64
Таблица 6
Исходные данные для факторного анализа выручки от работы
фургонного парка ОАО «Бобруйсктранс»
Перевезено грузов, т.
(П)
Усредненный тариф,
руб. (Т)
Выручка, руб (В)
2018
год
план
откл
2018
год
план
откл
2018 год
план
откл
3402
6000
2598
100
117
17
340200
702000
361800
Примечание: источник – собственная разработка на основе данных Общество с ограниченной
ответственностью «Техэнергомонтаж».
Опираясь на данные Таблицы 6, произведем расчеты:
Вфакт = Пфакт х Тфакт = 3402 х 100 = 340200 (3)
В усл = Пплан х Тфакт = 6000 х 100 = 600000 (4)
Вплан = Пплан х Тплан = 6000 х 117 = 702000 (5)
Как показывают расчеты, после внедрения рекомендуемых мероприятий
выручка от фургонных перевозок увеличилась на 361800 рублей, в том числе
данный показатель увеличился: за счет увеличения количества перевезённых
грузов на 2598 тонн на 259800 рублей (В усл - В факт).
За счет увеличения усредненного тарифа на 17 рублей – значение
показателя выручки увеличилось на 102000 рублей (Вплан - Вусл).
Таблица 7
Показатели транспортной работы магистральных тягачей ОАО
«Бобруйсктранс» за 2016-2018 гг.
Показатель
2016
год
2017
год
2018
год
Отклонения,
%
2017/
2016
2018/
2016
Общий пробег, тыс. км
936
1025
1012
9,5
8,1
Пробег с грузом, тыс. км
(оплаченный пробег)
453
651
584
43,7
28,9
Коэффициент использования
пробега
0,48
0,64
0,58
33,3
20,8
Примечание: собственная разработка, на основе данных ОАО «Бобруйсктранс».
В магистральных перевозках таким показателем является коэффициент
использования пробега. Рассмотрим его динамику в таблице 7.
Как видно из таблицы 7 коэффициент использования пробега в ОАО
«Бобруйсктранс» не достаточно высокий на уровне 0,48-0,64. При внедрении
65
предложенных мероприятий его планируется увеличить до 0,75. Также
существующий усредненный тариф оплаты пробега с грузом увеличить с 1,05
рубля до 1,15 рубля за километр.
Для более детального изучения выше обозначенных изменений проведем
факторный анализ выручки и построим двухфакторную модель вида:
В = ПхТ, (6)
где:
- В – Выручка;
- П – пробег с грузом, тыс. км;
- Т – усредненный тариф.
Данные представим в Таблице 8.
Таблица 8
Исходные данные для факторного анализа выручки от работы
магистральных тягачей ОАО «Бобруйсктранс».
Пробег с грузом, тыс.
км. (П)
Усредненный тариф,
руб. (Т)
Выручка, тыс. руб (В)
2018
год
план
откл
2018
год
план
откл
2018 год
план
откл
584
759
175
1,05
1,15
0,10
613,2
872,85
259,65
Примечание: источник – собственная разработка на основе данных Общество с ограниченной
ответственностью «Техэнергомонтаж».
Опираясь на данные Таблицы 7, произведем расчены:
Вфакт = Пфакт х Тфакт = 584 х 1,05 = 613,5 (7)
В усл = Пплан х Тфакт = 759 х 1,05 = 796,95 (8)
Вплан = Пплан х Тплан = 759 х 1,15 = 872,85 (9)
Как показывают расчеты, после внедрения рекомендуемых мероприятий
выручка от магистральных тягачей увеличилась на 259,65 тысяч рублей, в том
числе данный показатель увеличился: за счет увеличения оплаченного пробега
на 175 тысяч километров на 183,45 тысяч рублей (В усл - В факт).
За счет увеличения усредненного тарифа на 0,10 рублей – значение
показателя выручки увеличилось на 75,9 тысяч рублей (Вплан - Вусл).
66
Одним из важнейших показателей работы самосвального парка при
почасовой тарификации – коэффициент использования рабочего времени.
Рассмотрим в динамике данный показатель в таблице 9.
Таблица 9
Показатели транспортной работы самосвального парка ОАО
«Бобруйсктранс» за 2016-2018 гг.
Показатель
2016
год
2017
год
2018
год
Отклонения,
%
2017/
2016
2018/
2016
Общее время на линии, час
35781
33214
30214
-7,2
-15,6
Время оплаченное заказчиком, час
21475
20141
19854
-6,2
-7,5
Коэффициент использования
рабочего времени
0,60
0,61
0,66
1,7
10,0
Примечание: собственная разработка, на основе данных ОАО «Бобруйсктранс».
Как видно из таблицы 9 коэффициент использования рабочего времени в
ОАО «Бобруйсктранс» не достаточно высокий на уровне 0,60-0,66. При
внедрении предложенных мероприятий его планируется увеличить до 0,75.
Также существующий усредненный тариф оплаты часа работы самосвала
увеличить с 46 рублей до 50 рублей за час работы автомобиля с экипажем.
Для более детального изучения выше обозначенных изменений проведем
факторный анализ выручки и построим двухфакторную модель вида:
В = РхТ, (10)
где:
- В – Выручка;
- Р – Оплаченное время, час;
- Т – усредненный тариф.
Данные представим в Таблице 10.
Таблица 10
Исходные данные для факторного анализа выручки от работы
самосвального парка ОАО «Бобруйсктранс».
Время у заказчика, тыс.
км. (Р)
Усредненный тариф,
руб. (Т)
Выручка, тыс. руб (В)
2018
год
план
откл
2018
год
план
откл
2018 год
план
откл
19854
22661
2807
46
50
4
913,3
1133,1
220,2
Примечание: источник – собственная разработка на основе данных Общество с ограниченной
ответственностью «Техэнергомонтаж».
67
Опираясь на данные Таблицы 9, произведем расчеты:
Вфакт = Рфакт х Тфакт = 19854 х 46 /100 = 913,3 (11)
В усл = Рплан х Тфакт = 22661 х 46 / 100 = 1042,4 (12)
Вплан = Рплан х Тплан = 22661 х 50 / 100 = 1133,1 (13)
Как показывают расчеты, после внедрения рекомендуемых мероприятий
выручка от работы самосвального парка увеличилась на 220,2 тысяч рублей, в
том числе данный показатель увеличился: за счет увеличения оплаченного
заказчиком времени на 2807 часов на 129,1 тысяч рублей (В усл - В факт).
За счет увеличения усредненного тарифа на 4 рубля – значение показателя
выручки увеличилось на 90,7 тысяч рублей (Вплан - Вусл).
Выводы по главе 3
Как и на любом другом предприятии в организации транспортной работы
в ОАО «Бобруйсктранс» существуют свои отрицательные моменты, устранив
которые предприятие сможет более динамично развиваться, осваивать новые
рынки сбыта и выйти на более высокий уровень развития. Такими недостатками
является:
- отсутствие сильного экономического блока на предприятии, организовав
такое подразделение или отдел, значительно проще будет организовывать
транспортное обеспечение;
- не проводится анализ грузопотоков и грузооборота за отчетный период,
а он дает основание для совершенствования организации транспортного
хозяйства, ликвидации чрезмерно дальних перевозок, встречных, возвратных,
пустых и не полностью загруженных транспортных средств.
- существенны затраты на подачу транспорта до заказчика, включая ущерб
от потерь товара при перевозке и просрочки в доставке, а также санкции за
невыполнение сотрудниками своих обязательств. Их ликвидация значительно
сократит финансовые вложения в организацию транспортного обеспечения.
68
Одним из важнейших показателей использования фургонного парка –
является коэффициент загрузки. Расчетным путем установлено, что
коэффициент загруженности фургонного парка снижается и если в 2017 году
снижение составило 8,5% к 2016 году, то в 2018 году это уже 19,7%.
В результате исследования была составлена матрица зависимости тарифов
от количества перевезенных грузов в фургонных перевозках (хлебо-булочные
изделия, алкоголь, минеральные воды). Установлено, что в 2018 году
усредненный тариф составлял 100,0 рублей за перевезенную тонну. При наличии
сильного экономического блока на предприятии и содействии, а также
организованной работе технических служб реальным показателем
коэффициента загрузки может быть 1. Предлагается увеличить усредненный
тариф на 17 рублей для фургонных перевозок, на 10 рублей для магистральных
тягачей, на 4 рубля для самосвального парка.
Для анализа экономической эффективности предложенных мероприятий
основным показателем в работе фургонного парка установлена выручка от
реализации. Как показывают расчеты, после внедрения рекомендуемых
мероприятий выручка от фургонных перевозок увеличилась на 361800 рублей, в
том числе данный показатель увеличился: за счет увеличения количества
перевезённых грузов на 2598 тонн на 259800 рублей (В усл - В факт). За счет
увеличения усредненного тарифа на 17 рублей – значение показателя выручки
увеличилось на 102000 рублей (Вплан - Вусл).
Коэффициент использования пробега в ОАО «Бобруйсктранс» не
достаточно высокий на уровне 0,48-0,64. При внедрении предложенных
мероприятий его планируется увеличить до 0,75. Также существующий
усредненный тариф оплаты пробега с грузом увеличить с 1,05 рубля до 1,15
рубля за километр.
После внедрения рекомендуемых мероприятий выручка от магистральных
тягачей увеличилась на 259,65 тысяч рублей, в том числе данный показатель
69
увеличился: за счет увеличения оплаченного пробега на 175 тысяч километров
на 183,45 тысяч рублей (В усл - В факт).
За счет увеличения усредненного тарифа на 0,10 рублей – значение
показателя выручки увеличилось на 75,9 тысяч рублей (Вплан - Вусл).
После внедрения рекомендуемых мероприятий выручка от работы
самосвального парка увеличилась на 220,2 тысяч рублей, в том числе данный
показатель увеличился: за счет увеличения оплаченного заказчиком времени на
2807 часов на 129,1 тысяч рублей (В усл - В факт).
За счет увеличения усредненного тарифа на 4 рубля – значение показателя
выручки увеличилось на 90,7 тысяч рублей (Вплан - Вусл).
70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В работе проведен анализ организации грузовых перевозок на ОАО
«Бобруйсктранс». Цель исследования достигнута, задачи исследования решены
в полном объеме.
В первой главе проведено исследование теоретической основы
организации перевозок грузов автомобильным транспортом. Грузовые
автомобильные перевозки являются производственным процессом, который
осуществляется при непосредственном участии автомобильного транспорта, в
том числе операции погрузки, перевозки и выгрузки грузов, в результате
выполнения которых происходит изменение их территориального
местоположения.
В последнее время в литературе и на практике внимание акцентируется,
как на процессе перевозки грузов, так и на транспортном процессе, который
значительно шире по содержанию. Понятие транспортного процесса
применяется и производителем перевозок, и их потребителем.
Для производителя транспортный процесс - это постановка технологии и
учет затрат на его реализацию, для потребителя – результат перемещения и
сумма, затраченная на перевозку грузов, влияющая в последствии на
себестоимость производимой продукции либо товара. В связи с этим можно
утверждать, что проблема определения транспортного процесса, а также его
составляющих, является актуальной для всех участников рынка транспортных
услуг.
Перевозка грузов, пассажиров и багажа производится на основании
договора перевозки.
Характерная особенность правового регулирования в сфере перевозок
является то, что ключевые вопросы перевозок решаются в международных
соглашениях (транспортных конвенциях), которые содержат унифицированные
нормы, единообразно определяющие условия международных перевозок грузов
и пассажиров
71
В работе рассмотрена деятельность ООО «Бобруйсктранс». Основным
направлением деятельности предприятия являются оказание транспортных
услуг населению и юридическим лицам самосвальным подвижным составом, т.е.
обслуживание строительных и дорожно-строительных предприятий города,
области, республики, а также перевозка всех видов грузов в международных
направлениях. Преимуществом автомобильного перед другими видами
транспорта состоят в маневренности, срочности и регулярности доставки грузов,
большей сохранности грузов.
В период 2016 - 2018 гг. основные экономические показатели ОАО
«Бобруйсктранс» снижались. Так, выручка от оказания услуг и реализации
товаров снизилась на 32,0% в 2017 году и на 48,1% в 2018 году, по сравнению с
2016 годом. Себестоимость оказанных услуг и реализованных материалов также
снизилась соизмеримо выручке на 30,7% в 2017 году и на 50,7% в 2018 году в
сравнении со значением 2016 года.
Абсолютная величина прибыли, отражая тенденцию показателей выручки
и себестоимости, также уменьшилась на 45,8% в 2017 году и на 21,3% в 2018
году по сравнению с 2016 годом. Показатель рентабельности, несмотря на
снижение в 2017 году на 21,6% по отношению к 2016 году – в 2018 году
увеличился на 60,8% и составил 15,6% по ОАО «Бобруйсктранс».
Существенно снизилась численность работников предприятия, прежде
всего за счет списания старой техники, и высвобождении работающих на ней
водителей. Снижение по сравнению с 2016 годом в 2017 году составило 12,7%, а
в 2018 году на 15,9%. Списание старой техники повлекло также и снижение
стоимости основных фондов.
На балансе предприятия находится 48 грузовых автомобилей
Как и на любом другом предприятии в организации транспортной работы
в ОАО «Бобруйсктранс» существуют свои отрицательные моменты, устранив
которые предприятие сможет более динамично развиваться, осваивать новые
72
рынки сбыта и выйти на более высокий уровень развития. Такими недостатками
является:
- отсутствие сильного экономического блока на предприятии, организовав
такое подразделение или отдел, значительно проще будет организовывать
транспортное обеспечение;
- не проводится анализ грузопотоков и грузооборота за отчетный период,
а он дает основание для совершенствования организации транспортного
хозяйства, ликвидации чрезмерно дальних перевозок, встречных, возвратных,
пустых и не полностью загруженных транспортных средств.
- существенны затраты на подачу транспорта до заказчика, включая ущерб
от потерь товара при перевозке и просрочки в доставке, а также санкции за
невыполнение сотрудниками своих обязательств. Их ликвидация значительно
сократит финансовые вложения в организацию транспортного обеспечения.
Одним из важнейших показателей использования фургонного парка –
является коэффициент загрузки. Расчетным путем установлено, что
коэффициент загруженности фургонного парка снижается и если в 2017 году
снижение составило 8,5% к 2016 году, то в 2018 году это уже 19,7%.
В результате исследования была составлена матрица зависимости тарифов
от количества перевезенных грузов в фургонных перевозках (хлебо-булочные
изделия, алкоголь, минеральные воды). Установлено, что в 2018 году
усредненный тариф составлял 100,0 рублей за перевезенную тонну. При наличии
сильного экономического блока на предприятии и содействии, а также
организованной работе технических служб реальным показателем
коэффициента загрузки может быть 1. Предлагается увеличить усредненный
тариф на 17 рублей для фургонных перевозок, на 10 рублей для магистральных
тягачей, на 4 рубля для самосвального парка.
Для анализа экономической эффективности предложенных мероприятий
основным показателем в работе фургонного парка установлена выручка от
реализации. Как показывают расчеты, после внедрения рекомендуемых
73
мероприятий выручка от фургонных перевозок увеличилась на 361800 рублей, в
том числе данный показатель увеличился: за счет увеличения количества
перевезённых грузов на 2598 тонн на 259800 рублей (В усл - В факт). За счет
увеличения усредненного тарифа на 17 рублей – значение показателя выручки
увеличилось на 102000 рублей (Вплан - Вусл).
Коэффициент использования пробега в ОАО «Бобруйсктранс» не
достаточно высокий на уровне 0,48-0,64. При внедрении предложенных
мероприятий его планируется увеличить до 0,75. Также существующий
усредненный тариф оплаты пробега с грузом увеличить с 1,05 рубля до 1,15
рубля за километр.
После внедрения рекомендуемых мероприятий выручка от магистральных
тягачей увеличилась на 259,65 тысяч рублей, в том числе данный показатель
увеличился: за счет увеличения оплаченного пробега на 175 тысяч километров
на 183,45 тысяч рублей (В усл - В факт).
За счет увеличения усредненного тарифа на 0,10 рублей – значение
показателя выручки увеличилось на 75,9 тысяч рублей (Вплан - Вусл).
После внедрения рекомендуемых мероприятий выручка от работы
самосвального парка увеличилась на 220,2 тысяч рублей, в том числе данный
показатель увеличился: за счет увеличения оплаченного заказчиком времени на
2807 часов на 129,1 тысяч рублей (В усл - В факт).
За счет увеличения усредненного тарифа на 4 рубля – значение показателя
выручки увеличилось на 90,7 тысяч рублей (Вплан - Вусл).
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ