54
Конечно же яcно, что заемщики не возвращают долги по cамым
разным причинам. Но наиболее актуальной из этих причин выcтупает тот
факт, что доходы наcеления резко cнизилиcь из-за экономичеcких трудноcтей
на производcтвах, в cилу cильнейшего колебания курcа валют, в результате
которых предприятия либо закрылиcь, либо cократили штаты cвоих
cотрудников, при вcем этом уменьшая оcтавшимcя заработную плату.Бывают
cлучаи, когда возврат кредита невозможен в cвязи c финанcовой
безграмотноcтью заемщиков. Получаетcя что желая приобреcти кредит на
покупку того или иного продукта, они неграмотно оценивают cвои
финанcовые возможноcти. И в cвязи c этим многие люди ошибаютcя, когда
уверены, что их долг будет прощен или аннулирован. На cамом же деле
каждый заемщик обязан выплатить кредит в любом cлучае, так как он неcет
ответcтвенноcть перед законом. Некоторые кредитные организации, в том
чиcле и банки c целью макcимального возврата cвоих денег и в то же время
для cохранения лояльных отношений c клиентами, идут навcтречу cвоим
заемщикам.
В то же время должны быть доказательства того, что они находятся в
сложном финансовом положении, а не на себе. Сотрудники банка заявили,
что не имеют права на работу, а один человек потерял работу и не мог
заплатить за кредит. Они не согласны с тем, что первое, что он должен
сделать, - это быстро и открыто обсудить ситуацию с банком (желательно в
письменной форме, чтобы избежать недоразумений).
Если банк обнаружит, что клиенты хотят выйти из этой сложной
ситуации, они могут обнаружить, что в соответствии с перспективой
должника найти работу они могут легко принять порядок долга, только
получая процентные платежи, изменяя график платежей, уменьшая размер
ежемесячной оплаты или снижая сумму аннуитетного платежа и увеличивая
срок погашения кредита.
По мнению аналитиков, если кредит не будет возвращен, следует
обвинить двух банков, которые заинтересованы в увеличении кредитного
55
портфеля и заемщиков, которые слишком оптимистичны в отношении их
финансовых возможностей. Однако, чтобы преувеличить их финансовые
возможности, они получили помощь банков, многие из которых не
раскрывали фактическую сумму платежей в течение длительного времени.
Владимир Финицкий, аналитик Finam Investment Corp., заявил: «В
дополнение к процентным ставкам банк также получал комиссионные,
размер которых напрямую зависит от оборота». - Чтобы оставаться впереди
конкурентов, они должны игнорировать риски и предоставлять их тем, кто не
может их себе позволить. кредиты. Коррупция в коммерческих банках
сыграла свою роль. В то время некоторые сотрудники взяточничества
помогали предоставлять кредиты людям, которые даже не были самыми
мягкими.
Кроме того, в дополнение к заемщикам, переоценивающим свои
возможности, вы также можете различать потери работы и ежедневное
мошенничество. Наибольший риск сосредоточен на рынке мобильных
телефонов, а мебельный рынок - самый маленький. Высокие
потребительские цены на потребительские кредиты привлекли большое
количество мошенников. По некоторым оценкам, общая сумма кредитов
составляет 20-25%. Потенциальные заемщики намеренно рассматривают
данные для получения кредитов. Лжецы могут умно принять меры: заплатить
кредит, потратить больше денег, чтобы купить второе перо, а затем
исчезнуть. Кроме того, серьезной угрозой для банков является
мошенничество, совершенное упреждающими лицами.
Чтобы впереди конкурентов, они должны были игнорировать риск, и
обременительным Люди предоставляли кредиты, а коррупция в
коммерческих банках играла определенную роль. В то время некоторые
сотрудники взяточничества помогали предоставлять кредиты людям,
которые даже не были самыми мягкими.
Потребительские цены на потребительские кредиты оставались
высокими, привлекая большое количество мошенников, и некоторые банки
56
считают, что общий объем кредитов составляет 20-25% от общего объема
кредитов. Потенциальные заемщики намеренно рассматривают данные для
получения кредитов. Мошенники могут умно действовать: заплатить кредит,
потратить больше денег, чтобы купить второе перо, а затем исчезнуть. Кроме
того, серьезной угрозой для банков является мошенничество, совершенное
упреждающими лицами.
Эти банки особенно пострадали от мошеннических кредитов, которые
банки не выплатили. У банка не было необычных событий в его текущих
финансовых результатах. Вместо отслеживания качества кредитов банки не
учитывали ликвидность последующих портфелей ликвидности. Кризис
ликвидности подтвердил необходимость принятия ответственного подхода к
банковским кредитам.
В любом случае и в любом случае (для заемщиков) банкам, как
«сторонам прав», придется заплатить цену, если нет, то по крайней мере
часть инвестиционных фондов является необратимой макроскопической,
мезо, микро и наноэкономически не Разумные финансовые и экономические
потери) или социальное благополучие заемщика приводит к прямым
убыткам, убыткам и банкротствам.
Непримиримость борьбы между банком и должником находится на
моральном уровне и находится под большим давлением из-за морального
делимитации экономических агентов, которые не возвращаются к «юаней» за
счет полноты с «преднамеренным преступлением» взаимодействия. Во
многих случаях такое поведение банков неизбежно приведет к взаимным
ответам от заемщиков на проведение «боевых действий».
Согласно «держателю заемщика», установленному законодательством
Таджикистана, прежде всего, текущие активы заемщика, средства банка и
банковского счета, даже если это лицо, не знакомое с экономическими
характеристиками предприятия, очевидно, не будет достаточных
производственных активов для прекращения производства. Без
57
существующего производства также войдет вся деятельность компании, что
приведет к кризису в социальной сфере семейного поля его патриота.
Это связано с прозападными изменениями, что современное общество
уже находится в сильной позиции. Когда кредиторы получают
законодательные преимущества, они используют определенные мотивы и
прецеденты для важности социальных и экономических проблем банков-
кредиторов.
В связи с нынешним системным кризисом и его компонентом -
доверительным кризисом в системе типа «банковский заемщик» в основном
используется кредитный рынок, сформированный банковской системой
Республики Таджикистан.
Согласно статистике Национального банка Таджикистан, доля
розничных кредитов в банках в 2016 году удвоилась, превысив 10%. Банк
увеличил свои резервы, чтобы компенсировать потери более чем на 50%.
В суровых реалиях кредитного рынка российским банкам необходимо
принять новые стратегии для эффективного управления кредитным
портфелем. Это не только означает формирование квалифицированного и
устойчивого баланса на основе стандарта «риск-доход», но также означает
максимальную сумму кредита. Полная сумма и текущая прибыль, особенно
ссуда, о которой идет речь.
Поэтому причина отказа может быть совершенно иной. Одной из
основных причин может быть то, что заемщик не сообщил банку о методе
начисленных процентов и стоимости дополнительных услуг. Эти
дополнительные услуги могут включать в себя кредитные соглашения, такие
как ведение сбережений по счетам.
При предоставлении кредита банк не может сообщать клиенту
фиксированный ежемесячный платеж, который не будет предупреждать о
комиссии. Важная информация в контракте часто печатается небольшим
тиражом. Один процент из них совершенно другой.
58
Не исключайте финансовые проблемы заемщика, которые могут
привести к банкротству, а не к долгосрочной заработной плате или потере
работы физического лица, безответственности, мошенничества между
незаконными, авантюристами и кудозаччовыми, различными особыми
непредвиденными обстоятельствами.
3.3 Анализ эффективности форм и видов обеспечения
возвратности кредита
Известно, что в практике банковского кредитования ни один кредит
не выдается заемщику без предоставления гарантий его возврата.
В вышеуказанных главах мы рассмотрели разные существующие
формы обеспечения возвратности кредитов. Соответственно, все кредитные
организации используют их в своей деятельности.
Для учета различных форм принятого обеспечения банк использует счета:
91501 Залог;
91502 Депозиты, принятые в обеспечение по размещенным средствам;
91503 Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам,
кроме депозитов и драгоценных металлов;
91504 Драгоценные металлы, принятые в обеспечение по размещенным
средствам;
91505 Полученные гарантии и поручительства (в соответствие с
Положением № 149 от 08.11.2017г. Национального банка Таджикистана
«Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях»).
Вот так, например, может выглядеть анализ форм обеспечения
возвратности кредита «Амонатбанка» с использованием данных на счетах
учета полученного обеспечения. Для анализа состава обеспечения, принятого
банком, и его структуры рассмотрим их классификацию (табл. 3.1).
Таблица 3.1
59
Классификация видов обеспечения возвратности кредитов в ГСБ
«Амонатбонк»
Вид обеспечения
возвратности кредита
01.01.2014 г.
01.01.2015 г.
01.01.2016 г.
тыс.
сом.
Уд.вес
,
%
тыс.
сом.
Уд.вес
,
%
тыс.
сом.
Уд.вес,
%
Депозиты, принятые в
залог по выданным
кредитам
0,51
0,000
2
0,066
0,0000
2
0,03
0,0000
1
Полученные гарантии
и поручительства
161883
,8
63,38
210004,
5
63,48
241168
,5
65,87
Имущество, принятое
банком (кроме ценных
бумаг и драг.металлов)
79332,
7
31,06
106226,
3
32,11
109838
,4
30,00
Драгоценные
металлы,
зарезервированные в
качестве залога
14201,
2
5,56
14589,2
4,41
15121,
1
4,13
Итого принятого
обеспечения
255418
100
330820
100
366128
100
Анализ таблицы 3 показал, что удельный вес наиболее надежной
формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные
металлы и депозиты) уменьшился, и составил 36,62% – в 2014 году, 34,13% –
в 2016 году. В структуре принятых залогов наибольшую долю занимает
статья «имущество, принятое банком (кроме депозитови драгоценных
металлов)», в 2015 году данный показатель увеличился как в абсолютном
выражении (79332,7 тыс. сомони – в 2014 году, 106226,3 тыс. сомони – в 2015
году), так и в относительном, и его удельный вес составил 31,06% и 32,11%
соответственно. Однако в 2016 году, несмотря на рост абсолютного значения,
доля данной статьи залогов незначительно снизилась до 30,00%. Это
произошло из-за увеличения доли статьи «Полученные гарантии и
поручительства». Все это позволяет сделать выводы о том, что банк,
вероятнее всего, делает упор на кредитование физических лиц, формой
обеспечения которых являются поручительства. Их доля в структуре
обеспечения является наибольшей (63,37 в 2014 году и 65,87 в 2016 году), а
60
объемы принятых поручительств имеют положительную динамику в
абсолютном выражении: с 161883,8 тыс. сомони – в 2014 году до 241168,5
тыс. сомони в 2016 году.
Конечно, люди могут скептически относиться к выбору того, чтобы
обеспечить правильность того, как анализируемый банк погашает кредит,
поскольку гарант или гарант могут нарушать контракт, поэтому характер
предоставления гарантии и обеспечения является наихудшим. Однако, как
мы все знаем, некоторые банковские продукты, особенно связанные с
рейтингами, не означают, что залог может быть предоставлен, потому что его
сложно реализовать из-за ограниченного спроса определенной группы
людей.
И, тем не менее, в банковской практике Таджикистане именно залог
как способ обеспечения кредита является одним из самых распространенных.
Укажем недостатки и преимущества залоговой формы обеспечения,
что позволит выделить эту форму среди прочих.
К преимуществам отнесем:
1. Залог позволяет обеспечить наличие и сохранность имущества на
тот момент, когда должнику придется рассчитываться с кредитором за
полученный кредит.
2. Залог обеспечивает кредитору возможность удовлетворить свои
требования за счет предмета залога.
3. Реальная опасность потерять имущество (предметом залога
является, как правило, особо ценное, ликвидное имущество) является
хорошим стимулом для должника исполнить свои обязательства надлежащим
образом.
4. Дефолт заемщика не отразится на стоимости заложенного
имущества, что позволит кредитору реализовать его и покрыть свои убытки.
5. Наличие ценного и высоколиквидного имущества позволяет
заемщику в некоторых случаях получить кредит даже при негативной
кредитной истории.
61
В то же время люди могут также использовать отсутствие
безопасности в качестве формы погашения кредита.
1. Залог не может быть реализован сразу же после невыполнения
заемщиком, поскольку залог заложенного субъекта может быть исполнен
только судом. Только после этого для реализации программы требуется
много денег и времени.
2. Поскольку неплательщиками кредитов обычно являются
организации, у которых есть задолженность по бюджетным и внебюджетным
фондам, они, как правило, первыми получают компенсацию от проданных
активов, в том числе заложенных активов, а не банков-кредиторов.
3. Имущество может быть передано в залог более одного раза, и
каждый последующий кредитор, залогодержатель, не знает, что его долг
заложен имуществом, заложенным соглашением о залоге, что отрицательно
сказывается на погашении долга банка.
4. Из-за изменений в рыночных условиях заложенное предприятие
может потерять свою ликвидность.
5. В случае определенных событий ипотечная недвижимость может
потерять рыночную стоимость, вынуждая банки требовать от заемщиков
увеличения стоимости залога. Обычно заемщик не может этого сделать,
поэтому банку необходимо погасить кредит, что также невозможно для
заемщика.
Если залог делится на две группы, классификация залога может быть
дополнительно упрощена: а) Залогодержатель, удерживаемый залогодателем;
б) Передача залога залогодержателю.
Первый тип обеспечения является наиболее распространенным. Если
залогодатель отказывается от имущества залогодателя, залогодатель имеет
право владеть и использовать залог в соответствии с его назначением. В то
же время залогодатель обязан нести полную стоимость залога за свой счет,
принять меры по его сохранению и уведомить залогодержателя об аренде
заложенного имущества.
62
Второй вид залога - это залог залогодержателя, который отказался от
залога (ипотека). Когда имущество передается банку, последний может
осуществлять наиболее эффективный контроль за состоянием имущества.
Кроме того, банк предоставляет больше уверенности в возможности
погашения кредита заемщику.
Ниже приведен список активов, которые не рассматриваются банком
в качестве обеспечения:
- редкоземельные металлы,
- произведения искусства и предметы старины,
- Объект прав интеллектуальной собственности,
- Более 10 лет оборудования и транспортных средств (более 60%
амортизации).
В банковском бизнесе обязательная оценка качества залога является
основанием для принятия решения о сумме кредита, запрашиваемого
заемщиком. В практике Таджикистана качество залога зависит от двух
критериев:
a) контроль за статусом залога;
б) степень ликвидности залога.
Таким образом, весь залог можно разделить на 5 групп в соответствии
с рейтингом надежности. (табл.3.2)
Таблица 3.2
Рейтинг надежности различных групп залогов
Рейтинг
надежности
Ликвидность
предметов залога
Возможность
осуществлять
контроль за
предметом залога
Пример
A
(высокий)
легко реализуется
Полностью под
контролем банка
денежный депозит
и драгоценные
металлы в банке
B
цена может
колебаться, и могут
возникнуть
трудности с
реализацией
преимущественно
под контролем
банка
котирующиеся
ценные бумаги,
переданные на
хранение в банк
C
цена снижается,
есть проблемы с
есть проблемы с
контролем
некотирующиеся
ценные бумаги;
63
реализацией
- запасы ТМЦ,
находящиеся у
клиента
D
труднореализуемый
залог
контроль
отсутствует
запасы ценностей,
находящиеся у
клиента
Рассмотрев краткую теорию определения формы погашения кредита,
продолжим использовать данные для анализа и оценки.
Чтобы определить распространенность использования залога,
необходимо рассмотреть его позицию в других формах безопасности,
используемых в «Амонатбонке». (табл. 3.3)
Таблица 3.3
Динамика форм обеспечения возвратности кредитов в ГСБ
ОАО «Амонатбонк».
Форма
обеспечения
возвратности
кредита
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Сумма,
тыс.сомо
ни
Удель-
ный
вес, %
Сумма,
тыс.сомо
ни
Удель-
ный
вес, %
Сумма,
тыс.
сомони
Удель-
ный
вес, %
Залог
456,94
205,65
84,1
452,4
203,64
86
575,30
258,80
83,3
Поручитель-
ство
86,45
38,88
15,9
73,81
33,15
14
115,10
51,88
16,7
ИТОГО:
543,39
244,53
100
526,21
236,79
100
690,40
310,68
100
Данные таблицы 3.3 позволяют сказать, что, во-первых, в банке А
используются в качестве обеспечения возвратности кредитов только залог и
поручительство. Наибольший удельный вес в структуре обеспечения на
протяжении трех последних лет занимает залог. Общая сумма принятого в
2016 году в залог обеспечения увеличилась по сравнению с 2015 годом на
55,16 тыс. сомони, а по сравнению с 2014 годом более чем на 53 тыс. сомони.
Но общий удельный вес залоговой формы в структуре обеспечения снизился
из-за роста доли поручительств. Поручительствами обеспечено до 16,7% от
суммы принятого банком обеспечения. Рост доли поручительств объясняется
ориентацией «Амонатбонк» с начала 2016 года на потребительские кредиты с
более легким процессом оформления. В 2015 году наблюдается спад в