101
Таблица 18.
Затраты на электроэнергию (Вт/ч)
Наименование
Мощность
(Вт/час)
Количество
Всего,
Вт/час
Лампочка
100
10
1000
Компьютер
450
2
900
Ноутбук
350
1
350
МФУ
200
1
200
ИТОГО:
2450
Продолжительность рабочего дня 8 часов, соответственно, ежедневное
потребление электроэнергии составит 2450 * 8 = 19 600 Вт или 19,6 кВт
В среднем, в месяце 22 рабочих дня, следовательно, за 2 месяца разработки
будет потреблено 22*2*19,6 = 862,4 кВт.
При тарифе для предприятия 4,2 руб. за кВт, общие затраты на
электроэнергию составят: 862,4 * 4,2 = 3622 руб. 08 коп.
В таблице 19 представлена структура материальных затрат.
Таблица 19.
Затраты на материалы
№
п/п
Наименование
Единицы
измерения
Количество,
шт.
Цена,
руб.
Общая
стоимость,
руб.
1
Бумага
уп.
3
250
750
2
Картриджи для
принтера
шт.
1
2000
2000
3
Лампа настольная
шт.
3
700
2100
4
Ручки шариковые
шт.
6
30
180
6
Коврик для мыши
шт.
3
200
600
7
Мышь
шт.
3
500
1500
8
Скрепки
уп.
2
60
120
9
Бумажные закладки
уп.
3
200
600
10
Степлер
шт.
3
250
750
11
Скотч
шт.
3
100
300
12
Органайзер
шт.
3
200
600
13
Клавиатура
шт.
3
500
1500
14
Карандаши
шт.
9
10
90
15
USB накопитель
шт.
3
500
1500
Итого
12590
102
Прочие затраты составляют примерно 2000-2500 руб. в месяц, а за 2 месяца в
среднем составят 5000 руб.
Суммарные затраты на разработку и внедрение проектируемой
информационной системы за весь срок разработки (2 месяца) представлены в
таблице 20.
Таблица 20.
Суммарные затраты на проектирование и внедрение ИС
№
Статья затрат
Сумма, руб.
1
Фонд оплаты труда
400000
2
Отчисления по налогам
120000
3
Амортизация
2273,32
4
Электроэнергия
3622,08
5
Материалы
12590
6
Прочие
5000
Итого:
543485,4
Себестоимость разрабатываемой системы: 543 485 руб. 40 коп.
Для объективной оценки необходимости внедрения ИС, сравним показатели
затрат до и после внедрения.
Расчет затрат до внедрения ИС.
Затраты организации до внедрения системы складываются из следующих
статей расходов: затраты на оплату труда; затраты на отчисления по налогам;
затраты на мебель; затраты на офисную технику; затраты на материалы; затраты на
электроэнергию; прочие затраты.
Затраты на оплату труда состоят из заработной платы работников «Отдела
специализированного программного обеспечения» которые будут использовать
проектируемую систему. Численность работников данного отдела составляет 5
человек.
Необходимо составить смету затрат на оплату труда работников, которая
представлена в таблице 21.
103
Таблица 21.
Смета ежемесячных затрат на оплату труда работников до внедрения ИС
№
Должность
Оклад на 1
человека
Количество
человек
Общий фонд
заработной платы,
руб. в месяц
1
Начальник
отдела
80000
1
80000
2
Системные
администраторы
60000
4
240000
ИТОГО за месяц:
5
320000
Затраты на отчисления по налогам:
- Пенсионный фонд РФ (22%): 32000 * 0,22 = 70400 руб.
- Фонд социального страхования (2,9%): 320000 * 0,029 = 9280 руб.
- Фонд обязательного медицинского страхования (5,1%): 320000 * 0,051=
16320 руб.
Ежемесячная сумма затрат на отчисления по налогам до внедрения системы
составит: 70400 + 9280 + 16320 = 96000 руб.
Затраты на мебель: на одного сотрудника приходится 5000 руб. Срок
службы составляет 10 лет, тогда затраты до внедрения равны:
5000 * 5 = 25000 руб.
Амортизация за месяц составит: 25000 руб. / 120 мес. = 208 руб. 33 коп.
Затраты на офисную технику: на одного сотрудника приходится 11000 руб.
Срок службы оборудования составляет 8 лет.
Затраты на весь отдел до внедрения: 11000 * 5 = 66000 руб.
Амортизация за месяц составит: 66000 / (8 * 12 мес.)= 687 руб. 50 коп.
Затраты на материалы: в месяц на одного сотрудника приходится 1500
руб. Затраты на весь отдел до внедрения: 1500 * 5 = 7500 руб. в месяц.
Затраты на электроэнергию: в общем, на сотрудников отдела до внедрения
системы приходится: 10 ламп мощностью 100 Вт/час, 2 компьютера мощностью
350 Вт/час, 3 компьютера мощностью 250 Вт/час, 1 МФУ мощностью 120 Вт/час.
Тариф на электроэнергию составляет 4,2 руб. за 1 кВт/час.
Общая потребляемая мощность составит:
104
10 * 100 + 2 * 350 + 3 * 250 + 120 = 2570 Вт/час = 0,26 кВт/ час.
Таким образом, ежемесячные затраты на электроэнергию до внедрения
составят: 0,26 * 4,2 * 8 * 22 = 192 руб. 19 коп.
Прочие затраты за месяц составляют 1000 руб.
Суммарные ежемесячные затраты до внедрения системы представлены в
таблице 22.
Таблица 22.
Суммарные ежемесячные затраты до внедрения системы
№
Наименование величины затрат
Величина затрат (руб.)
1
Заработная плата
320000
2
Отчисления по налогам
96000
3
Амортизация мебели
208,33
4
Амортизация офисной техники
687,5
5
Материалы
7500
6
Затраты на электроэнергию
192,19
7
Прочие затраты
1000
Итого за месяц:
425588,02
Общая сумма затрат ежемесячных затрат до внедрения составляет 425588
руб. 02 коп.
Расчет затрат после внедрения ИС.
Затраты организации после внедрения системы имеют такую же структуру,
что и до ее внедрения. За счет использования информационной системы
повысилась производительность труда сотрудников, сократилось время на
устранение часто возникающих проблем и, тем самым, увеличилось суммарное
время доступности серверов, обеспечивающих работу органов власти автономного
округа.
С работой, которую до внедрения ИС выполняли пять сотрудников, после
внедрения системы успешно выполняют четверо. В связи с этим, произошло
105
сокращение штата «Отдела специализированного программного обеспечения» с 5
до 4 человек.
Затраты на оплату труда: в таблице 23 представлена смета на оплату труда
работников после внедрения ИС.
Таблица 23.
Смета затрат на оплату труда работников после внедрения ИС
№
Должность
Оклад на 1
человека
Количество
человек
Общий фонд заработной
платы руб. в месяц
1
Начальник
отдела
80000
1
80000
2
Системные
администраторы
60000
3
180000
ИТОГО за месяц:
4
260000
Затраты на отчисления по налогам:
- Пенсионный фонд РФ (22%): 260 000 * 0,22 = 57200 руб.
- Фонд социального страхования (2,9%): 260000 * 0,029 = 7540 руб.
- Фонд обязательного медицинского страхования (5,1%): 260000 * 0,051=
13260 руб.
Ежемесячная сумма затрат на отчисления по налогам после внедрения
системы составит: 57200 + 7540 + 13260 = 78000 руб.
Затраты на мебель: на одного сотрудника приходится 5000 руб. Срок
службы составляет 10 лет, тогда затраты после внедрения равны:
5000 * 4 = 20000 руб.
Амортизация за месяц составит: 20000 руб. / 120 мес. = 166 руб. 66 коп.
Затраты на офисную технику: на одного сотрудника приходится 11000 руб.
Срок службы оборудования составляет 8 лет.
Затраты на весь отдел после внедрения: 11000 * 4 = 44 000 руб.
Амортизация за месяц составит: 44000 / (8 * 12 мес.) = 458 руб. 33 коп.
Затраты на материалы: в месяц на одного сотрудника приходится 1500
руб. Затраты на весь отдел после внедрения: 1500 * 4 = 6000 руб. в месяц.
106
Затраты на электроэнергию: в общем, на сотрудников отдела СПО после
внедрения системы приходится: 10 ламп мощностью 100 Вт/час, 2 компьютера
мощностью 350 Вт/час, 2 компьютера мощностью 250 Вт/час, 1 МФУ мощностью
120 Вт/час.
Тариф на электроэнергию составляет 4,2 руб. за 1 кВт/час.
Общая потребляемая мощность составит:
10 * 100 + 2 * 350 + 2 * 250 + 120 = 2320 Вт/час = 0,23 кВт/ час.
Таким образом, ежемесячные затраты на электроэнергию до внедрения
составят: 0,23 * 4,2 * 8 * 22 = 170 руб. 01 коп.
Прочие затраты до внедрения составляли 1000 руб. на отдел, соответственно
200 руб. на одного сотрудника. После внедрения ИС сумма прочих затрат составит:
200 * 4 = 800 руб.
Суммарные ежемесячные затраты после внедрения системы представлены в
таблице 24.
Таблица 24.
Суммарные ежемесячные затраты после внедрения системы
№
Наименование величины затрат
Величина затрат
(руб.)
1
Заработная плата
260000
2
Отчисления по налогам
78000
3
Амортизация мебели
166,66
4
Амортизация офисной техники
458,33
5
Материалы
6000
6
Затраты на электроэнергию
170,01
7
Прочие затраты
800
Итого за месяц:
345595
Общая сумма ежемесячных затрат после внедрения составляет 345595 руб.
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Для расчета показателей экономической эффективности проекта,
необходимо произвести анализ затрат, производимых организацией до и после
внедрения ИС с учетом расходов на разработку и внедрение проекта.
107
Для наглядности представления все рассчитанные данные сведены в единую
таблицу 25.
Таблица 25.
Сравнительная таблица ежемесячных затрат до и после внедрения ИС
№
Наименование величины
затрат
Величина затрат
ДО внедрения
(руб.)
Величина затрат ПОСЛЕ
внедрения (руб.)
1
Заработная плата
320000
260000
2
Отчисления по налогам
96000
78000
3
Амортизация мебели
208,33
166,66
4
Амортизация офисной
техники
687,5
458,33
5
Материалы
7500
6000
6
Затраты на
электроэнергию
192,19
170,01
7
Прочие затраты
1000
800
Итого за месяц:
425588,02
345595
Сравнение затрат на заработную плату изображено на рисунке 30.
Рисунок 30. Сравнение затрат на заработную плату
Сравнение затрат на отчисления по налогам показано на рисунке 31.
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
Заработная
плата
Величина затрат ДО
внедрения (руб.)
Величина затрат ПОСЛЕ
внедрения (руб.)
108
Рисунок 31. Сравнение затрат на отчисления по налогам
Сравнение затрат на амортизацию приведено на рисунке 32.
Рисунок 32. Сравнение затрат на амортизацию
Сравнение затрат на материалы показано на рисунке 33.
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
Отчисления
по налогам
Величина затрат ДО
внедрения (руб.)
Величина затрат ПОСЛЕ
внедрения (руб.)
0 200 400 600 800
Амортизация мебели
Амортизация офисной
техники
Величина затрат ПОСЛЕ
внедрения (руб.)
Величина затрат ДО
внедрения (руб.)
109
Рисунок 33. Сравнение затрат на материалы
Сравнение затрат на электроэнергию приведено на рисунке 34.
Рисунок 34. Сравнение затрат на электроэнергию
Сравнение прочих затрат изображено на рисунке 35.
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
Материалы
Величина затрат ДО
внедрения (руб.)
Величина затрат ПОСЛЕ
внедрения (руб.)
155
160
165
170
175
180
185
190
195
Затраты на электроэнергию
Величина затрат ДО
внедрения (руб.)
Величина затрат ПОСЛЕ
внедрения (руб.)
110
Рисунок 35. Сравнение прочих затрат
Для окончательных выводов о целесообразности внедрения ИС, рассчитаем
ряд важных показателей:
Годовая экономия:
Годовая экономия рассчитывается следующим образом: годовая экономия =
(затраты до внедрения – затраты после внедрения)*12.
Таким образом, годовая экономия составит:
(425 588,02 – 345 595) * 12 = 959 916 руб. 24 коп.
Коэффициент эффективности:
Коэффициент эффективности равен отношению годовой экономии к
затратам на внедрение и разработку:
959 916,24 / 543 485,4 = 1,76
Срок окупаемости:
Срок окупаемости равен отношению затрат на внедрение и разработку к
годовой экономии.
543485,4 / 959916,24 = 0,57 лет.
0,57 * 12 = 6,8 мес. т.е. внедряемый модуль окупит себя за 7 месяцев.
Согласно проведенным расчетам, стоимость разработки системы составит
543485 руб. 40 коп. Годовая экономия, которую принесет использование системы,
составит 959916 руб. 24 коп. Коэффициент эффективности равен 1,76. Срок
окупаемости проекта составит 7 месяцев.
0
200
400
600
800
1000
1200
Прочие
затраты
Величина затрат ДО
внедрения (руб.)
Величина затрат ПОСЛЕ
внедрения (руб.)