65
2018-
2019
(
????
2018
????????
2019
????????
2018-2019
????????=
2018
????????=
2019
????????=
=
2018-2019
(
????
2018
????????
2019
????????
2018-2019
????????=
66
2018
????????=
2019
????????=
2018-2019
????
????
2018
????????
2019
????????
2018-2019
????????=
2018
????
????
=
2019
????
????
=
2018-2019
(
????
2018
67
????????
2019
????????
2018-2019
????????=
,
2018
????
????
=
2019
????
????
=
2018-2019 13
Таблица 13
Анализ показателей деловой активности ООО «МЕДСЕРВИС» за
2018-2019 гг.
Показатель оборачиваемости
Значение
Изменение
показателя
+,-
2018
2019
1
2
3
4
Коэффициент оборачиваемости активов, в оборотах
3
2,6
-0,4
Период оборачиваемости активов, в дн.
122
140
18
Коэффициент оборачиваемости оборотных активов,
в оборотах
4,6
3,7
-0,9
Период оборачиваемости оборотных средств, в дн.
79
98
19
Коэффициент оборачиваемости запасов, в оборотах
13,4
17,8
4,4
Период оборачиваемости запасов, в дн.
27
21
-6
Коэффициент оборачиваемости дебиторской
задолженности, в оборотах
7,5
5,4
-2,1
Период оборачиваемости дебиторской
задолженности, в дн.
47
68
21
Коэффициент оборачиваемости собственного
капитала, в оборотах
10
8,3
-1,7
Период оборачиваемости собственного капитала, в
дн.
37
44
7
68
-
2018-2019
2019
2.4 Мероприятия и предложения по повышению финансовых
результатов ООО «МЕДСЕРВИС»
-
:
1
- 2019
69
2
3
.
70
14
Таблица 14
Анализ состава, структуры и динамики затрат ООО «МЕДСЕРВИС»
за 2018-2019 гг.
Наименование
Сумма, тыс.
руб.
Изменение за
2018-2019 гг.
Структура, в %
2018
год
2019
год
(+,-),
в тыс.
руб.
в %
2018 год
2019 год
Износ и Амортизация
1 997
414
-1 583
-79,27
1,2
0,3
Материалы
110 014
87 840
-22 174
-20,16
64,2
59,2
Затраты на ремонт
1 457
874
-583
-40,01
0,9
0,6
Оплата труда
27 170
25 350
-1 820
-6,70
15,9
17,1
Страховые взносы
8 151
7 605
-546
-6,70
4,8
5,1
Социальные расходы
459
578
119
25,93
0,3
0,4
Транспортные
расходы
7 415
7 594
179
2,41
4,3
5,1
Затраты на
обслуживание
145
547
402
277,24
0,1
0,4
Топливо и масла
7 305
9 103
1 798
24,61
4,3
6,1
Прочие расходы
6 559
7 841
1 282
19,55
3,8
5,3
Услуги связи
659
547
-112
-17,00
0,4
0,4
Итого
171 331
148 293
-23 038
-13,45
100,0
100,0
14
2018-2019
2018-2019
71
-
-
2019
139,99
.
15).
72
Таблица 15
Расчет экономии затрат на приобретение ткани для спецодежды
при смене поставщика ООО «МЕДСЕРВИС»
Показатели
Факт
2019 г.
Прогноз при
смене
поставщика
Экономия
Цена, руб./пог.м.
Ткань курточная ОКСФОРД (Oxford)
240 гл.кр PU 1000
86,38
80,66
-5,72
Ткань Твил спецовочная
119
98
-21
Ткань курточная Оксфорд 600d
гладкокрашеная,
129
122
-7
Ткань с повышенным содержанием
хлопка, Саржа 160 гл.кр.
189,41
182,97
-6,44
Плащевая Оксфорд (Oxford) 240
129,8
120
-9,8
Ткань для специальной и форменной
одежды, Балтекс 260 гл.кр.,
186,37
180,5
-5,87
Количество, пог.м.
Ткань курточная ОКСФОРД (Oxford)
240 гл.кр PU 1000
25000
25000
0
Ткань Твил спецовочная
40000
40000
0
Ткань курточная Оксфорд 600d
гладкокрашеная,
40000
40000
0
Ткань с повышенным содержанием
хлопка, Саржа 160 гл.кр.
36000
36000
0
Плащевая Оксфорд (Oxford) 240
40000
40000
0
Ткань для специальной и форменной
одежды, Балтекс 260 гл.кр.,
40000
40000
0
Себестоимость, тыс. руб.
31545,06
29423,42
-2121,64
2121,64
5%.
,
-
????????
,
73
????????
,
2018
16.
74
Таблица 16
Экономический эффект для ООО «МЕДСЕРВИС» от внедрения
мероприятий в прогнозном периоде
Наименование мероприятия
Полученная сумма, тыс. руб.
Доходы
Расходы
Предоставление скидок покупателям
+33603
-1704
Смена поставщика материалов
-2121,64
Итого:
+33603
-3825,64
:
-
-
2019
17.
Таблица 17
Влияние предложенных мероприятий на показатели прибыли ООО
«МЕДСЕРВИС»
Показатели
2019 г.
тыс. руб.
Прогноз,
в тыс.
руб.
Изменение
Абсолютное
, в тыс. руб.
Относитель
ное, в %
1
2
3
4
5
Выручка
157354
190957
33603
21
Себестоимость
148293
144467,36
-3825,6
-3
Валовая прибыль
9061
46489,64
37428,6
413
Прочие доходы
2497
2497
0
0
Прочие расходы, в т.м.
проценты к уплате
10118
10118
0
0
Прибыль до
налогообложения
1440
38868,6
37428,6
2599,2
Текущий налог на
прибыль, отложенные
налоговые активы и
отложенные налоговые
обязательства
288
7773,728
7485,7
2599,2
Чистая прибыль
1152
31094,9
29942,9
2599,2