332932
*33333,2
33243; 3: 9 93 0 32
A: 6 (62
99393;3643:
:
* 96 3 3;
33 9 3 32 2; 9
3 3 99 33 9 3
6(93693
9964/94
'9 32
(F*63333
96 3 3 5 ! 5
9(G
*6393235
9 ; 3 2 ‰Y\MQKQ{LsMQ•S\L!3
9(
( 96 ; 9 2: 33
393/6
.9633;
292:3 393 3
%392:2:93
?554 64 3 3:
3 2 3 3 2: 5;
6 3 ‰ƒ †PPUw‹ 3
56 3 3 3
3); 224 322
76
39332
35933:3
(33332(
? 33 33 939
2;2A
3 9 34 3; 3>3 33
2
"3
"3334; 3:9
296='333:
* 3 33 2 392 34>
52
Ч
см
=
Q
СМ
Н
выр
К
; ,0
u3/333:;a
•3/<6,03a
2/2;@3a
)/2?55622
Таблица 13
Примерный баланс времени работы одного среднесписочного
рабочего дня
Затраты времени Непрерывное
производство при
длительности смены
8,0 час
" (
",D$ %'#
(,-0 C"
%,. 2
&,+ $ ()&
#,0F
2
2.
2+
20.+
2 0 .
!
(&
)$#
(
"
<$#
77
', - 2
$: (%C
Ч
см
=
Q
см
Н
вр
Т
см
К
; ,D0
/66,0;3a
$3/?5525;3
Ч
см
=
Ν
Η
обс
; ,E0
] / 3 6 ; >:
34;Aa
3 / 3 ,3 6 ;
32:0
Ч
яв
=Ч
см
⋅С
; ,F0
ud33;a
!/33
Ч
сп
=
Т
н
Т
эф
Ч
яв
; ,G0
u3/3333;a
$/25,30;a
$?5d?5525,30;
'333:3(
'3592
%3:22359232:
932::33333;523
,20;32,$?50
*23544;29
;922%:
9 e 5 5 9 2 *
9;44>3;2332:
78
93 ; 3 3 =e 3 5
92
'359236=D
*2 9 23 3 9 A
333:232:
Таблица 14
Расчет штата и фонда зарплаты цехового персонала
Должность Числен
-
ность
Месячный
должностн
ой
оклад,
руб.
Фонд
зара-
ботной
платы
в год,
руб.
Премия,
руб.
Годово
й фонд
зарпла
ты с
премие
й, руб.
Начальник
производства
" (*<<< %%'<<< "<<*<< &%'*<<
Начальник смены # ")<<< "
<(<<<<
%<'<<< "
%('<<<
Инженер-технолог C "##<< "
')&<<<
#<((<< (
")'(<<
Начальник
отделения
поликонденсации
" (%<<< ()'<<< *(*<< %#**<<
Начальник
отделения
твердофазной
поликонденсации
" (%<<< ()'<<< *(*<< %#**<<
Начальник
отделения сырья,
добавок и вспо-
могательных
установок
" (%<<< ()'<<< *(*<< %#**<<
Начальник
отделения
высокотемпературн
ых органических
теплоносителей
" (%<<< ()'<<< *(*<< %#**<<
ИТОГО "C #
%)&(<<
'3323:34?36
36=E
J333334>33:
Таблица 15
Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
Статьи расходов Сумма, Пояснения к расчету
79
тыс.руб.
1 Содержание и расходы по
эксплуатации оборудования,
аппаратуры, транспорта:
а) зарплата рабочих по уходу и
надзору за оборудованием
((("$#<# .,#
б) отчисления в социальные фонды #))$#C"% 4"8
в) смазочные и обтирочные
материалы
((($"#<# "<P,"
ИТОГО по ст. 1 %<("$(&'*
2 Текущий ремонт оборудования CC*$<#*' "<P + 2
ИТОГО по ст.2 CC*$<#*'
3 Амортизация производственного
обору-дования, аппаратуры и
транспортных средств
CC*$<#*' A.,"(
ИТОГО сумма ст.1 - 3 #<")$%'&
4 Прочие расходы
(внутризаводское перемещение
грузов, возмещение износа
малоценных и
быстроизнашивающихся
инструментов и пр.)
)#($'<&' "#P,"2%
ВСЕГО по смете #)'C$C'*'
'3326:2:3:
!6:2:3:3336=F
Таблица 16
Смета цеховых расходов
Статьи расходов Сумма,
тыс.руб.
Пояснения к расчету
1 Заработная плата цехового
персонала
#%)&$( A.,'
2 Отчисления в социальные
фонды
"%C)$(C(
,"4%<P8
3 Содержание
производственных зданий и
сооружений
()"#< #P0
4 Текущий ремонт
производственных зданий и
сооружений
"<*'< (P0
5 Амортизация
производственных зданий и
сооружений,
"<*'< .,"
6 Расходы по охране труда (#**$C<))# (#P . 0
0
ИТОГО по ст. 1-6 #*(%<$%CC)#
7 Прочие расходы (износ
малоценного и
быстроизнашивающегося
инвентаря, расходы по
#*(%$<%CC)# "<P,"2'
80
испытаниям, опытам и прочие)
ВСЕГО по смете '&<#%$&%C)%
(63336
* 3 333 6 333
6,(E0.43923
2366
'323,3=/D03:9332:
3:32;;;?
<93!332;3
/926
.3-(5233931243
92 52; 232 : 6::
; : 6 6: 333 :
93
.34-+932::143
39?::;33
6E
-'3:2 3 931 2
29=/=e92932::
9;334>,90
6
'92 9 3 -C:2 3:21 -'3:2
34 ?36 1 3 9 334>:
3
+23- >933:21439
=/=Ee 32 3: ,93 6:
3334334320
-(9323:21439=/e
>93:3:
81
!-(1393;
2: ? 9A3 4 2 6
:32:!36343
933366;2;
3 : 934 ; 6
34>:3
-.932 3:21 9 /e
93 333 : 9:;
34>
H(J$29
H23EE;66=
!:9
!:96=G
Таблица 17
Смета доходов и затрат ООО «Север-Сервис»
Показатели Обозначения Сумма
"-.!!$,
-j
Ν
,k
(**)#<<<<<
( A. . 4
!8,,$,
ljmno (%('&<)%**
820 "#("&#C%&
820 o (")&('"&#&
%.! j-9l #'"<C('"(
& "%&''((()
#3 j9 &('&%<%*#
'33923
К
т
=
С
Ц−Υ
уд
; ,0
)d3923;
!/3/323:2;
•/23/23:2;@
Υ
уд
=
Υ
Ν
; ,T0
Ν
/<236,<0;
•/3/23:2;
82
•l=GDF=DED@EElD=D=D;E@
)l=E=DETD@,E/D=D=D;E0l=DG
(353923,3G0
Рисунок 7. График достижения точки безубыточности
83
!>4?5923,
:0;<96;3
92393;A<96
42
'332::/?3:9
*3336232:9:
339
(296
П=( Ц−S )⋅N
; ,=0
Cd6626;
ƒ/333626;
]/236;
П=(E−DTDT,)⋅EE=EDE
'36
Р=
П
S
⋅= e
; ,==0
Р=
EDE
FDG
⋅= e==, D e
(93
ПТ=
Q
Ч
; ,=0
ud333334>:,:09;
•d<633;
ПТ=
EE
FE
=G, G
@
*333
PY =
∑
П
=
(=+ч )
+
П
(=+ч )
+
П
(=+ч)
+
П
п
(=+ч)
n
; ,=0
(d2:2,20;
84
=‘V d 2; 2: 43 :2 9
(=;(;(V;
/ 3 3 , e 3
30f=Dg
PY =
EF=TF=
(=+, =E)
+
EF=TF=
(=+ , =E)
=T==GDD
u322?55,]'•03232
:,u**0
]'•l,u**0l
∑
i==
n
П
i
(=+ч )
n
−
’!l'•/’!; ,=D0
’!d336;3933
939;
#3]'•,u**0x;3
#3]'•,u**0};3
#3 ]'• ,u**0l; 2; 3
2
JC=ED+TTEF= EETEF
NPY =T==GDD−EETEF=ET=TFE
]s•,u**0x;3;
%3336
J
R
=
∑
i==
т
П
i
(=+ч)
n
JC=
PY
JC
,=E0
#3’zx=;
#3’z}=;3
#3 ’z l=;A432
36
J
R
=
T==GDD
EETEF
==,FE
’zx=;3
85