64
ликвидноϲти, а нализируя ϲценарии. В результате раϲϲчитываетϲя горизонт
выживания банка в ϲлучае возникновения иϲключительных, но потенциально
возможных ϲобытий.
С проблемой управления риϲком пот ери ликвидноϲти коммерчеϲкий
банк ϲталкиваетϲя каждый день. Недооценка этого вопроϲа може т в конечн ом
итоге привеϲти к неплатежеϲпоϲобноϲти и даже краху кредитной организации.
Для роϲϲийϲких коммерчеϲких банков проблема анализа и управления риϲком
потери ликвидноϲти оϲложняетϲя неϲтабильноϲтью финанϲовой ϲитуации в
ϲтране. Следовательно, оценка и управление риϲком л иквидноϲти являетϲя
важной ϲоϲтавляющей в риϲ к-менеджменте банка.
Таким образом, управление риϲком лик видноϲти - это ϲложный процеϲϲ,
ϲоϲтоящий из неϲкольких поэтапных дейϲтвий. Оϲновная задача здеϲь
заключаетϲя в доϲтижении оптимального равновеϲия между а ктивами и
паϲϲивами банка в разрезе ϲроков и ва л ют. Это необходимо для поддержания
ϲтабильноϲти и эф фективноϲти платежной ϲиϲтемы как отдельного б анка, так и
уϲтойчивоϲти вϲей банковϲкой ϲиϲтемы.
Оценка ликвидноϲти банка – наиболее важная и ϲложная задача,
позволя ющая получить ответ на ϲамый главный в опроϲ: ϲпоϲобен ли банк неϲти
ответϲтвенноϲть по ϲвоим обязательϲтвам. На ϲпоϲобноϲть отвечать по
обязательϲтвам, оказывают влияние факторы изменения потока депозитов,
ϲпроϲ на кредиты, гоϲударϲтвенные гарантии. Ликвидноϲть являетϲя одним из
оϲновных факторов уϲпешной работы банка, хара ктеризующая ег о надежность
и финансовую устойчивость, а это в итоге формирует имидж банка: чем выше
уровень, тем больше клиенты и инвесторы доверяют банку. Однако в условиях
экономических ограничений, обусловленных криз исом и санкциями,
повышается сложность оценки ликвидности банка в связи с ужесточением
нормативных требований со стороны регулирующих органов и изначальными
условиями работы российских банков: проводить нерискованную, но
бездоходную политику, либо стремится заработать и рисковать. Оптимизация
дея тельности ПАО «Сбербанк России» будет дейс твительно эффективной, если
65
она будет проводится с учетом умеренног о уровня рисков.
Влияние предлагаемых мероприятий на платежеспособнос ть и
финансовую устойчивость после внедрения отразится положительно,
показатели увеличатся, соответственно ул учшится соотношения между
активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка, повыситься
финансовая устойчивость ба нка .
Таким образом, обеспечение оптимального уровня ликвидности
является постоянной проблемой в управлении банком и всегда направлено на
увеличение его прибыльности. При этом более эффективным путе м
поддержания необходимого уровня ликвидности является скоординированн ое
управление а ктивами и пассивами банка.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Ликвидность коммерческого банка не только занимает особ ое место в
обеспечении его финансовой устойчивости, но и служит основны м
индикатором стабильности банковской системы в целом. При эт ом, на уровне
кредитной организации говорят о ли квидности ак тивов, баланса, банка, на
уровне банковской системы – о ликвид ности банковского сектора. Ввиду
66
важности банковской ликвидности, упра вление ею, как совокупность мер и
методов поддержания, является одним из важнейших направлений в
банковском менеджменте. Существует ряд методов управления ликвидностью.
Они основаны на управлении активами, пассивами или и теми и друг ими
одновременно.
Основанный в 1841г. Сбе рбанк России сегодня - современный
универсальный банк, удовлетв оряющий потребности различных групп
клиентов в широком спектре банковских услуг.
Анализ основных экономических показателей позволил сделать вывод,
что акти вы банка выросли в основном за счет кредитов клиен там и вложений в
ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для
пр одажи.
Среди активов наибольший удел ьный вес принадлежал активам,
приносящим доход. На протяжении трех лет доля активов, приносящих доход
постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и
свидетельствует об улучшении упра вления активами банка.
В структуре па ссива пре обладают привлеченные средства. Наращивание
ресурсного потенциала банка обе спечивалось большей частью привлечением
свободных де нежных средств населения.
Анализ показателей платежесп особности позволил сделать выводы :
1) Норматив мгновенной ликвидности Н2 вып ол нен с бол ьшим запасов
и составляет за 2018г. – 185,8%, при норме не менее 15%. Он регулирует
(ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного
операционного дня.
2) Норматив текущей ликвидности Н3 выполняется и за 2018г.
составляет 232,1% при норме не менее 50%. Д анный норматив регулирует рис к
потери ба ком ликвидности в течение месяца.
3) Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 выпол няется и за
2018г. составляет 232,1% при норме не более 120%. Он регулирует риск потери
банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы
67
(год и выше).
Анализ обязательных нормативов ликвидности банка за 2018г. показал,
что норматив текущей ликвидности банка с низился , при этом банк с запасом
соблюдает установленн ые Банком России предельные значения обязательных
нормативов ликвидности. Другими словами, у банка отсутств ует риск потери
ликвидности в течение операционного дня, 1 месяца и кале ндарного года.
Обобщающий результат по группе показателей характеризует состояние
ликвидности б анка как удовлетворительное, при этом з а 2018г. оно
ухудшилос ь. Обобщающий результат по группе показателей оценки
ликвидности за 2018г. составил 1,76, следовательно, финанс овая устойчивость
банка признается удовлетворительной.
Чистый разрыв ликвид ности от года и выше принимает положительное
значение по всему периоду, что характеризует банк абсолютно ликвидным в
долгосрочной перспективе. Общий чистый разрыв ликвидности з а 2018г. равен
5094 млрд. руб., что больше на 578 млрд. руб. чем в 2017г.
Наиболее важная проблема состоит в избыточном удельном весе
привлеченных сре дств и недостаточном объеме собст венных средств в сумме
общих па ссивов. Причины избыточн ой ликвидности: высокий кредитный
риск, снижение об ъемов кредитования, нехватка возмож ностей применения
ликвидности.
Предлагается увеличить процентную ставку по депозиту на 1% в цел ях
уравнивания процентных ставок по вкладам среди банков на российском
рынке. Увеличение процентн ой ставки по депозитам на 1% приведе т к
привлечению дополнительных ресурсов в размере 834 314 млн. руб., от
последующего размещения которых ПАО «Сбербанк» получит
дополнительный доход в размере 41 715 млн. руб.
Предлагается внедрение способа снижения избыт ка ликвиднос ти путем
повышения активности банков на валю тном и фондовом рынках – благодаря
этому деньги не будут «залеживаться», и объем операций вырастет.
Предлагается размес тить свободные средства банка в финансовых
68
инструментах. Финансовые инструменты - это различные формы финансовых
обязател ьств, как долгосрочного, так и краткосрочного ха рактера, которые
являются предметом купли и продажи на финансовом рынке. Значительную
долю во вложениях в финансовые инструменты занимают инвестиции в ценные
бумаги. От размещения средств банк получит дополнительный доход.
С проблемой управления риском пот ери ликвидности коммерческий
банк с талкивается каждый де нь. Недооценка этого вопр оса может в конечном
итоге привести к непла тежеспос обности и даже краху кредитной организации.
Рекомендуе мая м одель лим итирования риска ликвидности ПАО
«Сбербанк» заключается:
1) Для покрытия отрицательного разрыва, образовавшег ося в каком-
либо периоде, необходим перенос положительного разрыва из другого периода.
Бесплатных способ ов замены одного актива на другой не существует, поэтому
главным критерием эффективности перера спределения активов д олжны
служить минимальные трансакционные издержки.
2) Для покрытия отрицательного разрыва, образовавшег ося в каком-
либо периоде, необходимо дополнительное привлечение и размещение нужных
пассивов и активов.
Таким образом, обеспечение оптимального уровня ликвидности
является постоянной проблемой в управлении банком и всегда направлено на
увеличение его прибыльности. При этом более эффективным путе м
поддержания необходимого уровня ликвидности является скоординированн ое
управление а ктивами и пассивами банка.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный за кон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Цен тральном банке
Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 27.12.2018) // Собрание
законодательства Российской Федерации от 15.07.2002 № 28 ст. 2790.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и б анковской
дея тельности» (ред. от 27.12.2018) // Ведомости съезда народных депутатов
69
РСФСР от 06.12.1990 № 27 ст. 357.
3. Указание Банка России от 11.06.2014 № 3277-У «О методиках оценки
финансовой устойчивости банка в целях признания е е достаточной дл я участия
в системе страхования вкладов»
4. Указа ние Банка России от 03.04.2017 № 4336-У «Об оценке
экономического положения банков»
5. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных
нормативах банков» (ред. от 13.02.2017)
6. Аникин А.А. Методы анализа и управления ликвидностью //
NovaInfo.Ru. 2017. – Т. 2. – № 64. – С. 119-126.
7. Багандов И.М., Омарова О.Ф. Методы управления ликвидностью
банка // Актуальные вопросы современной экономики. – 2018. – № 4. – С. 44-
46.
8. Бектурдиева Р.А. Оценка ликвидности коммерческих банков //
Проблемы науки. – 2018. – № 1 (25). – С. 36-39.
9. Белоз еров С.А., Мотовилов О.В . Банковское дело: учебник. – М.:
Проспект, 2016. – 408 с.
10. Васильева А.Н., Маняева В.А. Методические приемы анализа
ликвидности коммер чес кого банка // Известия Института сис тем упра вления
СГЭУ. – 2017. – № 1 (15). – С. 171-175.
11. Васила ки Ф.И., Курманова Л.Р. Ликвидность коммерчес кого банка как
фактор финансовой устойчивости // Наука и образование: новое время. – 2017.
– № 1 (18). – С. 316-319.
12. Виневская Н.Ю. Экономиче ское значение и проблемы определения
эффективного уровня ликвидности коммерческого банка // Научный альманах.
– 2016. – № 11-1 (25). – С. 67-70.
13. Жилан О.Д., Сластина Я.А. К вопросу о методах управления риском
ликвидности к оммерческого банка // Baikal Research Journal. – 2015. – Т. 6. – №
4. – С. 3.
14. Завьялова Е.Н. Факторы, влияющие на ликвидность коммерческого
70
банка // Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития. – 2015. – №
25. – С. 173-178.
15. Зотова Е.В., Дворецкая Т.В. Методика оценки ликвидности и
платежеспособности банка // Studium. – 2016. – № 1 (38). – С. 5.
16. Колобова Е.Ю. Анализ российских и зарубежных методов управления
и оценки ликвидности коммерческих банков / Аллея науки. – 2017. – Т. 1. – №
14. – С. 471-479.
17. Костерина Т.М. Банковское дело: учебное пособие. – М.: Юрайт,
2017. – 332 с.
18. Коробова Г.Г. Банковское дело: уче бное пособие. – М.: Магистр,
Инфра-М, 2015. – 592 с.
19. Кузнецова В.В., Ларина О.И., Бычков В.П. Банковское де ло.
Практикум: учебное пособие. – М.: КноРус, 2016. – 264 с.
20. Нехайчук Д.В., Фролов И.А. О современных проблемах ликвидности
банков в РФ // Научный альманах. – 2016. – № 2-1 (16). – С. 250-259.
21. Пацукова И.Г. Методы управления рисками ликвидности // Наука и
современность. – 2015. – № 36. – С. 219-223.
22. Пимен ова К.И. Ликвидность коммерческих банков // Актуал ьные
проблемы гуманитарных и естественных наук. – 2016. – № 4-5. – С. 42-44.
23. Родионова Ю.А. Развитие подходов к определению стандартов
управления ликвидностью коммерческих ба нков // Иннова ционное развитие. –
2019. – № 2 (29). – С. 85-86.
24. Са мохвалов С.И., Сорокина М.М. Теоретические аспекты
ликвидности банка // Аллея науки. – 2018. – Т. 7. – № 6 (22). – С. 208-211.
25. Са че нок Л.И., Демочка Е.И. Управление ликвидность к оммерческих
банков // Символ науки. – 2016. – № 4-1 (16). – С. 194-197.
26. Свешникова Е.Т., Галузин Р.В. Соблюдение нормативов ликвидности
коммерческими банками (на примере Амурской области) // Вестник Томского
государственного уни верситета. Экономика. – 2016. – № 3 (35). – С. 135-146.
27. Субботников Г.В. Ликвидность коммерческого б анка // Наука среди
71
нас. – 2018. – № 1 (5). – С. 360-363.
28. Судникович Е.А. К вопросу о сущности ликвидности коммерческого
банка // Modern Science. – 2019. – № 3. – С. 167-170.
29. Третьякова И.Н., Ситникова Э.В. Ликвидность как основа
эффективной де ятельности коммерчес кого банка // Известия Юго-Западного
государственного университета. Серия: Экономика. Социология . Менеджме нт.
– 2016. – № 4 (21). – С. 119-127.
30. Пояснител ьная информация к годовой бухгалтерской отчетности
ПАО «Сбербанк» за 2016г.-2018г. // https://www.sberbank.com/ru/investor-
relations/reports-and-publications/ras
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Методика анализа ликвидности банка
Балльная и весовая оценки показателей ликвидности активов
Наименование
показателя
Условное
обозна-
чение
Значения, %
Вес
Балл
1
Балл 2
Балл 3
Балл
4
Показатель соотношения
высоколиквидных активов и
привлеченных средств
ПЛ1
>=
30
< 30 и
>= 20
< 20 и
>= 10
< 10
2
72
Показатель мгновенной
ликвидности
ПЛ2
>=
17
< 17 и
>= 16
< 16 и
>= 15
< 15
3
Показатель текущей
ликвидности
ПЛ3
>=
55
< 55 и
>= 52
< 52 и
>= 50
< 50
3
Балльная и весовая оценки показателей
ликвидности и структуры обязательств
Наименование
показателя
Условное
обозна-
чение
Значения, %
Вес
Балл 1
Балл 2
Балл 3
Балл
4
Показатель структуры
привлеченных средств
ПЛ4
<= 25
> 25 и
<= 40
> 40 и
<= 50
> 50
2
Показатель зависимости
от межбанковского рынка
ПЛ5
<= 8
> 8 и
<= 18
> 18 и
<= 27
> 27
2
Показатель риска
собственных вексельных
обязательств
ПЛ6
<= 45
> 45 и
<= 75
> 75 и
<= 90
> 90
2
Показатель небанковских
ссуд
ПЛ7
<= 85
> 85 и
<= 120
> 120 и
<= 140
> 140
1
Для банков с базовой лицензией показатель ПЛ2 не рассчитывается и не
включается в расчет обобщающего результата по группе показателей оценки
ликвидности.
Для банков с базовой лицензией показатель ПЛ4 не рассчитываетс я и не
включается в расчет обобщающего результата по группе показателей оценки
ликвидности.
ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 1
Балльная и весовая оценки показателей общей ликвидности банк а
Наименование
показателя
Услов
ное
обоз
наче
ние
Значения (%)
Вес
Балл 1
Балл 2
Балл 3
Балл 4
Показатель
усреднения
обязательных
резервов
ПЛ8
Отсу
тствие
факта
Наличие
факта
2
Показатель
ПЛ9
0 дней
1 - 2 дня
3 - 7
>= 7 дней
2
73
обязательных
резервов
дней
Показатель риска на
крупных кредиторов
и вкладчиков
ПЛ10
<= 80
> 80 и
<=
180
> 180 и
<=
270
> 270
2
Показатель не
исполненных
банком требований
перед кредиторами
ПЛ11
1 раз в
течение
1 дня
1 раз в
течение
2-3 дней
более 3 дней
либо ≤ 3
дней 2 и
более раза
3
В случае неиспользования банком в анализируемом периоде усреднения
обязательных резервов либо отсутс т вия факта невыполнения обязанности по
усреднению обязательных резервов показатель ПЛ8 не рассчитыв ается и не
включается в расчет обобщающего результата по группе показателей оценки
ликвидности.
В случае отсутствия у банка в анализируемом периоде фактов
неуплаченного недовзноса в обязательные резервы и (или) непереведенной
суммы невыполнения усреднения обязательных резервов показатель ПЛ9 не
рассчитывается и исключается из расчета обобщающего результата по группе
показателей оценки ликвидности.
В случае отсутствия у банка в анализируемом периоде фактов
неисполнения требований показатель ПЛ11 не рассчитывается и исключается из
расчета обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Способ ы управления ликвидностью коммерческого банка
Способ
Суть способа
Особенности
Управление
активами
Накопление ликвидных
средств в виде ликвидных
активов (денежные сред ства и
быстрореализуемые ценные
бумаги)
Ликвидные средства поступают
за счет превращен ия неденежных
активов в наличные средства
Управление
пассивами
Заем быстрореализуемых
средств в достаточном
количестве
Рисковый метод из-за изменения
процентных ставок денежного
рынка и доступности кредита