44
технологической оснастки, инструментов зависят от степени использования
станочного оборудования, прогрессивных методов обработки и правильной
организации труда в инструментальном производстве.
Технологическое оборудование цеха позволяет производить фрезерную,
токарную, шлифовальную, слесарную, термическую обработку и другую
работу.
Механическая обработка представляет собой выполнение процессов
станочной обработки деталей технологической оснастки и инструментов.
Особенностью станков, используемых в инструментальном цехе, является их
универсальность. Кроме высокоточных универсальных станков общего
назначения (токарных, фрезерных, строгальных, шлифовальных, сверлильных,
долбежных и других), инструментальные цехи имеют и специализированные
станки, предназначенные для выполнения сложных инструментальных работ:
координатно-расточные, координатно-шлифовальные, резьбошлифовальные,
заточные, токарно-затыловочные, гравировальные.
Термический участок цеха предназначен для выполнения всех процессов
термической и химико-термической обработки деталей оснастки и инструмента
как в форме заготовок, так и после обработки на станках. Термический участок
изолирован от всех остальных участков и служб цеха. В состав оборудования
участка входят газовая, электрическая нагревательная печи, тигельная печь с
электрообогревом, ванна с электрообогревом для расплавления солей, ванна с
обогревом или охлаждением закалочных растворов и масла при закалке.
Подготовку и управление производством цеха осуществляют службы:
технолого-нормировочное бюро - технологическую подготовку;
планово-распределительное бюро - внутрицеховое оперативное
планирование и диспетчирование.
Обслуживание по линии технико-экономического планирования,
направленного на организацию рациональной хозяйственной деятельности,
определение пропорций развития производства исходя из конкретных условий
и потребностей рынка, выявление и использование резервов производства с
45
целью достижения наибольшей результативности деятельности предприятия,
осуществляет экономист цеха.
Начальник инструментального цеха в административном отношении
подчиняется главному инженеру и функционально – начальнику
инструментального отдела.
Инструментальный цех является основным звеном инструментального
хозяйства машиностроительного завода, правильная организация которого
влияет на состояние и развитие основного производства, на его культуру и
технический прогресс.
2.2 Анализ показателей деятельности цеха № 11
Произведем анализ показателей хозяйственной деятельности
инструментального цеха № 11 АО «ЦС «Звездочка».
Для анализа основными показателями характеризующими деятельность
цеха являются объем производства, затраты, среднесписочная численность,
производительность труда. Анализ – это, прежде всего, сравнение,
сопоставление статистических данных. В результате сравнения получают
качественную оценку экономических явлений, которая выражается в виде
относительных и абсолютных величин.
Для объективной и оперативной оценки работы предприятия необходимо
наглядно представлять его деятельность.
В таблице 1 представлены основные технико-экономические показатели
деятельности цеха.
В 2018 году по отношению к 2016 году объем производства уменьшился
на 2419 н/час или на 0,9%. Вследствие уменьшения объема производства
снизилась выработка товара на 1 работающего на 5,8%. Темпы снижения
выработки на 1 работающего больше темпов снижения объема производства
вследствие увеличения среднесписочной численности работающих на 8 человек
46
Таблица 1
Технико-экономические показатели цеха
Показатели
Годы
Изменения
2016
2017
2018
2017 / 2016
2018 / 2017
2018 / 2016
абс.
отн
абс.
отн.
абс.
отн.
1.Объем производства, н/час
264174
280396
261755
15922
6,0
-
18641
-6,6
-2419
-0,9
2. Численность работающих, чел
159
168
167
9
5,7
-1
-0,6
8
5,0
3.Численность произв. рабочих, чел
84
91
89
7
8,3
-2
-2,2
5
6,0
4.Выработка на 1 работающего,
н/час/чел
138,6
139,1
130,6
0,5
0,4
-8,5
-6,1
-8
-5,8
5.Выработка на 1 произв. рабочего,
н/час/чел
262,4
256,8
245,0
-5,6
-2,1
-11,8
-4,6
-17,4
-6,6
6.Средняя з/плата по цеху, руб.
17149
21394
22572
4245
24,8
1178
5,5
5423
31,6
7.Средн.з/плата произв.рабочего, руб.
22082
27299
28659
5217
23,6
1360
5,0
6577
29,8
8.Среднегодовая стоимость основных
произв. фондов (активная часть), руб.
17142,7
26549,3
33602,2
9406,6
54,9
7052,
9
26,6
16459,
5
96,0
9. Цеховые затраты, тыс. руб.
25019,5
31801,9
38176,8
6782,4
27,1
6374,
9
20,0
13157,
3
52,6
10.Коэффициент сменности
оборудования
0,783
0,812
0,810
0,029
3,7
-0,002
-0,2
0,027
3,4
11.Коэффициент сменности рабочих
1,1
1,1
1,1
0
0,0
0
0,0
0
0,0
12.Разряд работ
3,53
3,67
3,59
0,14
4,0
-0,08
-2,2
0,06
1,7
13.Разряд рабочих
4,53
4,50
4,51
-0,03
-0,7
0,01
0,2
-0,02
-0,4
47
или на 5%. В 2018 году увеличилась средняя месячная зарплата
производственного рабочего по сравнению с 2016 годом на 6577 руб. или на
29,8%, в связи с этим увеличились цеховые накладные расходы на 13157,3 тыс.
руб. или 52,6%.
Одним из технико-экономических показателей деятельности цеха
является объѐм производства. Объемные показатели устанавливают
абсолютные величины производства в целом, отдельных процессов и факторов,
в нем участвующих. Для исчисления показателей промышленности
применяются натуральные, трудовые и стоимостные измерители.
На АО «ЦС «Звездочка» для исчисления объема производства трудовой
измеритель принят в нормо-часах, что позволяет измерить объем производства
разнородных изделий, различных по материалоемкости и другим признакам.
Таблица 2 показывает итоги выполнения оперативного плана
производства. За прошедшие три года итоговый показатель говорит о том, что
запланированный объем производства в цехе выполнялся.
При запланированном объѐме производства в целом по цеху №11 в 2018
году 250,0 тыс. н/час процент выполнения плана составил 104,7% (261,8 н/час),
то есть отклонение фактического показателя от планового составило 11,8 тыс.
н/час.
В 2018 году был перевыполнен план по оборонной и промышленно-
военной продукции, процент выполнения составил 130,1% и 137,7%,
соответственно. Не выполнение плана произошло по судостроительной и
судоремонтной продукции, процент выполнения оказался равен всего лишь на
72,5%. По гражданской и прочей продукции также имеется незначительное
отклонение фактического показателя от планового в отрицательную сторону.
В 2018 году прослеживается уменьшение объемов производства по
отношению к другим рассматриваемым годам. Так в 2018 году по сравнению с
2016 годом производство оборонной продукции возросло на 45,9 тыс. н/час или
на 100,2%. Производство же всех
остальных видов продукции снизилось. Особенно заметно падение объемов
48
Таблица 2
Итоги выполнения оперативного плана производства, тыс. н/час
Заказ
Годы
Изменения
2016
2017
2018
2017/2016
2018/2017
2018/2016
План
Факт
%
вып
План
Факт
%
вып
План
Факт
%
вып
тыс.
н/час
%
тыс.
н/час
%
тыс.
н/час
%
Оборонная
продукция
42,5
45,8
107,
8
53,8
61,3
113,
9
70,5
91,7
130,
1
15,5
33,8
30,4
49,6
45,9
100,
2
Промышленно-
военная продукция
41,7
47,4
113,
7
29,4
31,5
107,
1
13,8
19,0
137,
7
-15,9
-33,5
-12,5
-
39,7
-28,4
-
59,9
Судостроительная
и судоремонтная
продукция
30,3
29,9
98,7
18,2
37,2
204,
4
17,1
12,4
72,5
7,3
24,4
-24,8
-
66,7
-17,5
-
58,5
Гражданская
продукция
37,7
53,7
142,
4
58,1
62,0
106,
7
46,0
43,1
93,7
8,3
15,5
-18,9
-
30,5
-10,6
-
19,7
Прочая продукция
104,
8
87,5
83,5
103,
5
88,2
85,2
102,
6
95,6
93,2
0,7
0,8
7,4
8,4
8,1
9,3
Всего:
257,
0
264,
2
102,
8
263,
0
280,
4
106,
6
250,
0
261,
8
104,
7
16,2
6,1
-18,6
-6,6
-2,4
-0,9
49
производства промышленно-военной продукции на 28,4 н/час или на 59,9%, а
также судостроительной и судоремонтной продукции соответственно на 17,5
тыс. н/час или на 58,5%.
Рисунок 2.2. показывает структуру объема производства цеха по заказам
за 2018 год. Из чего следует, что наибольшую часть от общего объема
составляет прочая продукция, а именно - 95,6 тыс. н/час, куда входит
продукция по сторонним заказам, т.е. по договорам с другими российскими
предприятиями.
Рисунок 2- Структура объема производства цеха по заказам за 2018
год
Далее идут оборонная и гражданская продукция, равные, соответственно,
91,7 тыс. н/час и 43,1 тыс. н/час. Наименьшую долю от объема производства
составляет промышленно-военная, судоремонтная и судостроительная
продукция.
Изучим выполнение плана по объему производства участками цеха. В
цехе № 11 АО «ЦС «Звездочка» каждый участок имеет свой номер и
предполагает выполнение работ по изготовлению определенной продукции.
По показаниям таблицы, можно увидеть, что на всех участках заметен
небольшой рост фактических объемов производства по сравнению с планами
участков и лишь не выполнение плана произошло в 2018 году на участке по
50
изготовлению и ремонту пневмоинструмента, план был выполнен лишь на
92,9%.
Динамика объемов производства по участкам говорит о том, что в 2018
году по отношению к 2016 году объемы производства снизились на участках
1010, 1020, 1210, т.е. по изготовлению прессформ, шаблонов, штампов,
оснастки и инструмента. Зато по остальным участкам, а точнее по 1220 –
изготовление судовой мебели, по 1230 – изготовление пружин и
термообработка, по 1240 – изготовление и ремонт пневмоинструмента, по 7300
– изготовление оснастки и специнструмента, прослеживается рост объемов
производства. Значительным повышением объемов производства, по
сравнению с другими, отличился участок 1220 по изготовлению судовой
мебели, соответственно, на 5,5 тыс. н/час или на 21,2%.
Подробнее выполнение плана по объему производства участками цеха за
2018 год представлено в таблице 4, откуда следует, что в целом
производственная программа цеха за рассматриваемый год была выполнена на
104,7%. Объем производства в 2018 году составил 261,8 тыс. руб.
51
Таблица 3
Выполнение производственной программы участками цеха, тыс. н/час
Наименование
участка по
изготовлению
продукции
Годы
Изменения
2016
2017
2018
2017/2016
2018/2017
2018/2016
План
Факт
%
вып
План
Факт
%
вып
План
Факт
%
вып
тыс.
н/час
%
тыс.
н/час
%
тыс.
н/час
%
1010 -
Прессформы,
шаблоны
47,5
50,0
105,
3
50,2
53,0
105,
6
42,9
46,8
109,
1
3,0
6,0
-6,2
-
11,7
-3,2
-6,4
1020 -
Штампы, оснастка
68,4
71,7
100,
8
79,6
85,8
107,
8
58,6
60,7
103,
6
14,1
19,
7
-25,1
-
29,3
-11,0
-
15,3
1210 -
Инструмент
45,5
45,6
100,
2
43,0
43,8
101,
9
40,2
43,0
107,
0
-1,8
-3,9
-0,8
-1,8
-2,6
-5,7
1220 -
Судовая мебель
25,9
26,0
100,
4
27,2
27,7
101,
8
30,2
31,5
104,
3
1,7
6,5
3,8
13,7
5,5
21,2
1230 -
Пружины,
термообработка
24,4
24,5
100,
4
19,9
23,8
119,
6
23,9
26,9
112,
6
-0,7
-2,9
3,1
13,0
2,4
9,8
1240-
Изготовление,
ремонт
пневмоинструмент
а
37,7
38,0
100,
8
34,9
36,1
103,
4
46,7
43,4
92,9
-1,9
-5,0
7,3
20,2
5,4
14,2
7300 -
Оснастка и
специнструмент
7,6
8,4
110,
5
8,2
10,2
124,
4
7,5
9,5
126,
7
1,8
21,
4
-0,7
-6,9
1,1
13,1
Итого:
257,
0
264,
2
102,
8
263,
0
280,
4
106,
6
250,
0
261,
8
104,
7
16,2
6,1
-18,6
-6,6
-2,4
-0,9
52
Таблица 4
Выполнение плана по объему производства участками цеха за 2018
год,
тыс. н/час
Наименование участка по изготовлению
продукции
2018 год
План
Факт
%
1010 - Прессформы, шаблоны
42,9
46,8
109,1
1020 - Штампы, оснастка
58,6
60,7
103,6
1210 - Инструмент
40,2
43,0
107,0
1220 - Судовая мебель
30,2
31,5
104,3
1230 - Пружины, термообработка
23,9
26,9
112,6
1240 - Изготовление, ремонт
пневмоинструмента
46,7
43,4
92,9
7300 - Оснастка и специнструмент
7,5
9,5
126,7
Итого:
250,0
261,8
104,7
На рисунке 3 представлена структура объемов производства цеха по
участкам за 2018 год.
Рисунок 3- Структура объемов производства цеха по участкам за
2018 год
53
Наибольшая доля объема производства выпадает на участок 1020 по
изготовлению штампов, оснастки и составляет 60,7 тыс. н/час, далее идет
участок 1010 по изготовлению прессформ и шаблонов, на третьем месте
участок 1240 по изготовлению и ремонту пневмоинструменту. Участком с
наименьшим объемом производства является участок 7300 по изготовлению
оснастки и специнструмента, где показаетль равен 9,5 тыс. н/час. Важное
значение имеет не только выполняемость объема производства, но и качество
самой выпускаемой продукции.
Оценка качества продукции является одной из главных составляющих
экономического анализа. Вопрос качества - это вопрос экономии
материальных, трудовых и финансовых ресурсов. Качество характеризуется
надежностью, долговечностью, безопасностью.
Качество представляет собой непостоянную величину, которая зависит
от уровня применяемой техники и технологии, уровня квалификации
персонала и дисциплины персонала.
В условиях рынка оценка качества строится на показателях,
отражающих конкурентоспособность продукции на внутреннем и внешнем
рынках.
Контроль качества продукции на предприятии осуществляется Отделом
контроля качества. Качество - это величина непостоянная, которая напрямую
зависит от:
уровня применяемой техники и технологии;
уровня квалификации персонала;
дисциплины персонала.
В таблице 5 представлены показатели качества выпускаемой продукции
цеха №11 за 2016 – 2018 годы.
Приведенные в таблице данные показывают, что в 2018 году по
сравнению с 2016 годом произошло 3 случая брака продукции. На 5 человек
понизилось число индивидуально работающих со штампом самоконтроля,
возможно, это связано с уходом на пенсию хорошо зарекомендовавших себя,