15
«Принцип срочности отражает необходимость его возврата не в любое
удобное для заемщика время, а в строго определенный срок, который заранее
оговаривается в кредитном договоре. Нарушение данного принципа является
достаточным основанием для применения кредитором к заемщику
экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при
дальнейшей отсрочке - предъявление финансовых требований в судебном
порядке. Частичным исключение из этого правила являются онкольные
ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не
определяется»
17
.
«Невозврат кредитов служит одной из главных причин
неудовлетворительного баланса банка, поэтому основная масса выдается под
тот или иной вид обеспечения. От того, на сколько, разумно выбрана система
обеспечения ссуд, в решающей мере зависит эффективность кредитной
политики»
18
.
«Ссуды под залог имущества - наиболее распространенная форма
ломбардного кредита, под которым понимают кредит под залог легко
реализуемого имущества, ценных бумаг, векселей. Как правило, стоимость
закладываемого имущества превышает сумму полученного под него кредита.
17
Каурова Н.Н. Качество кредитного портфеля коммерческого банка[Текст]: учебник. - СПб.; Питер,
2016.с.67
18
Марченко А.А. Направление совершенствования видов кредитных услуг населению [Текст]: учебник. -
М.: Банковские услуги, 2016.с.56
Рисунок 3. Принципы кредитования
16
Если задолженность по ссуде ликвидируется путем реализации залога, то
любой излишек, оставшийся после погашения ссуды, должен быть выплачен
залогодателю. В случае нехватки суммы, полученной от продажи
заложенного имущества, банк обладает правом получить окончательное
удовлетворение из прочего имущества залогодателя»
19
.
«Другим важным видом обеспечения ссуды является гарантия и
поручительство. Под гарантией понимается форма обеспечения обязательств
юридических лиц по погашению кредита под банком. Термин же
«поручительство» относится к обеспечению обязательств физических лиц»
20
.
«Еще одним видом обеспечения ссуды является договор страхования
ответственности заемщика за непогашение ссуды. При этом банк требует от
заемщика предоставление страхового свидетельства и других документов,
подтверждающих факт страхования в страховой компании. При обращении к
такой форме обеспечения кредита банк должен удостовериться в
способности страховой компании выполнить свои обязательства в случае
наступления страхового случая»
21
.
«Принцип платности кредита выражает не только необходимость
возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты
права на их использование. Деньги в качестве кредитных ресурсов
представляют собой объект купли-продажи, который имеет свою цену в виде
банковского процента»
22
. Банковский процент выполняет три основные
функции, представленные на рисунке 4
19
Тарханова Е.А. Развитие банковского кредитования физических лиц в условиях международной
интеграции [Текст]: учебное пособие. - М.: Эк. Науки, 2016.с.78
20
Федоров А.Ю. Модель организационно - экономического механизма взаимодействия на кредитном рынке
[Текст]: учебник для вузов. - М.: Банки и кредит, 2016 – с.46
21
Шамрина Л.А. Обеспечение устойчивости кредитной деятельности коммерческого банка на основе
снижения кредитных рисков [Текст]: учебник. - СПб.: Питер, 2015.с.45
22
Федоров А.Ю. Модель организационно - экономического механизма взаимодействия на кредитном рынке
[Текст]: учебник для вузов. - М.: Банки и кредит, 2016 – с.46
17
«Целевой характер кредита распространяется на большинство видов
кредитных операций, выражая необходимость целевого использования
средств, полученных от кредитора. Конкретная цель выдаваемой ссуды
отражается в соответствующем разделе кредитного договора и за ее
соблюдением осуществляется контроль со стороны банка. Нарушение
данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва
кредита или введение штрафного (повышенного) ссудного процента».
1.2. Нормативно-правовое регулирование и организация кредитной
деятельности коммерческого банка
Экономические отношения капиталистического типа в качестве одного
из своих обязательных элементов имеют ссудный процент, что позволяет
осуществлять кредитование бизнеса и обусловливает возникновение и
развитие большого числа кредитных организаций.
В рыночных условиях нормальная хозяйственная деятельность
невозможна без наличия финансового ресурса, который чаще всего
восполняется путем взятия кредита, что в предпринимательстве является
Рисунок 4. Функции банковского процента
18
нормальной практикой. Результаты применения кредита важны и
многообразны. Кредит, используемый для возвратного предоставления
средств, влияет на сферу денежного оборота, на процессы производства,
реализации и потребления продукции
23
.
Необходимость использования банковского кредита обуславливается
кругооборотом фондов организаций в воспроизводственном процессе,
особенностями организации основных фондов и оборотных средств,
коммерческими интересами кредитора и заемщика. Гражданское право,
регулирующее хозяйственные отношения, должно воздействовать на
участников правоотношений исходя из принципов равенства и баланса
интересов. При этом следует знать, что банки (бизнес строит отношения
именно с данной разновидность кредитных организаций) зачастую являются
более сильным социальным субъектом, поэтому права и законные интересы
должников должны быть защищены в рамках правового поля. К сожалению,
в современной России имеются как экономические, так и вытекающие из них
юридические проблемы кредитования бизнеса, о которых пойдет речь в
данной работе.
Согласно ст. 819 Гражданского кодекса Российской Федерации
24
по
кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор)
обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и
на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить
полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Таким образом,
кредитный договор — это гражданско-правовой договор, направленный на
оказание финансовых услуг.
Для кредитного договора предусмотрена обязательная письменная
форма, в противном случае договор будет являться ничтожным. Ряд
положений ГК РФ предоставляет дополнительные права кредитору (то есть
права, не вытекающие прямо из его определения), связанные с отказом от
23
Кузьминых, Г.М. Особенности заключения кредитного договора / Г.М. Кузьминых // Правопорядок:
история, теория, практика. - 2016. - № 1 (8). - С. 28-31.
24
"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018) (с
изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019)
19
исполнения договора или изменением его условий:
Право отказа от предоставления кредита после заключения договора
(кредитный договор является консенсуальным), если имеются
обстоятельства, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная
заемщику сумма не будет возвращена в срок (ч. 1 ст. 821 ГК РФ);
Право отказа от дальнейшего кредитования заемщика при нарушении
им обязанности целевого использования кредита (ч. 3 ст. 821 ГК РФ);
Право в одностороннем порядке изменять условия договора (ч. 2 ст.
310 ГК РФ)
25
.
В ч. 3 ст. 821 ГК РФ декларирован один из принципов кредитования -
целевой характер кредита. Данный принцип распространяется на
большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого
использования денежных средств, полученных от кредитора. Свое
практическое выражение он находит в соответствующем разделе кредитного
договора, который устанавливает конкретную цель выдаваемой ссуды. При
проведении банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком,
выявление нарушения данного обязательства может стать основанием для
повышения ссудного процента или досрочного отзыва кредита
26
.
В ч. 2 ст. 310 ГК РФ говорится о том, что если обязательство связано с
осуществлением всеми его сторонам предпринимательской деятельности, то
оно может быть изменено в одностороннем порядке в том случае, если такая
возможность предоставлена нормативно-правовым актом или договором.
Данное положение общей части ГК РФ имеет непосредственное отношение к
практике заключения кредитных договоров с коммерческими организациями,
потому как банки, как правило, включают в кредитный договор право
кредитора на изменение условий договора в одностороннем порядке при
наступлении оговоренных в договоре обстоятельств. Включение в кредитный
25
Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 13 сентября 2011 г. N 147 Об
обзоре судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений Гражданского кодекса
РФ о кредитном договоре [Электронный ресурс] // Официальный портал Банка России. Режим
доступа:http://www.cbr.ru/statistics/udstat.aspx?TblID=302-17 (дата обращения 15.04.2019).
26
Корнеева, И.Л. О положении кредитных договоров в России / И.Л. Корнеева // Вестник Международного
института экономики и права. - 2016. - № 2 (23). - С. 91-103.
20
договор права банка на одностороннее изменение его условий обусловлено
характером предпринимательской деятельности кредитных организаций и
спецификой заемщиков коммерческих организаций. Банки при выдаче
кредитов несут риск их невозврата, к тому же заемщики погашают кредит
путем внесения периодических платежей, то есть банк получит сумму
кредита и проценты только через определенный период времени.
Коммерческие организации имеют обособленное имущество, их
участники не отвечают по обязательствам организации (за исключением
отдельных случаев, указанных в законах и связанных с противоправными
действиями участников). Эти обстоятельства налагают отпечаток на
банковскую практику, поскольку в случае банкротства заемщика его
имущества может не хватить для удовлетворения всех кредиторов.
В связи с этим банки при рассмотрении вопроса о возможности выдачи
кредита осуществляют проверку финансового состояния организации. Банк
проводит анализ кредитоспособности заемщика, оценивает качество заявки
на кредит, затребует от организации пакет документов в соответствии с
перечнем, утвержденным правлением банка, производит экономический
анализ организации, оценивая баланс предприятия на ликвидность,
обеспеченность организации собственными ресурсами, рентабельность
организации, перспективы развития и т.д. После этого банк соотносит
возможные риск и прибыль, и принимает решение о выдаче кредита либо же
об отказе в выдаче.
Проводя такую работу, кредитная организация снижает риски
возможного невозврата или несвоевременного возврата кредита в
обусловленный договором срок. Как правило, договор кредитования
включает в себя право банка повысить процентную ставку при определенных
обстоятельства. Конкретный перечень обстоятельств может быть разный, но
чаще всего включаются следующие обстоятельства:
Изменение ставки рефинансирования ЦБ РФ;
Ухудшение экономического положения заемщика.
21
Уровень ставки рефинансирования ЦБ РФ является для коммерческих
банков одним из основных индикаторов, который характеризует основные
направления денежно-кредитной политики кредитных организаций.
Изменение ставки рефинансирования влияет на величину ссудного процента,
так как предельная величина процентов за кредит, признаваемых расходом в
соответствии с Налоговым кодексом РФ
27
, принимается равной ставке
рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной в 1,1 раза по кредитам в рублях, и
15% по кредитам в иностранной валюте
28
.
Сверх этой величины проценты выплачиваются из прибыли. Поэтому,
политика кредитной рестрикции, то есть увеличение уровня учетной ставки
ЦБ РФ, вызывает увеличение коммерческими банками процентных ставок за
кредит, и соответственно сокращает объемы кредитных вложений. Снижение
ставки рефинансирования ЦБ РФ приводит к уменьшению процентных
ставок за кредит, и соответственно способствует экономической экспансии.
Увеличение процентной ставки происходит путем уведомления
заемщика. Поскольку банки в целях кредитования получают денежные
средства у ЦБ РФ путем так называемого рефинансирования под процент,
поэтому повышение процентной ставки ЦБ в конечном счете отражается в
условиях выдачи кредитов. При увеличении ставки рефинансирования было
бы неправомерно вносить изменения в уже заключенные кредитные
договоры, в связи с чем банки предусматривают в них право на повышение
процентной ставки при изменении ставки рефинансирования.
При выдаче кредита большое значение имеет экономическое состояние
заемщика. Один из основных принципов кредитования, это обеспеченность
кредита, который свидетельствует, что имеющиеся у заемщика ценности,
имущество, недвижимость или гарант позволят кредитору быть уверенным в
возврате ссуженных средств в определенный срок. Данный принцип
подразумевает реальное обеспечение предоставляемых заемщику денежных
27
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 27.12.2018)
28
Корнеева, И.Л. О положении кредитных договоров в России / И.Л. Корнеева // Вестник Международного
института экономики и права. - 2016. - № 2 (23). - С. 91-103.
22
средств различными видами ценностей, имущества или обязательствами
сторон. В целях снижения рисков банк на основе показателей
кредитоспособности определяет финансовое состояние организации-
заемщика, для обеспечения уверенности в способности заемщика возвратить
кредит в обусловленный кредитным договором срок. Является устоявшейся
следующая банковская практика: чем хуже финансовое положение заемщика,
тем меньшую сумму кредита ему могут выдать, под больший процент и на
меньший срок.
В том случае, если злоупотребил своими правами и указанный в
кредитном договоре процент повышения ставки приводит к получению
необоснованной выгоды, то заемщик может оспорить размер процентной
ставки в суде. Право кредитной организации на одностороннее изменение
процентной ставки по кредиту, которое закреплено в договоре, не означает,
что заемщик, не согласный с таким изменением, не может оспаривать, что
данное одностороннее изменение договорных условий нарушает
основополагающие частноправовые принципы разумности и
добросовестности, противоречит балансу прав и обязанностей сторон. В п. 3
информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от
13 сентября 2011 г. N147 сказано, что при изменении условий кредитования в
одностороннем порядке банк должен действовать исходя из принципов
разумности и добросовестности (данное письмо носит разъяснительный
характер и не имеет юридической силы, однако судья может его
анализировать)
29
.
Следует отметить, что в настоящее время судебная практика при
оспаривании повышения в одностороннем порядке процентной ставки по
кредиту складывается в основном в пользу кредиторов. Отказывая в
удовлетворении требований заемщиков, суды ссылаются, как правило, на
недоказанность факта недобросовестного поведения кредитной организации,
29
Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 13 сентября 2011 г. N 147 Об
обзоре судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений Гражданского кодекса
РФ о кредитном договоре [Электронный ресурс] // Официальный портал Банка России. Режим
доступа:http://www.cbr.ru/statistics/udstat.aspx?TblID=302-17 (дата обращения 15.04.2019).
23
хотя из ст. 310 ГК РФ следует, что для одностороннего изменения
обязательства, недостаточно наличия в договоре только самого такого права,
также необходимо закрепление в договоре конкретных случаев, при
наступлении которых данное право на одностороннее изменение условий
обязательства может быть реализовано. В большинстве кредитных договорах
отсутствуют четкие критерии, при которых кредитные организации вправе в
одностороннем порядке изменить процентную ставку, а также не определены
пределы повышения данной ставки.
Последние годы кредитование бизнеса, в первую очередь малого и
среднего, существенно снизилось (за 2014 год кредитование МСБ составило
7,76 трлн. рублей, за 2018 год - 5,16 трлн.
30
), что вызвано не только
неблагоприятной экономической обстановкой, но также и повышением
требований банков к финансовому состоянию заемщиков. В этой связи
представляется необходимым: 1) установить в ФЗ «О банках и банковской
деятельности»
31
, что в одностороннем порядке банк может повысить
процентную ставку не более чем на 3 процентных пункта; 2) возложить
бремя доказывания обоснованности повышения процентной ставки на
кредитора.
Данные нововведения, позволят строго привязать повышение
процентной ставки к определяющему показателю, ограничат действия по
необоснованному обогащению кредитора, исключат зависимость повышение
процентной ставки в одностороннем порядке от событий, наступление
которых не может быть четко определено каждой из сторон. Это также не
позволит кредитным организациям в одностороннем порядке перекладывать
риски увеличения стоимости привлекаемых кредитных ресурсов на
заемщиков, что несомненно будет способствовать стабилизации
диспропорции предпринимательских рисков кредитования, и уменьшит
30
Объем кредитов, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства в рублях,
иностранной валюте и драгоценных металлах [Электронный ресурс] // Официальный портал Банка России.
Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/udstat.aspx?TblID=302-17 (дата обращения 15.04.2019).
31
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2018) "О банках и банковской деятельности" (с
изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019)
24
риски разорения организаций, пользующихся кредитными средствами.
Эффективность кредитной деятельности коммерческого банка
напрямую зависит от того, насколько качественно проведена структуризация
процесса банковского кредитования, насколько четко определены задачи
основных этапов этого процесса и функции работников, отвечающих за
проведение кредитных операций.
Банковское кредитование осуществляется с целью обеспечения
развития и расширения области производства, а также обращения,
удовлетворения потребительского спроса населения, иных направлений
хозяйственной деятельности. Выдача кредитов производится согласно
существующих в наличии кредитных ресурсов при выполнении условия
обязательного соблюдения экономических нормативов деятельности.
Процесс банковского кредитования представляет собой совокупность
установленных действий банка, которые связаны, как с выдачей, так и с
выплатой кредита. Данный процесс включает определенные этапы, каждый
из которыхспособствует обеспечению решения локальной задачи, а
благодаря их совместной реализации достигается основная цель кредитных
операций - прибыльность и надежность для банка.
В различных источниках указывается разное число этапов. Главная
деятельность по организации кредитного процесса в банке может
осуществляться в виде таких этапов: формирование портфеля заявок на
кредитование; переговоры с предполагаемым клиентом; принятие решения о
целесообразности выдачи кредита; оформление кредитного договора; работа
с заемщиком после получения им кредита; выплата кредита с процентами и
закрытие дела о кредитовании.
Первый этап включает сбор информации о спросе на кредит,
осуществление ее анализа, а также предварительный сбор заявок. На данном
этапе должен соблюдаться важный принцип: полная информация о
предполагаемых заемщиках должна быть зафиксирована кредитными
работниками.