74
27 Кудинов А. Прогнозирование финансового состояния и результатов
деятельности промышленных и торговых предприятий
http://iteam.ru/publications/finances
28 Развитие бизнеса http://www.devbusiness.ru Савушкин М. Анализ
финансового состояния фирмы – один из этапов маркетинговой стратегии /
Савушкин М. − Маркетинг, 2016. № 1. С 54-56
29 www.finanalis.ru.
30 Финансист http://www.e-finansist.ru.
31 Финансовый менеджмент http://www.dis.ru.
32 Финансовая газета http://www.fingazeta.ru
33 Шаронова В.П. http://www.вe in treid.ru Статьи и журналы, 2017 год
75
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Анализ структуры дебиторской и кредиторской задолженности
Наименование
показателя
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Тыс.
руб.
%
Тыс.
руб.
%
Тыс.
руб.
%
Дебиторская
задолженность
Расчеты с
покупателя и
заказчиками
Расчеты с разными
дебиторами
11000
7400
3600
32,74
11000
7900
3100
29,41
8300
6500
1800
24,27
Просроченная
дебиторская
задолженность
0
0,00
46
0,0012
0
0,00
Кредиторская
задолженность
Расчеты с
поставщиками и
подрядчиками
Расчеты перед
персоналом организации
Расчеты перед
государственными
внебюджетными
фондами
Расчеты по
налогам и сборам
Расчеты с прочими
кредиторами
11960
11420
0,200
0,040
0,300
0
35,60
14040
13200
0,300
0,040
0,500
0
37,54
12600
12030
0,300
0,070
0,200
0
36,84
Просроченная
кредиторская
задолженность
0
0,00
0
0,00
0
0,00
Валюта баланса
33600
100,00
37400
100,00
34200
100,00
Коэффициент
соотношения
дебиторской и
кредиторской
задолженности
0,919
Х
0,783
Х
0,659
Х
76
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Абсолютные показатели финансовой устойчивости предприятия
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
1. Источники формирования
собственных средств (капитал и
резервы) (итог раздела III баланса)
21640
23360
21600
2. Внеоборотные активы (итог
раздела I баланса)
2800
3100
3700
3. Наличие собственных оборотных
средств (стр.1 - стр.2)
18840
20260
17900
4. Долгосрочные обязательства
(кредиты и займы) (итог раздела IV
баланса)
0
0
0
5. Наличие собственных и
долгосрочных заемных источников
формирования оборотных средств
(стр.3 + стр.4)
18840
20260
17900
6. Краткосрочные обязательства
(кредиты и займы) (итог раздела V
баланса)
11960
14040
12600
7. Общая величина основных
источников средств (стр.5 + стр.6)
30800
34300
30500
8. Общая сумма запасов (стр.210
баланса)
13000
15200
16300
9. Излишек (недостаток)
собственных оборотных средств
(стр.3 - стр.8)
5840
5060
1600
10. Излишек (недостаток)
собственных и долгосрочных
заемных источников покрытия
запасов (стр.5 - стр.8)
5840
5060
1600
11. Излишек (недостаток) общей
величины основных источников
формирования запасов (стр.7 - стр.8)
17800
19100
14200
77
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Рекламные мероприятия
Мероприятия
Средства
распространения
информации
Цель мероприятия
Размещение рекламных
объявлений в
распространенные
газетные издания, также
печать в таких газетах
информационных статей о
деятельности предприятия
Пресса
Создание положительного
имиджа
Размещение контекстной
рекламы
Интернет
Донесение информации о
деятельности предприятия
до максимально-большого
количества человек
Размещение рекламных
стендов в городе
Наружная реклама
Напоминание
потенциальным клиентам о
деятельности предприятия
Раздача информационных
листов у метро города
Директ мэйл
Информированность как
можно большего числа
клиентов
Проведение акции
«обслужись сам, приведи
клиента»
Рекомендации
Формирование
положительного имиджа
78
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Сравнительный анализ баланса
Показатель
2018 год
Прогноз
Разница
Тыс.
руб.
%
Тыс.
руб.
%
Тыс.
руб.
%
1 Внеоборотные активы
1.1 Основные средства
3700
10,82
3824,6
15,84
124,6
5,02
Итого по разделу
3700
10,82
3824,6
15,84
124,6
5,02
2 Оборотные активы
Запасы
16300
47,66
8150
33,75
-8150
-13,91
НДС
1400
4,09
1800
7,45
400
3,36
Деб. задолженность
8300
24,27
5875
24,33
-2425
0,06
В т. ч. покупателям и
заказчикам
6500
19,01
4075
16,87
-2425
-2,14
Денежные средства
4500
13,16
4500
18,63
0
5,48
Итого по разделу
30500
89,18
20325
84,16
-10175
-5,02
БАЛАНС
34200
24150
-10050
3 Капитал и резервы
Уставной капитал
6000
17,54
6000
24,85
0
7,30
Нераспределенная
прибыль
15600
45,61
17079
70,72
1479
25,11
Итого по разделу
21600
63,16
17080
70,72
-
4520,4
7,57
4 Краткосрочные
обязательства
Кред. задолженности
В том числе
поставщикам и
подрядчикам
12030
35,18
6100
25,26
-5930
-9,92
Задолженность перед
персоналом
300
0,88
300
1,24
0
0,37
Задолженность перед
бюджетными фондами
70
0,20
70
0,29
0
0,09
Задолженность по
налогам и сборам
200
0,58
600
2,48
400
1,90
Итого по разделу
12600
36,84
7070
29,28
-5530
-7,57
БАЛАНС
34200
24150
-10050