65
Если доля просроченной задолженности останется на уровне 2017 года,
то прогнозируемые убытки по данной задолженности в прогнозном году могут
составить (с учетом планирования размера кредитного портфеля в размере
967,6 млрд. руб. и уровнем маржи в 8%): 967,6 млрд. руб. * 3,2% * 8% = 3,2
млрд. руб.
Снижение доли просроченной задолженности до 3% приведет к
снижению убытков до уровня: 987,7 млрд. руб. * 3% * 8% = 2,4 млрд. руб.
Экономия от снижения просроченной задолженности составит 0,9 млрд.
руб. (3,2 – 2,4).
Таким образом, можно отметить положительную тенденцию
предлагаемых мер. В целом это позволит улучшить качество кредитного
портфеля, сократить резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности, повысить финансовые показатели банка.
Выполнение предложенных мероприятий позволит не только сохранить
клиентскую базу, но и значительно ее расширить, увеличить объем выдаваемых
кредитов, улучшить структуру кредитного портфеля, обеспечить
своевременный возврат кредитов и поддерживать свои позиции на рынке
банковских услуг в России.
66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредит можно определить как экономические отношения, возникающие
между кредитором и заемщиком по поводу предоставления и использования
стоимости (денежных средств, вещей) на условии возвратности.
Кредитные
отношения в экономике базируются на определенных принципах: возвратность,
срочность, платность, обеспеченность кредита, а также дифференцированность
и целевой характер предоставления.
Процесс предоставления банковской ссуды называется кредитным
процессом или процессом кредитования. В процессе кредитования можно
выделить: подготовительный этап, представляющей собой переговоры между
клиентом и банком, изучаются возможности предоставления кредита; этап
рассмотрения кредитного проекта; этап оформления кредитной документации;
этап использования кредита и последующего контроля в процессе
кредитования.
ЮниКредит Банк – это коммерческий банк, работающий в России с 1989
года. ЮниКредит Банк является крупнейшим российским банком с
иностранным участием, занимая 9-е место в рейтинге ИНТЕРФАКС-100 по
объему активов по результатам 3-го квартала 2018 года.
Активы и капитал банка за 2017г. увеличились, также наблюдается рост
чистой прибыли банка. Показатели достаточности собственных средств
(капитала) банка находятся в пределах допустимых значений. Банк с запасом
соблюдает установленные Банком России предельные значения обязательных
нормативов ликвидности.
Заемщиками банка являются физические лица, юридические лица,
кредитные организации.
Ссудная задолженность до вычета резервов на возможные потери по
кредитам за 2017г. составила 967,6 млрд. руб., которая увеличилась на 32,4
млрд. руб. или на 3,5% по сравнению с 2016г.
67
В структуре выданных кредитов АО «ЮниКредит Банк», преобладают
кредиты, выданные юридическим лицам, которые за 2017г. составили 59,4%.
Удельный вес выданных кредитов физическим лицам за 2017г. увеличился с
24,5% до 27,9% на 3,5%, при этом удельный вес межбанковских кредитов
составил 12,6%.
Банк формирует резерв на возможные потери. Резерв на возможные
потери по ссудам за 2017г. составил 58,5 млрд. руб., который уменьшился на
14,7 млрд. руб. или на 20,1% по сравнению с 2016г.
Наибольшая доля 69,5% резервов на возможные потери по ссудам
сформирована по юридическим лицам, доля резервов по кредитам физических
лиц составляет 30%.
Чистая ссудная задолженность по кредитам АО «ЮниКредит Банк» за
2017г. составила 909,1 млрд. руб., которая увеличилась на 47,1 млрд. руб. или
на 5,5% по сравнению с 2016г.
Чистая ссудная задолженность по кредитам, выданным юридическим
лицам за 2017г. составила 540,4 млрд. руб., которая уменьшилась на 8,3 млрд.
руб. или на 1,5%. В 2017г. 45% кредитов выдано юридическим лицам, которые
занимаются обрабатывающим производством.
Чистая ссудная задолженность по кредитам, выданным кредитным
организациям за 2017г. составила 253,9 млрд. руб., которая увеличилась на 43
млрд. руб. или на 20,4%.
Чистая ссудная задолженность по кредитам, выданным физическим
лицам за 2017г. составила 114,8 млрд. руб., которая увеличилась на 12,4 млрд.
руб. или на 12,1% по сравнению с 2016г. В структуре выданных кредитов
физическим лицам преобладает автокредитование, доля которых составляет
38%, доля потребительских кредитов составляет 33%, доля ипотечных ссуд
составляет 23%, доля кредитных карт составляет 6%.
Просроченная задолженность по выданным кредитам АО «ЮниКредит
Банк» за 2017г. составила 39,8 млрд. руб., которая уменьшилась на 7,3 млрд.
руб. или на 15,5% по сравнению с 2016г.
68
Доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов за 2017г.
уменьшилась с 5% до 4,1% на 0,9%. При этом доля проченной задолженности
юридических лиц в общем объеме кредитов уменьшилась с 5,1% до 4,3% на
0,9%, доля просроченной задолженности физических лиц уменьшилась с 13,3%
до 11,3% на 2%.
Основные группы кредитов в кредитном портфеле – это долгосрочные,
которые за 2017г. составили 456,6 млрд. руб.
Классификация выданных ссуд в зависимости от проведенной банком
оценки кредитного риска производится по 5 категориям качества. По кредитам,
выданным кредитным организациям, преобладает I категория качества ссуд
(90%), что говорит об отсутствие кредитного риска.
55% кредитов, выданным юридическим лицам приходится на I
категорию качества, 4% кредитов приходится на V категорию качества
(безнадежные ссуды). В качестве обеспечения банк принимает ценные бумаги,
недвижимое имущество, корпоративные гарантии и поручительства,
транспортные средства, товары в обороте.
Кредитный риск по потребительским кредитам за 2017г. составил 7
млрд. руб., наблюдается увеличение кредитного риска за последние 3 года.
В целях совершенствования кредитной деятельности АО «ЮниКредит
Банк» и снижения рисков для банка предложены мероприятия:
1) Усовершенствование оценки кредитоспособности заемщика –
физического лица, путем внедрения матричной модели оценки заемщика в
скоринговую систему, принимаемую банком.
АО «ЮниКредит Банк» применяет скоринговую систему оценки
заемщика. В одной из систем принятия решения, предлагается использовать
матричную модель, т.е. применения индикаторов кредитного риска (скоринга
на основе кредитной истории) и долговой нагрузки (скоринга на основе
возможностей заемщика обслуживать долг). С помощью данной матрицы у
кредитора появляется возможность оценить риск на этапе рассмотрения заявки
и в процессе обслуживания долга.
69
2) Внедрение новой методики прогнозирования возврата кредитов на
основе марковских цепей. Предлагаемая методика направлена на повышение
точности прогнозирования возврата кредитов и может быть использована
банками в процессе кредитования клиентов, начиная с принятия решения о
выдаче кредита и при погашении кредитов заёмщиками.
Внедрение предложенных мероприятий позволит банку снизить
просроченную задолженность с 4,1% до 3% или на сумму 10,2 млрд. руб., в том
числе по кредитам юридических лиц на 5 млрд. руб., по кредитам физических
лиц на 5,2 млрд. руб. Экономия от снижения просроченной задолженности за
счет уменьшения убытка по данной задолженности составит 0,9 млрд. руб.
Таким образом, внедрение предложенных мероприятий позволит АО
«ЮниКредит Банк» минимизировать потерю кредитных ресурсов банку при
тщательном отборе клиентов на основе оценки кредитоспособности заемщика,
улучшить качество кредитного портфеля, сократить просроченную
задолженность по кредитам.
70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 27.12.2018) // Собрание
законодательства Российской Федерации от 15.07.2002 № 28 ст. 2790.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской
деятельности» (ред. от 27.12.2018) // Ведомости съезда народных депутатов
РСФСР от 06.12.1990 № 27 ст. 357.
3. Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском
кредите (займе)» (ред. от 27.12.2018) // Собрание законодательства Российской
Федерации от 23.12.2013 № 51 ст. 6673.
4. Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге
недвижимости)» (ред. от 31.12.2017) // Собрание законодательства Российской
Федерации от 20.07.1998 № 29 ст. 3400.
5. Абдрахманова А.О. Необходимость банковского кредитования в
России // Аллея науки. – 2017. – Т. 1. – № 8. – С. 489-491.
6. Арская Е.В., Усатова Л.В., Митусова Ю.А. Этапы кредитного процесса
при оформлении кредитной заявки // Белгородский экономический вестник. –
2017. № 4 (88). – С. 111-116.
7. Артюхова А.В., Гахраманова Д.И., Цепков А.В. Анализ
целесообразности привлечения кредитов // Новая наука: Теоретический и
практический взгляд. – 2017. – Т. 1. – № 3. – С. 119-121.
8. Баркалова О.И., Бичева Е.Е. Виды банковского кредита: история,
современность и перспективы развития // Научный альманах. – 2017. – № 5-1
(31). – С. 35-39.
9. Борщ Л.М., Тюлин А. Рынок банковских услуг России: основы
кредитования // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. – 2016. – № 2
(35). – С. 82-91.
10. Ващекина И.В. Классификация потребительский кредитов на
71
российском рынке // Вестник Российского экономического университета им.
Г.В. Плеханова. – 2017. – № 3 (93). – С. 44-50.
11. Войтюк А.В. Правовая природа банковского кредитования и
категории «кредит» // Юридический факт. – 2017. – № 18. – С. 69.
12. Дремова Е.С., Клевцова М.А. Организация кредитного процесса для
предприятий // Новая наука: Проблемы и перспективы. – 2017. – Т. 1. – № 3. –
С. 48-51.
13. Евтушенко Е.В., Павлова Ю.А., Гайфуллина М.М. Основные
принципы и условия банковского кредитования // Вестник УГНТУ. Наука,
образование, экономика. Серия: Экономика. – 2017. – № 2 (20). – С. 7-15.
14. Енина Е.Н. Банковский кредит и его классификация // Финансовый
вестник. – 2017. – № 2 (37). – С. 63-70.
15. Ерошкин В.Ю. Кредитный процесс и кредитный риск коммерческого
банка // Инновационное развитие экономики. – 2017. – № 2 (38). – С. 169-173.
16. Катасонов В.Ю., Битков В.П. Деньги, кредит, банки: учебник. – 2-е
изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во «Юрайт», 2016. – 499 с.
17. Корсунова Н.Н. Экономическая сущность и виды банковского
кредита // Международный студенческий научный вестник. – 2016. – № 4-4. –
С. 452-453.
18. Кравец Л.Г., Кучерявая Л.В. Организация кредитного процесса в
российских банках: проблемы и совершенствование // Вестник Саратовского
государственного социально-экономического университета. – 2018. – № 3 (72).
– С. 129-133.
19. Куликов Н.И., Вдовина Е.С., Куликова М.А. Кредитование
физических лиц и направления совершенствования кредитной политики в
коммерческом банке: монография. – Тамбов: Изд-во ФГБОУ ВО «ТГТУ», 2016.
– 83 с.
20. Кузнецов А.А., Сидлер М.О. О некоторых особенностях кредитов и
кредитных организаций // Вестник современных исследований. – 2018. – № 12.6
(27). – С. 114-116.
72
21. Кукота В.А. Совершенствование методики анализа процедур оценки
кредитоспособности заемщика коммерческого банка // Вопросы науки и
образования. – 2018. – № 19 (31). – С. 23-25.
22. Латыпова Э.Х. Кредиты: сущность, функции, принципы //
Современные исследования. – 2018. – № 5 (09). – С. 80-82.
23. Максименко Г.В. Особенности и преимущества банковского
кредитования // Вестник научных конференций. – 2016. – № 10-6 (14). – С. 93-
94.
24. Нурдинова Д.Ф., Ахмедова Д.С. Сущность кредита. Банковский
кредит // Актуальные вопросы современной экономики в глобальном мире. –
2018. – № 7. – С. 181-182.
25. Терешкин М.Л. Экономическая сущность кредита, функции и виды //
Успехи современной науки. – 2017. – Т. 7. – № 4. – С. 192-195.
26. Третьякова И.Н. Место и роль розничного кредитования на рынке
банковских услуг // Экономика, социология и право. – 2016. – № 1. – С. 84-87.
27. Ульмасова А.А. Страхование банковских кредитов // Научно-
аналитический экономический журнал. – 2018. – № 4 (27). – С. 21-25.
28. Хамхоева Х.М. О функциях кредита в современной экономике //
Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике. –
2018. – Т. 14. – № 1-2 (7). – С. 397-402.
29. Хегай В.С., Нгуен Т.З., Воротилова О.А. Особенности и перспективы
развития банковского кредитования // Управление. Бизнес. Власть. – 2016. – №
1 (10). – С. 83-85.
30. Шалаева А.А. Потребительский кредит //Инновационная наука. –
2017. – № 9. – С. 39-42.
31. Юшкова С.Д. Анализ организации контроля за кредитным процессом
// Экономический анализ: теория и практика. – 2015. – № 9 (408). – С. 23-32.
32. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской отчетности АО
«ЮниКредит Банк» за 2016г.-2018г. // https://www.unicreditbank.ru/
73
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Бухгалтерϲкий баланϲ АО «ЮниКредит Банк» на 31.12.2016 года
тыϲ. руб.
Наименование ϲтатьи
2016г.
2015г.
I
Активы
1
Денежные ϲредϲтва
12 504 537
14 334 927
2
Средϲтва кредитных организаций в
Центраʌьном банке РФ
52 362 719
12 270 535
2.1.
Обязатеʌьные резервы
6 281 907
3 874 857
3
Средϲтва в кредитных организациях
47 236 294
21 982 694
4
Финанϲовые активы, оцениваемые по
ϲправедʌивой ϲтоимоϲти через
прибыʌь иʌи убыток
57 744 858
79 491 218
5
Чиϲтая ϲϲудная задоʌженноϲть
861 944 361
1 132 537 307
6
Чиϲтые вʌожения в ценные бумаги и
другие финанϲовые активы,
имеющиеϲя в наʌичии дʌя продажи
33 575 104
44 261 003
6.1.
Инвеϲтиции в дочерние и завиϲимые
организации
1 227 400
1 227 400
7
Чиϲтые вʌожения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
58 253 267
43 312 806
8
Требования по текущему наʌогу на
прибыʌь
539 612
1 854 337
9
Отʌоженный наʌоговый актив
1 435 513
10
Оϲновные ϲредϲтва, нематериаʌьные
активы и материаʌьные запаϲы
14 616 183
13 799 802
11
Доʌгоϲрочные активы,
предназначенные дʌя продажи
550 285
477 134
12
Прочие активы
8 689 348
9 330 527
13
Вϲего активов
1 148 016 568
1 375 087 803
II
Паϲϲивы
14
Кредиты, депозиты и прочие ϲредϲтва
Центраʌьного банка РФ
38 220 675
15
Средϲтва кредитных организаций
142 267 577
150 976 546
16
Средϲтва кʌиентов, не явʌяющихϲя
кредитными организациями
911 310 459
755 105 204
16.1.
Вкʌады физичеϲких ʌиц
176 826 149
169 927 264
17
Финанϲовые обязатеʌьϲтва,
оцениваемые по ϲправедʌивой
ϲтоимоϲти через прибыʌь иʌи убыток
69 719 304
33 816 536
18
Выпущенные доʌговые обязатеʌьϲтва
32 263 462
6 346 937
19
Обязатеʌьϲтво по текущему наʌогу на
прибыʌь
10 284
2 180 622
20
Отʌоженное наʌоговое обязатеʌьϲтво
2 658 794
1 639 561
21
Прочие обязатеʌьϲтва
33 643 309
37 751 219
22
Резервы на возможные потери по
уϲʌовным обязатеʌьϲтвам кредитного
характера, прочим возможным
потерям и операциям ϲ резидентами
5 322 875
7 511 932
74
офшорных зон
23
Вϲего обязатеʌьϲтв
1 235 416 739
995 328 557
ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 1
Наименование ϲтатьи
2016г.
2015г.
III.
Иϲточники ϲобϲтвенных ϲредϲтв
24
Средϲтва акционеров (учаϲтников)
40 438 324
40 438 324
25
Собϲтвенные акции (доʌи),
выкупʌенные у акционеров
(учаϲтников)
26
Эмиϲϲионный доход
7 837
7 837
27
Резервный фонд
3 393 320
3 393 320
28
Переоценка по ϲправедʌивой
ϲтоимоϲти ценных бумаг, имеющихϲя
в наʌичии дʌя продажи
-2 514 533
-1 307 280
29
Переоценка оϲновных ϲредϲтв
6 182 619
6 571 439
30
Нераϲпредеʌенная прибыʌь
(непокрытые убытки) прошʌых ʌет
87 248 768
92 554 765
31
Неиϲпоʌьзованная прибыʌь (убыток)
за отчетный период
4 914 729
11 029 606
32
Вϲего иϲточников ϲобϲтвенных
ϲредϲтв
139 671 064
152 688 011
IV
Внебаʌанϲовые обязатеʌьϲтва
33
Безотзывные обязатеʌьϲтва
кредитной организации
2 669 095 266
1 731 980 215
34
Выданные кредитной организацией
гарантии и поручитеʌьϲтва
182 381 091
147 540 595
35
Уϲʌовные обязатеʌьϲтва некредитного
характера
511 297
562 408