82
Затраты на заработную плату разработчиков рассчитывают по
следующей формуле:
FC
зп
= к
д
* l
дн
* t
Р
, (1)
где k
д
- коэффициент, учитывающий дополнительную заработную
плату. Его принимают 1,1;
t
Р
– продолжительность выполнения работ по разработки сети в днях;
- среднедневная ставка заработной платы.
Результаты вычислений представлены в таблице 9.
Таблица 9 - Ожидаемая трудоемкость работ
Наименование работ
????
????????????
чел.
дни
????
????????????
чел.
дни
????
????
чел. дни
Изучение спроса на рынке
3
7
4,6
Анализ имеющегося оборудования
1
2
1,4
Анализ рынка оборудования
2
3
2,4
Выбор средства для выполнения работы
1
2
1,4
Наименование работ
????
????????????
чел.
дни
????
????????????
чел.
дни
????
????
чел. дни
Построение локально-вычислительной сети
10
12
10,8
Построение системы видеонаблюдения предприятия
12
22
16
Совершенствование телефонной сети предприятия
8
16
11,2
Обеспечение безопасности работы сети предприятия
10
12
10,8
Настройка и тестирование сети
3
4
3,4
Запуск сети
5
8
6,2
Основные расчеты параметров работы сети
5
6
5,4
Оценка результатов проекта
3
4
3,4
Итого
77
Продолжительность работ рассчитывается по формуле:
, (3)
где – доля дополнительных работ, выполняемых данной группой
исполнителей, данный коэффициент может принимать значения от 0 до 0,4;
– число исполнителей i–й работы, человек (определяется по
фактическим данным исполнителей проекта), результаты заносятся в таблицу
4.3;
дн
l
Вi
i
kR
t
)1(
i
R
83
– коэффициент использования разработчиками сменного времени,
в
k
= К
р.д.
/К
к.д.
= 247/365= 0,68.
Отчисления в Государственные внебюджетные фонды от затрат на
заработную плату рассчитывают с учетом ставки отчислений в пенсионный
фонд, фонды социального страхования и обязательного медицинского
страхования, равной по состоянию на 01.01.18 г. 30%:
Н
стр.в
= 0,3*FC
зп
(4)
Н
стр.в
= 0,3*1,1*45,44*2050=30740,95588
Таблица 10- Состав, трудоемкость и продолжительность работ
Наименование работ
????
????
чел. дни
????
????
чел.
????
????
дни
Изучение спроса на рынке
4,6
2
3,38
Анализ имеющегося оборудования
1,4
2
1,03
Анализ рынка оборудования
2,4
2
1,76
Выбор средства для выполнения работы
1,4
2
1,03
Построение локально-вычислительной сети
10,8
3
5,29
Построение системы видеонаблюдения предприятия
16
3
7,84
Совершенствование телефонной сети предприятия
11,2
3
5,49
Обеспечение безопасности работы сети предприятия
10,8
3
5,29
Настройка и тестирование сети
3,4
3
1,67
Запуск сети
6,2
3
3,04
Основные расчеты параметров работы сети
5,4
1
7,94
Оценка результатов проекта
3,4
3
1,67
Итого
77
45,44
В затратах на материалы учитываются затраты на расходные
материалы: комплектующих, канцелярских товаров, картриджей для
принтера и т.п. Отдельно необходимо определить стоимость технических
средств: персональных компьютеров, принтеров, серверов и т.п., стоимостью
менее 40 тысяч рублей, которые необходимы разработчикам для
осуществления проекта.
Эти затраты рассчитывают по формуле:
в
k
84
FC
мр
= FC
м
+ FC
тс
= ∑P
Mi
∙m
i
+∑P
TCj
∙n
j
(5)
Где P
Mi
– цена i–го вида материала без НДС, руб./ед.;
m
i
– количество используемого материала i–го вида, ед.
P
TCj
– цена j–го вида технического средства без НДС, руб./ед.;
n
j
– количество применяемого TCj–го вида, ед.
Исходные данные для расчета следует представить в таблице 11
Таблица 11- Цена материалов, покупных изделий и
технических средств (стоимостью менее 40 тыс. рублей) для
разработки системы
№
Наименование материалов
Кол-во,
единиц
Цена,
руб./ед.*
Сумма,
рублей
1
Бумага
1
700
700
2
Катридж для принтера
2
450
900
Итого FC
M
=1600.00 руб.
№
Наименование технических
средств, стоимостью менее
40 тыс.руб
Кол-во,
единиц
Цена,
руб./ед.*
Сумма,
рублей
1
2
3
4
5
1
Ноутбук ASUS R541
1
32158
32158
2
Мышка HavitminiR4
1
1800
1800
3
Флеш накопитель 32 гб
1
1620
1620
Итого FC
ТС
= 35578.000 руб.
Итого FC
мр
= FC
м
+ FC
тс
= 37178.000 руб.
Источник информации о ценах - интернет на 29.05.2018.
Затраты на электроэнергию рассчитывают по формуле
FC
эр
= С
э
* ∑ (W
Эi
t
ч
i
), (6)
где C
э
– тариф на электроэнергию без НДС, руб./кВтч (Указывается
тариф, сложившийся на дату расчета в соответствии нормативами, можно
принять 4,78 руб);
W
Эj
– потребляемая используемыми на i-й работе техническими
средствами мощность, кВт;
t
ч
i
– время выполнения i-й работы в часах, для определенияt
ч
i
можно
использовать данные таблицы 12 и среднее время работы техники за день в
часах .
Результаты можно представить в виде таблицы 12.
85
Таблица 12- Затраты на электроэнергию
Наименование работ
Время
выполнения
i-й работы,
ч
Потребляемая
используемыми
на i-й работе
техническими
средствами
мощность,
кВт/ч
W
Эi
t
ч
i
кВт
t
ч
i
W
Эi
Изучение спроса на рынке
27,06
0,5
13,52941176
Анализ имеющегося оборудования
8,24
0,5
4,117647059
Анализ рынка оборудования
14,12
0,5
7,058823529
Выбор средства для выполнения
работы
8,24
0,5
4,117647059
Построение локально-
вычислительной сети
42,35
0,5
21,17647059
Построение системы
видеонаблюдения предприятия
62,75
0,5
31,37254902
Совершенствование телефонной сети
предприятия
43,92
0,5
21,96078431
Обеспечение безопасности работы
сети предприятия
42,35
0,5
21,17647059
Настройка и тестирование сети
13,33
0,5
6,666666667
Запуск сети
24,31
0,5
12,15686275
Основные расчеты параметров
работы сети
63,53
0,5
31,76470588
Оценка результатов проекта
13,33
0,5
6,666666667
Итого
181,7647059
Эти расходы можно принять в соответствии со следующими
рекомендациями:
FC
нр
= 0,5* (FC
мр
+ FC
эр
+1,3* FC
зп
) (7)
Результаты выполненных расчетов заносятся в таблицу 13.
Цена разработки при использовании ИС у одного заказчика (вариант 3)
или альтернативная стоимость проекта (вариант 1) рассчитывается по
формуле:
(8)
где рентабельность разработчика. Может приниматься от 25 до
30%.
),
100
1(
разр
рразр
Р
КЦ
разр
Р
86
Таблица 13 - Затраты на разработку сети
№
п/
п
Статьи затрат
Условные
обозначения
1
Затраты на заработную плату разработчиков
102 469,85
2
Отчисления в Государственные внебюджетные фонды
от затрат на заработную плату разработчиков
30 740,96
3
Затраты на материалы
37 178,00
4
Затраты на электроэнергию
868,84
5
Накладные расходы
85 628,82
Итого затрат на разработку
256 886,47
При использовании системы самим разработчиком для собственных
нужд (вариант 2) или для нужд бюджетной организации, например МАДИ,
(вариант 1) в расчете экономической эффективности проекта используется
значение К
р
Эти затраты рассчитывают по формуле
FC
пп
= Ц
подг
*R
спец
(9)
где Ц
подг
– цена подготовки одного специалиста. Ц
подг
= …. руб.;
R
спец
– количество подготавливаемых специалистов. R
спец
= …чел.
Результаты расчета затрат на внедрение следует привести в таблице 13.
Таблица 13 - Затраты на внедрение системы
№
п/п
Статьи затрат
Сумма, руб.
1
Цподг
5000
2
Rспец
1
3
FCпп
5000
4
Затраты на ТС более 40тыс.руб
0
5
Затраты на доп.помещение
0
Итого
5000
Необходимая сумма инвестиций на разработку и внедрение
подсистемы на предприятии определяется по формуле, в зависимости от
варианта проекта:
87
К
инв
= 5000+256886,47=261886,47 уб.
При расчете необходимо все изменения расходов потребителя
разделить на две группы. Первая группа, дополнительные расходы
потребителя при внедрении информационной системы (ТС
доп
). Вторая –
экономия на расходах за счет использования ИС (ТС
эк
). В каждой группе
расходы также подразделяются на постоянные и переменные.
ТС
доп
= FC
доп
+ VC
доп
= 1400000 руб.
Дополнительные затраты рассчитывают по следующей формуле:
VC
зи
доп
= 1,1* t * l
дн
*R = 1,1*240*2050*1 = 541200 руб.
где t - продолжительность выполнения функций с использованием ИС,
дн.;
R – количество дополнительного персонала для работы с ИС, чел.;
- средняя дневная ставка персонала, руб.
Отчисления в Государственные внебюджетные фонды от затрат на
заработную плату персонала рассчитывают по следующей формуле:
VН
стр.в
доп
= 0,3* VC
зп
доп
= 0,3*541200=162360 руб.
Основными возможными источниками экономии на расходах
потребителя являются снижение трудоемкости выполнения работ и
следовательно снижения заработной платы исполнителей и соответственно
отчислений в государственные внебюджетные фонды, а также снижение
нормы расхода основных материалов. Возможны и другие источники
экономии, которые должны быть определены самостоятельно разработчиком
ИС в каждом конкретном случае.
Например, внедрение ИС позволит автоматизировать ежемесячный
отчет по продажам потребителя. До внедрения системы данную отчетность
формировали 3 исполнителя в течении 5 рабочих дней. Среднедневная ставка
исполнителя 2050 руб/дн. Тогда ежегодная экономия на заработной плате
исполнителей составит:
VC
зи
эк
= 1,1* t * l
дн
*R* m = 1,1*20*2050*5*12 = 2706000 руб.,
где m – количество месяцев в году.
дн
l
88
Ежегодная экономия на страховых взносах во внебюджетные
государственные фонды исполнителей составит:
VН
стр.в
эк
=0,3*VC
зи
эк
= 0,3*2706000 = 811800 руб.
Результаты расчета изменения расходов потребителя с использованием
сети следует привести в таблице 14.
Таблица 14- Изменение расходов потребителя с использованием
сети
№
Статьи затрат
Сумма, руб.
1
Дополнительные переменные расходы потребителя
703560
2
Дополнительные постоянные расходы потребителя
26188,64662
3
Итого дополнительные расходы потребителя
729748,6466
4
Экономия на переменных расходах потребителя
3517800
5
Экономия на постоянных расходах потребителя
0
6
Итого экономия на расходах потребителя
3517800
7
Изменение в переменных расходах потребителя
-2814240
8
Изменение в постоянных расходах потребителя
26188,64662
Итого изменение в расходах потребителя
-2778279,186
Используя данные предыдущего раздела необходимо рассчитать
прогноз доходов и расходов за период проекта. Целесообразно данный
период принять в размере трех лет (t=0,1,2). В расчете участвуют не
абсолютные величины, а изменение (увеличение или уменьшение) доходов и
расходов при использовании системы.
Балансовая прибыль в t-м году:
П
бt
= TR
t
- ТС
и t
(12)
Налог на прибыль в t-м году:
Н
прt
= П
бt
* δ
п ,
(13)
где δ
п
– ставка налога на прибыль, δ
п
=0,2
Чистая прибыль в t-м году:
П
чt
= П
бt
- Н
прt
(14)
89
Одним из основных показателей оценки эффективности реализации
проекта (инвестиций) является показатель чистого дисконтированного
дохода (ЧДД). Дисконтирование — приведение экономических показателей
разных лет к сопоставимому по времени виду (в бакалаврской работе к
началу реализации проекта) путем умножения этих показателей на
коэффициент дисконтирования.
Коэффициент дисконтирования, рассчитываемый по формуле:
α
t
=
1
(1+E)
t
(15)
где α
t
— коэффициент дисконтирования;
t — расчетный период (в годах);
Е — норма дисконта, которая может быть как единой для всех шагов
расчета, так и переменной. Норма дисконта является задаваемым основным
экономическим нормативом, используемым при оценке эффективности
работы. Норму дисконта целесообразно принять равной ключевой ставке ЦБ
РФ. С 28 апреля 2017 года ключевая ставка равна 0,925.
Чистый дисконтированный доход (ЧДД) определяется как сумма
текущих эффектов за весь расчетный период, приведенная к начальному
шагу, или как превышение интегральных результатов над интегральными
затратами. Величина ЧДД для постоянной нормы, дисконта вычисляется по
формуле:
ЧДД=Σ{(Пч
t
+FA
t
)*α
t
}–Σ(K
t
*α
t
) (16)
t=0 t=0
При этом величины FA
t
и K
t
принимаются постоянными:
K
t
= К
0
= К
инв
(17)
FA
t
= FА
и
доп
(18)
Полученные результаты заносим в таблицу 15.
90
Таблица 15 - Расчет ЧДД
№
Наименование
Годы расчетного периода
0
1
2
Инвестиционная деятельность
1
Капиталовложения, К
t
261
886,47
0,00
0,00
Операционная деятельность
2
ТRдоп
0,00
1 400
000,00
1 400
000,00
3
TСи
0,00
-2 788
051,35
-2 788
051,35
4
Чистая прибыль, Пч
t
0,00
3 350
441,08
3 350
441,08
5
Амортизационные отчисления, А
t
0,00
26 188,65
26 188,65
6
Пчt+Аt
0,00
3 376
629,73
3 376
629,73
7
Пчt+Аt-Кt
-261
886,47
3 376
629,73
3 376
629,73
8
ЧД=∑(П
чt
+А
t
-Кt)
-261
886,47
3 114
743,26
6 491
372,99
9
Коэффициент дисконтирования, α
t
1,000
0,901
0,812
1
0
Дисконтированые капвложения,
K
t
*α
t
261
886,47
0,00
0,00
1
1
Дисконтированная
прибыль,(Пчt+Аt)*α
t
0,00
3 042
008,77
2 740
548,44
1
2
(Пчt+Аt)*αt-Kt*αt
-261
886,47
3 042
008,77
2 740
548,44
1
3
ЧДД=∑((Пчt+Аt)*αt-Kt*αt)
-261
886,47
2 780
122,30
5 520
670,74
Проект признается эффективным, если значение ЧДД>0.
Сроком окупаемости (с учетом дисконтирования - Т
д
ок
), называется
период времени от начального момента до момента после которого текущий
чистый дисконтированный доход ЧДД становится неотрицательным.
Индекс доходности дисконтированных инвестиций
(ИДД) представляет собой отношение суммы приведенных эффектов к
величине капиталовложений
TT
ИДД=Σ(П
чt
+FA
t
)*α
t
/Σ(K
t
*α
t
) (19)
t=0 t=0
91
Индекс доходности тесно связан с ЧДД: если ЧДД положителен, то
ИДД>1 и наоборот. Если ИДД>1, проект эффективен, если ИД<1 -
неэффективен.
Выводы.
1. ЧДД = 5 426 296,08.
2. ЧДД ≥0, Проект признается эффективным.
Таким образом, в третьей главе выпускной квалификационной работы
проведен выбор технологий и оборудования, используемых для
модернизации офисной сети, а также оценена ее эффективность с
технической и экономической точки зрения, что позволит говорить об общей
эффективности предлагаемого варианта модернизации.