41
задолженности;
2) совместная работа с коллекторскими агентствами на условиях
«агентского соглашения».
Рассмотрим каждый из вышеуказанных вариантов подробнее.
1) Самостоятельная работа по возврату проблемной задолженности пока
остается для отечественных банков самым распространенным методом
управления проблемной задолженностью. Многие банкиры, по-прежнему,
считают его наиболее эффективным, хотя он и требует от банка значительных
организационных и материальных затрат.
Процедура возврата банком АО «Альфа-Банк» просроченной
задолженности выглядит примерно следующим образом:
- в случае, если заёмщик вовремя не погасил очередной платёж по
кредиту, сотрудники кредитного подразделения либо call-центра банка
напоминают ему об этом звонком по телефону или СМС-сообщением.
- спустя несколько дней, в случае непогашения долга, заёмщику и
поручителю отправляют письма с уведомлением о нарушении условий
кредитного договора и предупреждением о праве банка требования возврата
полной суммы задолженности (в т.ч. и при условии, если срок полного
погашения кредита ещё не наступил).
- согласно внутренним положениям кредитных организаций, кредит
переходит в разряд проблемных после 90 дней просроченной по нему
задолженности. В случае невозврата просроченного кредита, с целью его
погашения подключаются сотрудники специальных подразделений банка по
работе с проблемной задолженностью.
- по истечении шести месяцев после возникновения просроченной
задолженности, банк, как правило, обращается в суд с иском на заёмщика,
требуя полного погашения кредита.
2) Следующим вариантом работы с проблемной задолженностью
является совместная работа банков с коллекторскими агентствами. На практике
сложилось два основных метода работы с коллекторскими агентствами:
42
аутсорсинг (агентский договор) и цессия (переуступка прав требования).
Аутсорсинг предполагает передачу коллекторскому агентству
проблемной задолженности в управление.
Уступка права требования долга (цессия) подразумевает передачу прав
кредитора к коллекторскому агентству (согласие должника при этом не
требуется, при условии, что это не предусмотрено договором).
Предоставление коллекторских услуг по агентскому соглашению
предполагает заключение между банком и коллекторским агентством договора,
на основании которого коллекторы проводят работу с должниками по
поручению банка. В качестве вознаграждения за услуги по взысканию, с банка
взимается комиссия — определённый процент от суммы возвращенного долга.
Размер комиссии колеблется от 10 до 50 % и зависит от нескольких факторов. В
первую очередь, от перечня услуг, предоставляемых коллекторским
агентством: занимается ли оно судебным и постсудебным взысканием либо
работает только по внесудебному взысканию задолженности.
Одним из вариантов освобождения баланса от неработающей
задолженности является списание проблемной задолженности. К нему обычно
прибегают в крайних мерах, когда нет надежды на получение эффекта от
попыток взыскания задолженности либо проведение мероприятий по
взысканию долга нерентабельно (при мелких суммах кредитов затраты на
поиск заёмщика могут иногда превышать сумму задолженности). Согласно
Главе 8 Положения ЦБ РФ № 254-П, банки имеют право списывать
задолженность, признанную безнадёжной, за счёт сформированных под неё
резервов. При списании безнадежной задолженности по ссудам и процентов по
ней кредитная организация обязана предпринять необходимые и достаточные
юридические и фактические действия по взысканию указанной задолженности,
возможность осуществления которых вытекает из закона, обычаев делового
оборота либо договора.
Подводя итоги, можно утверждать, что наиболее распространенными на
данный момент методами являются самостоятельное управление проблемной
43
задолженностью либо продажа кредитных портфелей коллекторским и
факторинговым компаниям, в том числе связанным. АО «Альфа-Банк»
использует несколько методов: на ранних стадиях самостоятельно работают с
проблемной задолженностью, а на более поздних - передает её на аутсорсинг,
коллекторским компаниям либо продает. Вместе с тем заметим, что при
условии наличия мелких сумм задолженностей по кредитам, иногда их
списывают за счёт резервов.
По второй главе сделаны выводы:
1) Анализ основных экономических показателей позволил сделать
вывод, основные показатели деятельности АО «Альфа-Банк» за анализируемый
период уменьшились. Активы банка за 2016г. незначительно выросли в
основном за счет увеличения объемов кредитования. Основные факторы
снижения капитала – амортизация субординированных займов, включаемых в
состав дополнительного капитала.
2) Показатели достаточности собственных средств (капитала) АО
«Альфа-Банк» за 2014г.-2016г. находятся в пределах допустимых значений. АО
«Альфа-Банк» с запасом соблюдает установленные Банком России предельные
значения обязательных нормативов ликвидности.
3) Ссудная задолженность до вычета резервов на возможные потери по
кредитам на 01.01.2017г. составила 1 716,6 млрд. руб., которая увеличилась на
62,6 млрд. руб. или на 3,8% по сравнению с 2015г. Чистая ссудная
задолженность по кредитам на 01.01.2017г. составила 1 491,7 млрд. руб.,
которая увеличилась на 92,8 млрд. руб. или на 6,6% по сравнению с 2015г.
4) В структуре кредитов преобладает удельный вес по выдачи кредитов
юридическим лицам – 74%, удельный вес по выдачи кредитов физическим
лицам составляет 11%, при этом кредиты, выданные кредитным организациям
составляют 15%.
5) Кредитная политика банка направлена на увеличение кредитование
юридических лиц, темпы роста кредитования с каждым годом увеличиваются.
Просроченная задолженность по выданным кредитам за 2016г. составила 153,9
44
млрд. руб., которая уменьшилась на 23,1 млрд. руб. или на 13,1% по сравнению
с 2015г.
6) Кредитный риск – это риск невозврата (неплатежа) или просрочки
платежа по банковской ссуде. Банк формирует резерв на возможные потери.
Резерв на возможные потери по ссудам на 01.01.2017г. составил 224,9 млрд.
руб., который уменьшился на 30,2 млрд. руб. или на 11,8% по сравнению с
2015г.
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «АЛЬФА-БАНК»
3.1. Методы управления кредитным риском и пути по его снижению
Банк использует имеющиеся у него возможности для достижения целей
по увеличению доходности и расширению бизнеса, постоянно отслеживая и
контролируя уровень риска с целью минимизации и ограничения потерь,
которые могут возникнуть в результате его деятельности.
Основной целью Банка в управлении риском является достижение
оптимального уровня соотношения риска и доходности его операций.
Банк использует широкий диапазон методик для того, чтобы снизить
кредитный риск своих операций кредитования, управляя факторами убытков
(такими как убытки от сделок с физическими лицами, вероятность
невыполнения обязательств, невыполнение обязательств вследствие убытков) и
размерами риска в случае невыполнения обязательств, а также системными
показателями риска, исходя из портфеля.
В структуру кредитного риска входят риск конкретного заемщика и риск
портфеля. Факторы кредитного риска носят как внешний характер по
45
отношению к банку, так и внутренний. Факторы, носящие внешний характер,
связаны с возможностью реализации кредитного риска по причине, не
зависящей от деятельности персонала кредитного подразделения банка.
Заемщик может не вернуть кредит, несмотря на добросовестные действия
сотрудников банка. Напротив, факторы, носящие внутренний характер связаны
с ошибками персонала, допущенными в ходе оформления кредитной
документации, ошибками при оценке кредитоспособности заемщика,
нарушениями должностных инструкций и ошибками, заложенными в самих
правилах осуществления кредитования.
Характеристика факторов, вызывающих кредитный риск представлена в
таблице 17.
Таблица 17
Факторы кредитного риска в АО «Альфа-Банк»
Вид
кредитного
риска
Внутренние факторы
кредитного риска
Внешние факторы
кредитного риска
Риск
индивидуальног
о заемщика
- ошибки персонала, вызванные
допущенными отклонениями от
должностных инструкций при
осуществлении кредитных
операций;
- злоупотребления персонала;
- методологические ошибки,
содержащиеся в должностных
инструкциях.
Отказ заемщика выполнить
обязательства по кредиту
вследствие
недобросовестности или
отсутствии такой
возможности (в результате
ухудшения финансового
положения)
Риск портфеля
Достижение значения
показателя эффективности
кредитного портфеля ниже
запланированного уровня
вследствие неисполнения
заемщиками своих
обязательств
Таким образом, в рамках кредитного процесса управлению подлежат
следующие виды объектов: кредитный риск конкретного заемщика,
обусловленный внешними и внутренними факторами, кредитный риск
портфеля, обусловленный внутренними и внешними факторами.
На уровне каждой сделки проводится оценка способности заемщика
46
обслуживать предполагаемый уровень задолженности. Кроме того, Банк
получает обеспечение ссуды, такое как ипотека, залог активов или залог
материальных ценностей. Используются различные формы правовой защиты,
такие как договоры взаимозачета, обязательства по договорам коммерческого
кредитования, а также методики повышения качества кредита.
Размер кредитного риска подлежит активному управлению. Существуют
процедуры, обеспечивающие своевременное выявление и немедленную
реакцию на сделки, проявляющие признаки ухудшения. Реакция включает
снижение размера кредитного риска, получение дополнительною залога,
реструктурирование или другие необходимые шаги.
Премия за кредитный риск включена в оценку риска и решения о
предоставлении ссуды. Задача премии за риск - обеспечить справедливую
компенсацию за величину каждою кредитного риска, принимаемого Банком. На
уровне портфеля проводится управление его диверсификацией, направленной
на предотвращение его чрезмерной концентрации.
На уровне портфеля проводится управление его диверсификацией,
направленной на предотвращение его чрезмерной концентрации. Лимит
концентрации портфеля включает: максимальный размер кредитного риска па
одного заемщика, лимит концентрации по отраслям, лимит концентрации в
зависимости от срока платежа, лимит необеспеченного кредитования, а также
лимит внутренних рейтингов. Последние два лимита в 2013 году являлись
необязательными, но подлежащими мониторингу и предоставлению в
отчетности.
Размер максимального кредитного риска Банка отражен в балансовой
стоимости финансовых активов в консолидированном отчете о финансовом
положении. Для выданных гарантий и других кредитных обязательств размер
максимального кредитного риска равен размеру обязательств.
Подход Банка к управлению рисками состоит из четырех основных
элементов в рамках стратегии управления рисками: (а) идентификация рисков,
(б) оценка рисков и минимизация, (в) мониторинг и контроль, (г) отчетность.
47
Как уже было, отмечено выше ПАО «Альфа-Банк» разделяет:
- розничное кредитование (присутствует розничный кредитный риск);
-нерозничное кредитование (присутствует нерозничный кредитный
риск).
Сначала рассмотрим нерозничное кредитование:
- мониторинг нерозничного кредитного риска;
- контроль нерозничного кредитного риска;
- пути снижения нерозничного кредитного риска.
Мониторинг нерозничного кредитного риска. В ходе обычной
деятельности Банк постоянно анализирует степень подверженности своего
портфеля кредитному риску Управление кредитным риском осуществляется
посредством регулярного анализа способности существующих и
потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму
задолженности, а также через изменение кредитных лимитов в случае
необходимости. Управление кредитным риском также осуществляется путем
получения залога и поручительств компаний и физических лиц.
В случае ухудшения кредитоспособности заемщика и выявлении ряда
негативных сигналов клиент подлежит включению в «Лист наблюдения» и
отдельному мониторингу возможного будущего ухудшения кредитного
качества.
Динамика изменения кредитного качества заемщиков предоставляется
для анализа и контроля соответствующему Кредитному комитету. Банк
регулярно отслеживает состояние бизнеса своих клиентов, проводит анализ их
продаж, динамики маржи и кредитного портфеля. Рейтинги клиентов подлежат
регулярному мониторингу и предоставляются уполномоченным коллегиальным
органам в составе риск-отчетности.
Банк уделяет большое внимание работе с проблемными кредитами и
предоставляет соответствующую информацию ГКК на еженедельной основе.
Комитет по проблемной задолженности проводит анализ проблемных кредитов
на еженедельной основе. Данный анализ включает перспективы возврата,
48
изъятие залогового обеспечения, судебные процедуры по искам о взыскании
долга, условия реструктуризации долга, требование дополнительного
обеспечения по кредиту.
Контроль нерозничного кредитного риска. В Банке создана система
контроля рисков, через которую проходят все сделки, связанные с кредитным
риском. Цель применяемого контроля заключается в обеспечении строгого
соблюдения внутренних политик и процедур.
Банк применяет механизмы контроля, способствующие эффективному
управлению риском. Такие механизмы включают:
1) подготовку регулярных отчетов о состоянии портфелей и регулярное
представление таких отчетов соответствующему Кредитному комитету;
2) определение основных принципов кредитной политики,
регулирующих подробную политику на уровне департамента;
3) регулярный анализ необходимости пересмотра принципов политики;
4) разработка принципов кредитования, предусматривающих
дисциплинированный и сфокусированный подход к принятию решений;
5) использование основанной на статистике техники принятия решений;
6) постоянный мониторинг со стороны Дирекции по управлению
рисками и Управления внутреннего аудита существующего кредитного
процесса для оценки эффективности и введения изменений при необходимости.
Снижение нерозничного кредитного риска. Банк использует широкий
спектр техник для снижения кредитного риска операций, управляя как
факторами убытка отдельных операций, такими как вероятность дефолта,
убыток при наступлении дефолта и степень подверженности дефолту, так и
факторами системного риска по портфелю в целом. Для снижения риска Банк
принимает в качестве обеспечения различные виды залогов, поручительства
юридических и физических лиц и банковские гарантии.
Банк осуществляет активное управление кредитным риском.
Применяемые Банком процедуры мониторинга направлены на обеспечение
своевременного признания уровня риска и принятие соответствующих
49
действий в отношении операций, имеющих признаки ухудшения. Эти меры
включают уменьшение риска, получение дополнительного залогового
обеспечения, реструктуризацию и другие меры в зависимости от ситуации.
Лимиты концентрации кредитного риска обеспечивают диверсификацию
портфели и предотвращение избыточного уровня концентрации.
Премия за кредитный риск, рассчитанная с учетом вероятности дефолта
клиента, включается в оценку риска и учитывается в процессе
ценообразования. Премия за риск обеспечивает «справедливую» компенсацию
за каждую сумму кредитного риска, принимаемого Банком.
ИТ-системы Банка постоянно совершенствуются для поддержки
внедрения практик риск-менеджмента в соответствии со стандартами Базель II
(среди которых поддержка расчета внутренних рейтингов, управление
качеством данных, обеспечением, процессом признания дефолтов).
Развитие системы риск-менеджмента в соответствии со стандартами
Базель является одной из важных задач Банка с приоритетом разработки
моделей нерозничного кредитного риска. Банк выделяет внутренние и внешние
ресурсы для развития подходов к оценке кредитного рейтинга на основе
внутренних моделей оценки, системы риск-индикаторов и риск-стратегии,
осуществляет пересмотр матрицы принятия кредитных решений, подходов к
управлению обеспечением и процессу взыскания просроченной задолженности,
усиливает ИТ-базу, внедряет стандарты управления качеством данных,
основываясь на требованиях Банка России и стандартах Базель И.
Далее рассмотрено розничное кредитование:
- мониторинг розничного кредитного риска;
- контроль розничного кредитного риска;
- пути снижения розничного кредитного риска.
Мониторинг розничного кредитного риска. Мониторинг розничных
портфелей проводится Управлением розничными рисками Дирекции по
управлению рисками на регулярной основе. Такой мониторинг включает
отслеживание следующих признаков:
50
1) показатели одобрения / отказа по продуктам/ сегментам клиентов;
2) просрочка (как длительная, так и случайная);
3) показатели миграции (переход просроченных остатков по различным
Банкм просрочки);
4) показатели обращений и обещаний для отслеживания эффективности
взыскания;
5) показатели потерь за прошлые периоды по продуктам и срокам
выдачи; специальные пилотные программы;
6) показатели списания по каждому из портфелей продуктов;
7) возмещения по каждому из портфелей продуктов;
8) стабильность процедур оценки риска;
9) результаты по продуктам при использовании таких оценок;
10) эффективность/действенность процедур сегментации.
В рамках данного мониторинга Банк обращает особое внимание на
маржу, скорректированную с учетом риска, с целью оптимизации
прибыльности розничных портфелей.
Процедуры розничного кредитования периодически изменяются и
улучшаются при изменении экономических условий, а также согласно
рекомендациям валидации.
В результате калибровки могут изменяться критерии «отсечения»,
кредитные лимиты и коэффициенты долгового бремени, стандарты
верификации, минимальные критерии для утверждения заемщиков.
Розничный кредитный риск. Снижение кредитного риска. С целью
улучшения взыскания розничных кредитов и повышения эффективности
контроля неплатежей Управление розничными рисками Дирекции по
управлению рисками использует статистические модели оценки взыскания
долгов на разных этапах процедуры взыскания долга.
Система минимизации риска реализуется через конкретные
мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического управления, уровне
организационных подразделений или в рамках взаимодействия ряда