СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 8
Глава 1. Теоретические основы организации кредитной деятельности банка 11
1.1. Кредит как экономическая категория .......................................................... 12
1.2. Классификация потребительских кредитов ................................................ 19
1.3. Формы кредитования юридических лиц ...................................................... 24
Глава 2. Анализ организации кредитной деятельности ООО КБ
«Кредитинвест» ..................................................................................................... 32
2.1. Характеристика банка .................................................................................... 32
2.2. Оценка кредитоспособности заемщика и кредитного риска ..................... 44
2.3. Анализ кредитного портфеля физических лиц и показателей
результативности Банка ........................................................................................ 49
Глава 3. Совершенствование кредитной деятельности ООО КБ
«Кредитинвест» ..................................................................................................... 57
3.1 Основные направления совершенствования организации кредитной
деятельности ООО КБ «Кредитинвест» ............................................................. 57
3.2. Эффективность от внедрения системы кредитного скоринга в ООО КБ
«Кредитинвест» ..................................................................................................... 65
Заключение………………………………………………………………………69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ............................................. 74
ПРИЛОЖЕНИЯ ..................................................................................................... 80
8
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность данной дипломной работы является то, что она
посвящена проблемам кредитования физических и юридических лиц
коммерческими банками, что в условиях усиливающейся конкуренции на
рынке банковских услуг представляет огромный интерес.
Развитие рыночных отношений в России планомерно ведет
отечественный бизнес к интеграции в мировую экономику. Финансовый
рынок не является исключением. Развитие банковской системы в нашей
стране привело к появлению большого количества коммерческих банков.
Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит
обеспечивает переход денежного капитала в ссудный и выражает отношения
между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные
капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства
превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное
пользование.
Банковская структура Российской Федерации отличается
динамичностью своего развития. Одни банки прекращают свою деятельность
ввиду неплатежеспособности, другие создаются вновь.
Назначение банка состоит в том, что он обеспечивает:
- концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для
поддержания непрерывности и ускорения производства;
- упорядочение и рационализацию денежного оборота.
Банки, возникшие на базе товарного и денежного обращения, как никто
другой, обладают свойством упорядочения и рационализации денежного
оборота. Уже на ранних стадиях банковской деятельности банкиры
обеспечивали хранение денежных средств, их перевод в соответствии с
торговыми операциями как внутри страны, так и во внешнеэкономическом
обороте, выступали в роли менял денежных знаков одной страны на валюту
9
других стран. С тех пор технология и масштабы банковского дела
существенно изменились.
Переход от примитивных форм расчетов, используемых древними
банкирскими домами, к организации расчетов на базе современных
электронных сетей дает возможность ускорить время оборота, расширить
хозяйственные связи между товаропроизводителями. Банки стали
неотъемлемой частью современной экономической жизни. Невозможно
представить себе деятельность предприятий и граждан без содействия
банков.
Влияние роли банка на общеэкономические показатели можно
проследить на примере его деятельности в области кредитования хозяйства.
Объём этой деятельности не дает полной картины назначения банков. Так, в
период экономических кризисов потребность в кредитах значительно
возрастает. Предприятия чаще испытывают острые финансовые затруднения,
взаимные неплатежи по различным причинам (трудности сбыта,
невыполнение правительством обязательств по оплате заказов,
несостоятельность должников и др.) достигают колоссальных размеров,
вызывают резкое увеличение потребности в кредите как платежном средстве.
В этих условиях полное удовлетворение банками потребности предприятий в
дополнительных платежных средствах было бы ошибочным. Опыт
показывает, что в период экономических кризисов резко возрастают
кредитные риски. Увеличение кредитов не только не сопровождается их
адекватным возвратом, но, напротив, вызывает значительный рост
просроченных платежей по ссудам, приводит к росту убытков от кредитных
операций. Именно поэтому в период кризиса банки, несмотря на
значительный рост спроса на кредит, сокращают объемы своих кредитных
операций. Снижение объемов производства неизбежно сопровождается и
сокращением объема кредитных вложений.
10
Назначение банков как кредитных институтов от этого не изменяется.
Банки не могут, не имеют права безоговорочно увеличивать кредитную
помощь всякому клиенту, который в ней нуждается, ибо они сами работают
преимущественно на чужих деньгах. Повышенный риск невозврата кредита
обязывает банк проводить сдержанную кредитную политику. Это не
означает, что банк полностью прекращает свою кредитную деятельность.
Банк всегда останется, прежде всего, кредитным институтом,
перераспределение им временно свободных денежных средств продолжается;
сокращаются лишь объемы кредитных вложений в зависимости, как от
общих макроэкономических показателей состояния производства, так и от
размера уменьшения тех ресурсов, которые может аккумулировать банк на
нужды кредитования.
Деятельность банка по кредитованию народного хозяйства вопреки
тенденциям производства и рынка его продуктов может подорвать и
производство, и кредитную основу, базирующуюся на возвратном движении
средств. Поэтому разрабатываются модели оптимального соотношения
между ростом производства и ростом кредитных вложений, активов банка и
доли кредитов в его активах, устанавливаются нормативы ликвидности,
пропорции между кредитами и депозитами и т.д. Цели при этом состоят в
сдерживании неоправданной кредитной экспансии, снижении рисков в
банковской деятельности. Качественная сторона роли банка проявляется в
проведении сбалансированной политики, направленной на достижение
максимальной эффективности производства и банковской деятельности. То,
как банку удается на практике проводить такую политику, в конечном счете,
и определяет результат – выполняет ли банк свое назначение в экономике:
была его роль позитивной или негативной.
Специфика современной практики кредитования состоит в том, что
российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и
нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские
инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на
11
распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка.
Ситуация такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего
опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя
совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные
основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие
банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом,
улучшить возвратность ссуд.
Целью данной дипломной работы является исследование вопроса
проблемы кредитования физических и юридических лиц коммерческими
банками.
Предмет исследования – система кредитования, трудности,
возникающие в сфере кредитных отношений.
Объектом исследования является ООО КБ «КРЕДИТИНВЕСТ».
Исходя из указанной цели, необходимо решить следующие задачи:
- дать характеристику кредита как экономической категории;
- провести классификацию потребительских кредитов;
- рассмотреть формы кредитования юридических лиц;
- проанализировать кредитную деятельность ООО КБ
«КРЕДИТИНВЕСТ»;
- разработать мероприятия по совершенствованию кредитной
деятельности ООО КБ «КРЕДИТИНВЕСТ».
Теоретико-методологическую основу исследования составили работы
российских и зарубежных авторов по кредитной деятельности коммерческих
банков: Балабанова И.Т., Бломштейн Г. Д., Винокурова В.А., Елисеева В.А.,
Олейникова Е.А., Стояновой Е.С., Лаврушина О.И., Саммерс Б. Д., Ларичева
В. Д. и других авторов.
12
Глава 1. Теоретические основы организации кредитной деятельности
банка
1.1. Кредит как экономическая категория
Кредит представляет собой опору современной экономики,
неотъемлемый элемент экономического развития. Кредит используют как
крупные организации, так и малые производственные, сельскохозяйственные
и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные
граждане.
Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их
передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные
денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме,— это
новые платежные средства.
Возникновение кредита происходит не в сфере производства продуктов
для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров
противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные
лица, готовые выступить в экономические отношения. Товарообмен как
перемещение товара из рук в руки, обмен услугами являются той почвой, на
которой возникают отношения по поводу кредита. Движение стоимости —
ядро движения кредита.
Конкретной экономической основой, на которой появляются и
развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств
(капитала).
Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства.
Общество заинтересовано, во-первых, в том, чтобы избежать омертвления
высвободившихся ресурсов, во-вторых, в том, чтобы экономика развивалась
непрерывно в расширенных масштабах.
13
Таким образом, кредит – деньги или товар, предоставляемый
кредитором заемщику на определенный срок на условиях срочности,
возвратности, платности.
Кредит представляет собой лишь элемент общей системы
экономических отношений, его функционирование можно понять не в изо-
лированности, не в отрыве от этих отношений, а во взаимосвязи и
взаимодействии с ними. Кредит тесно взаимодействует как с экономикой в
целом, так и с отдельными ее секторами. Соприкасаясь с другими
элементами производственных отношений, кредит, тем не менее «не
растворяет» в них свою сущность. Будучи зависимым от этих отношений, он
сохраняет свою относительную самостоятельность. Законы кредита в общем
виде характеризуют то, что выражает единство зависимости кредита и его
относительной самостоятельности.
Закон возвратности кредита в отличие от собственных или бюджетных
ресурсов отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, к своему
исходному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается
именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное
пользование. Важно здесь и то, что возвратность ссуженной стоимости — это
возвратность в квадрате, поскольку средства, совершив кругооборот, воз-
вращаются не только к заемщику, но от него к юридической исходной точке.
Рассматривая законы кредита, следует признать, что движение ссуженной
стоимости зависит от источников ее образования. Если такая зависимость
существует, то ее можно выразить в виде определенного закона. При кредите
осуществляется взаимодействие с реально созданными стоимостями, его
движение во многом обусловлено следующим обстоятельством: имеются ли
в распоряжении кредитора реальные средства, которые могут быть переданы
заемщику. Закон, регулирующий зависимость кредита от источников его
образования, определим как закон равновесия между высвобождаемыми и
перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами.
14
К законам кредита можно отнести также закон сохранения ссуженной
стоимости. Средства, предоставляемые во временное пользование,
возвратившись к кредитору, не теряют не только своих потребительных
свойств, но и своей стоимости; ссуженная стоимость, возвратившись из
хозяйства заемщика, предстает в своем первозданном равноценном виде,
готовая вступить в новый оборот. В отличие от средств производства,
частично или полностью перенесших часть своей стоимости на готовый
продукт, ссуженная стоимость возвращается в своем постоянном
равноценном качестве, обладая теми же потенциальными свойствами, что и
при первичном вступлении в оборот.
Существенное значение для кредита, как и для других экономических
категорий, имеет время, составляющее атрибут движения стоимости. Оно во
многом связано с теми потребностями, которые возникают у субъектов
рынка. От того, куда, в какие затраты вложены кредитные ресурсы, зависит
общая продолжительность функционирования кредита в кругообороте
средств.
Время функционирования кредита зависит и от ряда других факторов, в
том числе времени высвобождения ресурсов. Чем больше период времени, на
которое высвобождена стоимость у кредитора, тем шире возможности
увеличения продолжительности ее функционирования в хозяйстве заемщика.
Чем быстрее оборачиваемость кредита, тем шире возможности
высвобождения ссуженной стоимости и ее вступления в новый оборот.
Все это позволяет уточнить временные границы функционирования
кредита, сделать вывод о том, что движение ссуженной стоимости в каждой
хозяйственной сделке ограничено. В результате временный характер
функционирования кредита становится атрибутом отношений не отдельных
его частей, а законом кредита как целого, законом, воспроизводящим
зависимость кредита от продолжительности высвобождения ссуженной стои-
мости и ее использования в кругообороте средств. Закон кредита,
15
отражающий подобную его зависимость, предполагает, в частности,
удовлетворение только временных потребностей субъектов воспроизводства
в использовании позаимствованной стоимости.
Рассмотренные законы движения кредита имеют большое значение для
практики. Отход от их требований, нарушение их сущности может
отрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита в
народном хозяйстве.
Нарушение возвратности кредита дестабилизирует денежное
обращение, приводит к банкротству банков, обострению социальных
противоречий, вызывая недовольство вкладчиков тех банков, которые
объявили о своей несостоятельности.
Дисбаланс между ресурсами, вовлекаемыми в процесс кредитования,
увеличивает денежную массу, приводит к снижению покупательной
способности денежной единицы.
Нарушение сохранения ссуженной стоимости приводит к девальвации
ресурсов кредитора, снижению размера реальных стоимостей,
предоставляемых в порядке помощи народному хозяйству.
Применение законов кредита выступает наиболее важной задачей
государства и банков в регулировании экономики страны.
В целом же кредитная система представляет собой - совокупность
элементов, которая призвана реализовать свойства, характерные для кредита.
Кредит в кредитной системе выступает рядовым элементом, его сущность
определяет действие всех других элементов данной системы. На практике это
означает, что благодаря системе (системному подходу) свойства кредита: его
стоимостный характер, обращаемость ссужаемой стоимости на возвратной
основе, добровольный и временный характер функционирования в рамках
определенного срока, а также соответствие потребностям как кредитора, так
и заемщика, другие свойства — должны быть в полной мере реализованы.
16
Кредитную систему России можно представить в виде следующей
структуры (таблица 1)
Таблица 1
Кредитная система России
I. Фундаментальный
блок
II. Организационный
блок
III. Регулирующий
блок
Кредит, границы и
законы его движения
Кредитная политика
Виды и объекты
кредита
Государственное
регулирование
кредитной
деятельности
Субъекты кредитных
отношений
Условия кредитования
Банковское
законодательство
Принципы кредита
Механизм
кредитования
Нормативные
положения
Центрального банка
РФ
Кредитная
инфраструктура
Инструктивные
материалы,
разработанные
коммерческими
банками в целях
регулирования их
деятельности
Как видно из таблицы 1, базовым блоком кредитной системы является
кредит как специфическое отношение между кредитором и заемщиком,
границы и законы его движения. Этот блок, отражающий глубинные
качества кредита, можно назвать фундаментальным блоком, определяющим
действие других элементов. Он охватывает также деятельность субъектов,
кредитных отношений. Кредит, как отмечалось, это всегда как минимум две
стороны (не считая гарантов и поручителей). Реализовать на практике
специфические свойства кредита усилиями одной стороны невозможно.
Соблюдение законов и правил кредита только двумя сторонами способно
реализовать его сущность и назначение. Это означает, что с позиции
системного подхода не всякий экономический субъект может стать частью
кредитной системы. Субъекты кредитных отношений в контексте системного