24
В группу факторов, на которые банк не способен оказывать воздействие,
но должен учитывать, входят: глобализация, мировой финансовый кризис,
возросшая склонность потребителей к риску, предпринимательская активность
и кредитоспособность заемщиков, рост конкуренции в банковском секторе за
платежеспособного клиента, заемщика с положительной кредитной историей,
уровень инфляции, фазы цикла жизни развития социально-экономической
региональной системы. В таблице 2 приводится расшифровка факторов и
указывается их принадлежность к одной определенной группе либо к
нескольким группам одновременно, из чего вытекает, что такой фактор - более
значимый, ему необходимо повышенное внимание со стороны банковского
специалиста, который принимает кредитное решение.
Таблица 2
Классификация факторов, влияющих на формирование
кредитного портфеля
Наименование фактора
Группы факторов
Общеэконо
мические
Банковские
Социальные
Глобализация, финансовый кризис
+
+
+
Открытость банковского сектора для
международных финансовых потоков
+
+
Изменения в экономической и
банковской сфере (экономический
кризис, регулирование ЦБ РФ)
+
+
Разногласия в законодательных
документах
+
+
+
Кредитование зарубежных заемщиков
+
Изменения в социальной сфере: рост
благосостояния, запросов,
безработица
+
Изменение экономического мышления
потребителя: возросшая склонность к
риску
+
+
Заключение сделок с высокой
степенью риска дохода
+
+
+
Рост конкуренции на рынке
кредитования
+
Агрессивная кредитная политика
банков
+
Банковская политика
ценообразования на кредитные
продукты
+
+
Рост объема и доли потребительского
кредитования
+
+
25
Требуется учет факторов, скорректированных исходя из классификации
заемщиков по нижеследующим признакам:
цели получения кредита - развивать бизнес либо цели
потребительские;
категории заемщиков: VIP-клиенты (private banking), инсайдеры,
акционеры, прочие корпоративные и индивидуальные заемщики;
кредитные взаимоотношения - новая клиентура: с опытом
взаимоотношений с банковскими учреждениями (наличие кредитной истории)
и без него; постоянные (действующие) клиенты, которым могут
предоставляться нестандартные кредиты по индивидуальным условиям.
Дифференцирующие факторы оказывает непосредственное влияние на
результаты деятельности банковского учреждения, связанной с
удовлетворением потребностей его клиентов в кредите через сбор, накопление,
обработку требуемых данных к принятию кредитного решения и заключению
кредитного договора с наличием свободных денег
10
.
Интегрирующие факторы (таблица 3) приоритетно влияют на кредитную
деятельность учреждения, учитываются им в процессе обновления кредитной
стратегии и ежегодного уточнения кредитной политики и процедур, в целях
адаптации их к макроэкономической ситуации в регионе.
Таблица 3
Интегрирующие факторы, влияющие на управление качеством
кредитного портфеля банка
Наименование
фактора
Описание
Институциональный
Различные отдельные и обобщенные комбинации
экономических нормативов, правил, договоров, которые
расширяют кредитную деятельность банка
Организационный
Возможность принятия кредитных решений при любых
изменениях внешней среды, требующей пересмотра
краткосрочной или долгосрочной кредитной стратегии банка
Информационный
Знания, сведения, данные о внешней (конкурентные позиции
банка, вкладчики, заемщики) и внутренней (объем
кредитного портфеля, доход, прибыль, собственный капитал)
среде функционирования банка
10
Синки, Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг: пер. с англ.
/ Дж. Синки. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2017. – С. 15.
26
В таблице 4 представлены дифференцирующие факторы, влияющие на
управление кредитным портфелем.
Таблица 4
Дифференцирующие факторы, влияющие на управление
Наименование
фактора
Описание
Человеческий
квалификация, знания, умения, навыки, опыт банковских
специалистов
Ресурсный
привлечение денежных ресурсов акционеров, инвесторов,
граждан, предприятий и размещение их в кредитные
требования с соблюдением утвержденных ЦБ РФ нормативов
Технологический
техника, технология, программы, процедуры, оснащенность
банка компьютерами и средствами коммуникации
Дифференцирующие факторы вовлечены в процесс кредитной политики
банка с целью удовлетворения потребностей заемщиков в кредитах.
Дифференцирующие факторы в различной степени способны усилить или
ослабить кредитный риск, доходность и ликвидность кредитных операций.
Данные факторы - производные банковской политики в сфере кредитования и
входят в число управляемых. Они обуславливают необходимость постоянно
адаптировать процедуры кредитования разных категорий заемщиков к
изменяющейся внешней среде работы банковского учреждения в целях
обеспечения ему наибольшего уровня процентных доходов с достаточным
уровнем ликвидности и приемлемым уровнем кредитного риска
11
.
Анализ кредитных операций банковского учреждения, в основном,
нацелен на то, чтобы оценить его кредитный портфель. Нужно выделить
ключевые задачи, которые стоят в процессе проведения анализа кредитного
портфеля:
определение и адекватная оценка факторов, оказывающих влияние на
процессы образования кредитного портфеля;
выявление приемлемого состояния, а также структуры кредитного
портфеля, с учетом состава заемщиков, структуры ссудной задолженности с
позиций риска, уровня обеспеченности и пр.;
11
Райзберг, Б. А. Современный экономический словарь. / Б.А. Райзберг. - М.: ИНФРА- М, 2017. – С. 104.
27
оценка текущего уровня риска кредитного портфеля банковского
учреждения;
оценка диверсификации кредитных вложений банковского
учреждения, выявление степени их доходности.
Органы управления банковского учреждения должны проводить
регулярный анализ кредитного портфеля банка. Имеет это связь с тем, что
результат анализа позволяют руководству банка открыть такие возможности:
выбрать вариант наиболее правильного размещения имеющегося
ресурса;
установить ключевые направления кредитной политики банковского
учреждения;
сокращать риски банка ввиду дальнейшей диверсификации кредитных
вложений;
принимать решение по поводу целесообразности кредитовать
клиентов в зависимости от тех или иных факторов, к примеру, от формы
собственности, отраслевой их принадлежности, а также степени финансового
положения.
В мировой практике с целью оценки качества КП используют рейтинг.
Этот рейтинг основан на агрегатных показателях и характеристиках. За счет
рейтинга возникает возможность ранжирования банков по качеству их КП и
месту в числе иных кредитных институтов.
Этот рейтинг формируется после:
1) осуществления банковским учреждением собственного анализа
качества КП;
2) реализации независимой экспертизы специализированными
отечественными и иностранными рейтинговыми агентствами, к примеру,
«RAEX», «Fitch IBCA», «РИА Рейтинг», «Moodys»;
3) осуществления органами надзора оценки, более объективной, в
отличие от вышеуказанных.
28
В отечественной банковской практике зачастую применяют
собственный анализ качества КП.
В настоящее время в российской банковской практике при оценке
уровня качества кредитного портфеля зачастую пользуются рискованностью
кредитной политики, а также проблемами функционирования КП.
Оборачиваемость и обеспеченность кредитных вложений банковского
учреждения встречаются намного реже.
Но каждый показатель обладает своим экономическим смыслом.
Показатели должны исследоваться в динамике, комплексно. Данный подход
дает возможность суждения об эффективности в целом всей банковской
политики, а также отдельных её составляющих.
Как полагает Щербаков М.А. в российской практике при оценке уровня
качества кредитного портфеля зачастую пользуются методом коэффициентов
12
.
Так, при анализе кредитного портфеля с использованием данным методом
возможно выделение двух ключевых направлений: количественного и
качественного анализа.
При проведении количественного анализа проводится изучение состава
и структуры кредитного портфеля банковского учреждения в динамике (за
несколько лет, к квартальным датам отчетного года) по определенным
количественным экономическим критериям и характеристикам, в число
которых возможно отнесение:
объема и структуры кредитных вложений по видам;
структуры кредитных вложений по группам получателей кредитов;
сроков кредитов;
своевременности погашения предоставляемого кредитования
(наличия просроченных кредитов);
отраслевой принадлежности;
видов валют;
12
Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М.: Финансы и
статистика, 2016. - С. 64.
29
цен кредитования (уровня процентных ставок).
За счет такого анализа возможно выявление приоритетных сфер
кредитования, тенденций развития, а также возвратности кредитов, их
доходности.
У сферы деятельности заемщика, а также его типа есть разные риски для
тех или иных экономических реалий. Поэтому виды кредита по объемам и
целям кредитования оценивают и характеризуют по-разному, что важно учесть
в процессе изучения кредитного портфеля банковского учреждения. Для этого
применяются различные относительные показатели, расчет которых
осуществляется по обороту за тот или иной период либо же по остатку к
определенной дате. В число таких показателей можно включить удельный вес
проблемных кредитов в общем валовом клиентском КП либо же отношение
просроченных задолженностей к акционерному капиталу и пр.
Второе направление оценки качества КП – это его качественный анализ.
В рамках качественного анализа требуются нижеследующие мероприятия:
классификация ссуд, проверка документов и кредитных дел,
определение уровня риска по ссудам;
изучение крупных кредитов и их анализ;
определение ссуд, по которым не осуществляют выплату процентов;
оценка объема и характера сделок с инсайдерами;
выявление достаточности резервов для покрытия потерь по
кредитным рискам.
По результатам данного анализа возможна оценка соблюдения
принципов кредитования, а также уровней риска кредитных операций,
перспективы ликвидности этого учреждения, что даст возможность
эффективного управления его кредитными операциями.
30
1.3 Нормативно-правовое регулирование кредитной политики банка
Основным законом, регулирующих деятельность коммерческих банков в
сфере кредитования юридических лиц в Российской Федерации, является
федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской
деятельности». Так же регулируют кредитные отношения конституция РФ, ГК
РФ и другие нормативно - правовые акты. В сфере кредитования применяются
положения, указы президента, приказы и другие законы. Банкам запрещено
заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
Так же рассмотрим все источники права, которые рассматривают и
регулируют кредитование юридических лиц.
1) Конституция Российской Федерации.
Данный документ содержит существенное количество положений,
которые можно отнести к регулированию кредитных отношений.
Например, на основании статьи 71 Конституции в ведении находятся
установление правовых основ финансового рынка, а так же финансовое и
валютное регулирование, денежная эмиссия. Так же в данной статье находятся
основы деятельности федеральных экономических служб, которые включают в
себя федеральные банки. В конце хотелось бы отметить, что 71 статья
Конституции регулирует ценовую политику Российской Федерации.
К менее значимым статьям Конституции, которые можно отнести к
косвенному регулированию кредитных отношений, относятся 74, 75 и 103
статьи. В 74 статье отмечается, что на территории Российской Федерации не
могут быть установлены таможенные границы, пошлины и каких-либо других
препятствий для свободного перемещения товаров, услуг и финансовых
средств. Словосочетание «финансовые средства» включает в себя то, что
денежные средства могут свободно перемещаться в пределах РФ. К этому и
относятся кредиты.
75 статья посвящается денежной единице Российской Федерации -
рублю. В данной статье определяется, что эмиссией денежных знаков может
31
заниматься только Центральный банк РФ, а основной функцией его является
защита и обеспечение устойчивости курса рубля. К сожалению, на
сегодняшний день можно сказать, что ЦБ не справляется со своей функцией и
курс нашей валюты находится в абсолютно свободном плавании, за которым
Центральный банк не следит. Так же стоит отметить, что 103 статья
Конституции РФ устанавливает, что Председатель ЦБ РФ назначается и
освобождается от своей должности только Государственной Думой РФ.
2) Федеральные законы Российской Федерации.
Главный федеральный закон, который регулирует гражданско-правовые
отношения, является ГК РФ. На данный момент гражданский кодекс
Российской Федерации состоит из основных частей. Первая часть включает в
себя 3 раздела:
1) Об общих положениях.
2) О вещных правах.
3) Об общих положениях, об обязательствах и договорах.
Вторая часть гражданского кодекса рассказывает о видах обязательств и
договоров, в то время как в третьей части находится раздел о наследственном
праве и раздел о международном частном правы.
К первой части гражданского кодекса относится те положения, которые
регулируют порядок образования юридических лиц, являющимися кредитными
организациями, а также способы обеспечения обязательств, в том числе
кредитных.
Более тщательно кредитные отношения рассматриваются во второй
части гражданского кодекса Российской Федерации (глава 42), которая
называется «Займ и кредит», а параграф №2 полностью посвящен понятию
«кредит». В главе 42 гражданского кодекса Российской Федерации прописаны
нормы и понятие кредитного договора, условия кредита и отношения
заинтересованных сторон, которые возникают при предоставлении кредита.
Иные федеральные законы устанавливают более детальные нормы
регулирование взаимоотношений субъектов кредитования. Данные законы
32
принимаются в области банковского законодательства. Например, в
Конституции РФ и в федеральном законе «О ЦБ РФ» определяется такие
понятие как: правовой статус, цель деятельности, функции, полномочия
единого и ни от кого не зависящего субъекта кредитных отношений первого
уровня - Центрального банка Российской Федерации. 56 статья федерального
закона «О ЦБ РФ» устанавливает, что Центральный банк России является
главным органом банковского регулирования и надзора. Он осуществляет
каждодневный надзор за соблюдение нормативных актов ЦБ и установленных
обязательных нормативов другими кредитными организациями. Также ФЗ №86
- ФЗ прописывает цели и все основные направления деятельности ЦБ РФ,
добавляя к этому его функции, которые включают следующие пункты:
1) проведение единой государственной денежно-кредитной политика;
2) монопольную эмиссию наличных денежных средств и организацию
функционирования наличного денежного оборота;
3) кредитование других кредитных организаций в последней инстанции,
а также организацию и осуществление их рефинансирования;
4) установление правил расчетов и правил проведения банковских
операций в Российской Федерации.
Центральный банк Российской Федерации также может устанавливать
обязательный нормативы, которые должны выполнять иные кредитные
организации. Например, к данным нормативам могут относится риски
кредитных организаций по кредитных операциям, а также иные требования к
деятельности банка.
Основной закон, который регулирует кредитные отношения, называется
ФЗ «О банках и банковской деятельности». Данный закон устанавливает, что
банковская операция - размещение денежный средств от своего имени и за свой
счет, что напрямую отражает предоставление кредитов юр. и физ. лицам. Также
это закон устанавливает общие положения и требования к исполнению
деятельности банков, видам, также порядку осуществления банковских
операций, требования к уставному капиталу, основным документам банка,
33
которые регулируют управление кредитной организации. Также федеральный
закон «О банках и банковской деятельности» устанавливает требования в
отношении обязательных резервов, а также защиты интересов клиентов данных
кредитных учреждений.
Другие федеральные законы тоже могут регулировать отношения,
которые возникают при осуществлении кредитной организации заемщиком
кредитования, но эти федеральные законы относятся к регулированию
кредитных отношений косвенно. Данные федеральные законы включают в себя
следующее:
1) ФЗ «Об акционерных обществах» - по части одобрения заемщиками
проведения крупных сделок, в т. ч. займов, кредитов, залогов, поручительства
либо же нескольких взаимосвязанных сделок;
2) ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимого имущества)» - по части
государственного регулирования, регистрации и процедуры ипотеки, как
метода обеспечения обязательства по кредиту;
3) ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» - по части
кредитования в иностранной валюте, а также кредитных взаимоотношений
резидентов и нерезидентов РФ;
4) ФЗ «Об исполнительном производстве» - по части реализации
принудительного выполнения обязательств должника перед кредитором, в т. ч.
должников по кредитным обязательствам;
5) ФЗ «О драгоценных камнях и металлах» - по части регулирования
предоставления в залог драгметаллов и камней.
Кроме вышеуказанных федеральных законов регулирование отношений,
возникающих при взаимодействиях сторон по поводу реализации
кредитования, осуществляют иные федеральные законы.
3) Нормативно-правовые акты Банка России.
Центральный банк не включен в список органов исполнительной власти,
поэтому ЦБ РФ - самостоятельный орган, который выполняет уникальные
функции, зависящие от требований законодательства. Это значит, что акты ЦБ