75
4 (12). – С. 10-14.
23. Рахимова А.Ф. Платежеспособность и ликвидность как элементы
анализа финансового состояния предприятия // Аллея науки. – 2019. – Т. 3. – №
1 (28). – С. 516-518.
24. Редькин В.А. Платежеспособность и ликвидность организации //
Аллея науки. – 2018. – Т. 5. – № 11 (27). – С. 189-193.
25. Распопова А.Ю. Основные подходы к анализу финансовой
устойчивости и платежеспособности предприятий // Мировая наука. – 2019. –
№ 1 (22). – С. 257-261.
26. Румянцева М.В. Методика оценки платежеспособности предприятия
на основе показателей ликвидности баланса // Форум молодых ученых. – 2018.
– № 6-2 (22). – С. 1346-1350.
27. Савицкая Г.В. Комплексный анализ хозяйственной деятельности
предприятия: учебное пособие. – 7-е изд. – М.: Инфра-М, 2016. – 608 с.
28. Сажина С.С., Кап Т.З., Та Т.Ф. К вопросу расчета ликвидности по
данным бухгалтерского баланса // Успехи современной науки и образования.
2016. – Т. 4. – № 12. – С. 32-24.
29. Старченко В.М. Платежеспособность предприятий: определение
состояния и пути восстановления. // Финансы. – 2014. – № 1. – С. 36-42.
30. Талах И.О., Кривцов А.И. Анализ и управление ликвидностью
баланса предприятия // Вестник профессионального бухгалтера. 2015. – № 4-6
(175-177). – С. 82-85.
31. Юлдашева Л.Ф. Бухгалтерский баланс – как основной источник
информации для анализа предприятия // Наука и технологии в современном
обществе. 2016. – № 1 (3). – С. 122-124.
32. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа
деятельности коммерческих организаций. – М: Инфра-М, 2015. – 208 с.
33. Фадеева А.А., Лялин Д.В. Анализ ликвидности и
платежеспособности организации // Молодежь и наука. 2016. – № 5. – С. 225-
229.
76
34. Хамзатов В.А., Юсупов Х.А. Платежеспособность как внешнее
проявление финансового состояния предприятия // Аллея науки. – 2018. – Т. 4.
– № 10 (26). – С. 226-230.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Бухгалтерский баланс
на
31 декабря
2018
г.
Коды
Форма по ОКУД
0710001
Дата (число, месяц, год)
31
12
2016
Организация
ООО «Эверест»
по ОКПО
45923937
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН
7728260215
Вид экономической
деятельности
Торговля оптовая лесоматериалами, строительными
материалами и санитарно-техническим оборудованием
по
ОКВЭД
46.73
Организационно-правовая форма/форма собственности
Общество с ограниченной ответственностью / частная
по ОКОПФ/ОКФС
16
65
Единица измерения: тыс. руб.
по ОКЕИ
384
Местонахождение (адрес) 117342, г. Москва, ул. Бутлерова, д. 17Б, пом. XI, комн. 69.
На
31 декабря
На
31 декабря
На
31 декабря
Пояснения
1
Наименование показателя
2
2018
г.
2017
г.
2016
г.
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Результаты исследований и разработок
Нематериальные поисковые активы
Материальные поисковые активы
Основные средства
215
198
192
Доходные вложения в материальные
ценности
Финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I
215
198
192
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
1 619
1 346
1 215
Налог на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность
1 005
940
895
Финансовые вложения (за исключением
денежных эквивалентов)
Денежные средства и денежные
эквиваленты
56
38
69
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II
2 680
2 324
2 179
БАЛАНС
2 895
2 522
2 371
77
ПРОДОЛЖЕННИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 1
Форма 0710001 с. 2
На
31 декабря
На
31 декабря
На
31 декабря
Пояснения
Наименование показателя
2018
г.
2017
г.
2016
г.
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал,
уставный фонд, вклады товарищей)
10
10
10
Собственные акции, выкупленные у
акционеров
(
)
(
)
(
)
Переоценка внеоборотных активов
Добавочный капитал (без переоценки)
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток)
1 273
884
616
Итого по разделу III
1 283
894
626
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
Отложенные налоговые обязательства
Оценочные обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу IV
0
0
0
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
1 000
1 205
1 361
Кредиторская задолженность
612
423
384
Доходы будущих периодов
Оценочные обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу V
1 612
1 628
1 745
БАЛАНС
2 895
2 522
2 371
Руководитель
Рыбакова Марина Михайловна
(подпись)
(расшифровка подписи)
“
11
”
марта
20
19
г.
78
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Отчет о финансовых результатах
за
31 декабря
20
17
г.
Коды
Форма по ОКУД
0710002
Дата (число, месяц, год)
31
12
2017
Организация
ООО «Эверест»
по ОКПО
45923937
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН
7728260215
Вид экономической
деятельности
Торговля оптовая лесоматериалами, строительными
материалами и санитарно-техническим оборудованием
по
ОКВЭД
46.73
Организационно-правовая форма/форма собственности
Общество с ограниченной ответственностью / частная
по ОКОПФ/ОКФС
16
65
Единица измерения: тыс. руб.
по ОКЕИ
384
За
год
За
год
Пояснения
1
Наименование показателя
2
20
17
г.
20
16
г.
Выручка
16 614
15 402
Себестоимость продаж
(
15 037
)
(
14 246
)
Валовая прибыль (убыток)
1 577
1 156
Коммерческие расходы
(
1 223
)
(
856
)
Управленческие расходы
(
)
(
)
Прибыль (убыток) от продаж
354
300
Доходы от участия в других организациях
Проценты к получению
Проценты к уплате
(
3
)
(
)
Прочие доходы
Прочие расходы
(
59
)
(
43
)
Прибыль (убыток) до налогообложения
298
257
Текущий налог на прибыль
(
30
)
(
24
)
в т.ч. постоянные налоговые обязательства
(активы)
Изменение отложенных налоговых
обязательств
Изменение отложенных налоговых активов
Прочее
Чистая прибыль (убыток)
268
233
Результат от переоценки внеоборотных активов, не
включаемый в чистую прибыль (убыток) периода
Результат от прочих операций, не включаемый в
чистую прибыль (убыток) периода
Совокупный финансовый результат периода
268
233
Справочно
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
Руководитель
Рыбакова Марина Михайловна
(подпись)
(расшифровка подписи)
“
25
”
февраля
20
18
г.
79
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Отчет о финансовых результатах
за
31 декабря
20
18
г.
Коды
Форма по ОКУД
0710002
Дата (число, месяц, год)
31
12
2018
Организация
ООО «Эверест»
по ОКПО
45923937
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН
7728260215
Вид экономической
деятельности
Торговля оптовая лесоматериалами, строительными
материалами и санитарно-техническим оборудованием
по
ОКВЭД
46.73
Организационно-правовая форма/форма собственности
Общество с ограниченной ответственностью / частная
по ОКОПФ/ОКФС
16
65
Единица измерения: тыс. руб.
по ОКЕИ
384
За
год
За
год
Пояснения
1
Наименование показателя
2
20
18
г.
20
16
г.
Выручка
17 205
16 614
Себестоимость продаж
(
15 724
)
(
15 037
)
Валовая прибыль (убыток)
1 481
1 577
Коммерческие расходы
(
972
)
(
1 223
)
Управленческие расходы
(
)
(
)
Прибыль (убыток) от продаж
509
354
Доходы от участия в других организациях
Проценты к получению
Проценты к уплате
(
5
)
(
3
)
Прочие доходы
Прочие расходы
(
73
)
(
59
)
Прибыль (убыток) до налогообложения
441
298
Текущий налог на прибыль
(
52
)
(
30
)
в т.ч. постоянные налоговые обязательства
(активы)
Изменение отложенных налоговых
обязательств
Изменение отложенных налоговых активов
Прочее
Чистая прибыль (убыток)
389
268
Результат от переоценки внеоборотных активов, не
включаемый в чистую прибыль (убыток) периода
Результат от прочих операций, не включаемый в
чистую прибыль (убыток) периода
Совокупный финансовый результат периода
389
268
Справочно
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
Руководитель
Рыбакова Марина Михайловна
(подпись)
(расшифровка подписи)
“
11
”
марта
20
19
г.
80
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Группировка активов по степени ликвидности
ООО «Эверест» за 2016г.-2018г.
Вид актива
Значение показателя
Изменение (+,-)
2016г
2017г
2018г
2017г/
2016г
2018г/
2017г
Денежные средства
69
38
56
-31
18
Итого по группе 1 –
Наиболее ликвидные активы
69
38
56
-31
18
Дебиторская задолженность
895
940
1 005
45
65
Итого по группе 2 –
Быстро реализуемые активы
895
940
1 005
45
65
Запасы
1 215
1 346
1 619
131
273
Итого по группе 3 –
Медленно реализуемые
активы
1 215
1 346
1 619
131
273
Внеоборотные активы
192
198
215
6
17
Итого по группе 4 -
Трудно реализуемые активы
192
198
215
6
17
Всего
2 371
2 522
2 895
151
373
Группировка пассивов по степени срочности их погашения
ООО «Эверест» за 2016г. – 2018г.
Вид пассива
Значение показателя
Изменение (+,-)
2016г
2017г
2018г
2017г/
2016г
2018г/
2017г
Кредиторская задолженность
384
423
612
39
189
Итого по группе 1 – Наиболее
срочные обязательства
384
423
612
39
189
Краткосрочные кредиты
банков
1 361
1 205
1 000
-156
-205
Итого по группе 2 –
Краткосрочные обязательства
1 361
1 205
1 000
-156
-205
Итого по группе 3 –
Долгосрочные обязательства
0
0
0
0
0
Собственный капитал
626
894
1 283
268
389
Итого по группе 4 –
Постоянные пассивы
626
894
1 283
268
389
Всего
2 371
2 522
2 895
151
373
81
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Расчет среднего интервала между поставками продукции для определения
оборотных активов на образование текущего запаса
Дата получения материала
Объем поставок,
тыс. руб.
Количество поставок,
шт.
Кабель и провод
(кабеленесущие системы)
12.10.18
25
1
25.10.18
35
1
05.11.18
40
1
24.11.18
36
1
03.12.18
54
1
Итого
190
5
Средний интервал за квартал
190/5=38 дней
Норма оборотных средств
38/2= 19 дней
Светотехника (низковольтное
оборудование)
15.10.18
54
1
20.10.18
42
1
11.11.18
59
1
26.11.18
47
1
12.12.18
38
1
Итого
5
Средний интервал за квартал
240/5=48 дней
Норма оборотных средств
48/2= 24 дня