76
- общий расход электроэнергии – 263,601тыс. кВт
- коэффициент экономии электроэнергии – 0,34
- объем снижения расхода электроэнергии 263,601х0,0034= 0,8962
тыс. кВт
- тариф (руб/кВтч) – 6,78
- экономический эффект 0,8962 х6,78 = 6,076 тыс.руб.
б) подача воды:
2016г.:
- общие расходы по реализации воды – 6719,53 тыс.руб
- коэффициент экономии – 0,21
- экономический эффект 6719,53х0,0021= 14,11 тыс. руб
Расчетный экономический эффект от внедрения мероприятий
оценивается в 14,11 тыс.рублей.
2017г.:
- общие расходы по реализации воды – 7431,49 тыс.руб
- коэффициент экономии – 0,79
- экономический эффект 7431,49х0,0079= 58,71 тыс. руб
Расчетный экономический эффект от внедрения мероприятий
оценивается в 58,71 тыс.рублей.
2018г.:
- общие расходы по реализации воды – 9798,18 тыс.руб
- коэффициент экономии – 0,34
- экономический эффект 9798,18х0,0034= 33,31 тыс. руб
Расчетный экономический эффект от внедрения мероприятий
оценивается в 33,31 тыс. рублей.
Делая анализ данной программы можно сделать вывод, что если
соблюдать программные мероприятия по реконструкции и замене
водопроводных сетей и объектов коммунальной инфраструктуры, то можно
сделать вывод, что ожидаемый экономический эффект в 2016 году в сфере
водоснабжения составит 264,40 тыс. руб., срок окупаемости составит от 8
77
месяцев до 1года 4 месяцев. От реализации данных мероприятий прибыль
увеличится на 15,18%. Прибыль по данной сфере услуг увеличилась в 2016
году на 65,7%. На увеличение прибыли повлияло и увеличение объема отпуска
питьевой воды в на 5,3% по сравнению с 2015 годам, и рост тарифа на 6%.
В 2017 году ожидаемый экономический эффект составит 65,09 тыс.
руб., срок окупаемости в 2017 году от 1 года 7 месяцев до 1 года 11 месяцев. От
реализации данных мероприятий прибыль в 2017 году увеличится на 1,16%.
В 2018 году ожидаемый экономический эффект составит 39,39 тыс.
руб., срок окупаемости от 1 года 5 месяцев до 2 лет 1 месяца. Прибыль от
реализации данных мероприятий увеличится на 1,53%.
На предприятии убыточным видом деятельности является
водоотведение. Для снижение убытка нужна программа энергосбережения и
энергоэффектиности в сфере водоотведения и очистке сточных вод (Таблица
17).
Таблица 17. Программа в области энергосбережения и повышения
энергетической эффективности в сфере водоотведения и очистки
стоков
МУП «Солдато-Александровское коммунальное хозяйство»
Основные мероприятия
Реконструкция канализационно-насосных
станций, замена электрооборудования
Цели и задачи
Программы
Целью Программы является:
- повышение эффективности использования
энергетических ресурсов;
Задачами Программы являются:
- экономия энергетических ресурсов
- снижение себестоимости услуг
Целевые индикаторы
-снижение объемов электрической энергии,
используемой при перекачке сточных вод
- снижение количества аварий на сетях
Объемы и источники
финансирования
Всего: 113700 рублей
Оборотные средства
Ожидаемые
конечные
результаты реализации
Программы
снизить расход электроэнергии
снизить количество аварий на канализационных
сетях
Контроль за
исполнением
Программы
Орган регулирования
78
За 2015 год объем потребления электроэнергии на транспортировку и
очистку стоков 36,43 кВт./ч., а объем отведенных сточных вод составил 58,80
тыс.м3. За 2016 год объем потребленной электроэнергии в сфере водоотведения
и очистке сточных вод составил 44,46 кВт./ч., а объем отведенных сточных вод
67,19 тыс.м3.
Таблица 18. Значение целевых показателей
энергосбережения и повышения энергетической эффективности,
достижение которых должно обеспечиваться организацией
результате реализации программы в сфере водоотведения:
№
п/
п
Наименование показателя
Единицы
измерения
Значение показателя
2016
2017
2018
1
Аварийность систем водоотведения
Ед./км.
0
0
0
2
Удельный расход электрической
энергии на 1 куб.м водоотведения
кВтч/куб.м.
0,623
0,62
0
0,618
3
Уровень оснащенности приборами
учета очистки и транспортировки
сточных вод
%
100
100
100
4
Доля использования осветительных
устройств с использованием
светодиодов в общем объеме
используемых осветительных
устройств
%
58
60
67
Таблица 19. Целевые показатели энергосбережения и
повышения энергетической эффективности
Целевой индикатор
Ед.
изм.
Наименование
мероприятия
Значение индикатора по
годам реализации
программы*
2016
2017
2018
Мероприятия,
направленные на
сокращения
энергоемкости
водоотведения
%
Реконструкция
канализационно
-насосных
станций
0,56
1,52
1,54
Мероприятия,
направленные на
оснащения очистки и
транспортировки
сточных вод
приборами учета
%
Установка
приборов учета
100
100
100
79
Таблица 20. Перечень программных мероприятий
№
п/п
Наименование
мероприятия
Сумма затрат, тыс.руб.
Направления
расходов и
источники
финансирования
2016
2017
2018
Всего
1.
Реконструкция
канализационно
-насосных
станций
39,00
48,00
87,00
Оборотные средства
Ремонт
электрооборудо
вания на КНС
ЖБИ
6,70
6,70
2
Установка
приборов учета
10,00
10,00
20,00
Оборотные средства
ИТОГО
6,70
49,00
58,00
113,70
Ожидаемый технологический эффект от реализации программы.
Выполнение мероприятий программы позволит:
2016г.:
- снизить расход электроэнергии, используемой при перекачке сточных
вод на 0,56%
2017г.:
- снизить расход электроэнергии, используемой при перекачке сточных
вод на 1,52%
2018г.:
- снизить расход электроэнергии, используемой при перекачке сточных
вод на 1,54%
Ожидаемый экономический эффект от реализации программы.
а) электроэнергия:
2016г.:
- общий расход электроэнергии – 44,46 тыс. кВт
Мероприятия,
направленные на
использования
осветительных средств
с использованием
светодиодов
%
Установка
осветительных
светодиодных
светильников
58
60
67
80
- коэффициент экономии электроэнергии – 0,56
- объем снижения расхода электроэнергии 44,46х0,0056=0,2489 тыс.
кВт
- тариф (руб/кВтч) – 6,33
- экономический эффект 0,2489х6,33=1,5755 тыс.руб.
2017г.:
- общий расход электроэнергии – 44,46 тыс. кВт
- коэффициент экономии электроэнергии – 1,52
- объем снижения расхода электроэнергии 44,46 х0,0152= 0,6757тыс.
кВт
- тариф (руб/кВтч) – 6,54
- экономический эффект 0,6757х6,54=4,4190 тыс.руб.
2018г.:
- общий расход электроэнергии – 44,46 тыс. кВт
- коэффициент экономии электроэнергии – 1,54
- объем снижения расхода электроэнергии 44,46 х 0,0154= 0,6847 тыс.
кВт
- тариф (руб/кВтч) – 6,78
- экономический эффект 0,6847х6,78 = 4,6422тыс.руб.
Делая анализ данной программы можно сделать вывод, что если
соблюдать программные мероприятия по реконструкции и замене
канализационных сетей и объектов коммунальной инфраструктуры, то можно
сделать вывод, что ожидаемый экономический эффект в 2016 году в сфере
водоотведения составил 1,58 тыс. руб., срок окупаемости от данных
мероприятий 2 года 3 месяца. От реализации данных мероприятий убыток
снизится на 0,56%.
В 2017 году ожидаемый экономический эффект составит 4,42 тыс. руб.,
срок окупаемости в 2017 году 1 год 7 месяцев. От реализации данных
мероприятий убыток снизится на 1,52%.
81
В 2018 году ожидаемый экономический эффект составит 4,64 тыс. руб.,
срок окупаемости 1 год 9 месяцев. Убыток от реализации данных мероприятий
снизится на 1,54%.
Данные мероприятия направлены на плавное снижения убытка от
водоотведения сточных вод. Однако на предприятии разрабатывается проект
реконструкции очистных сооружений канализации далее (ОСК), т.е. замена на
локальные ОСК. Новые очистные сооружения подразумевают автоматическое
оборудования, число работающих специалистов сократится на 3 человека. В
год это позволит предприятию экономить на заработной плате 633,69 тыс. руб.,
так же будут снижены расходы на аварийное обслуживание данного объекта. В
итоге после данной реконструкции в сфере водоотведения убытка не будет.
Затраты на строительство локальных ОСК предприятие не понесёт, так как это
будут денежные средства выделенные из федерального бюджета. Данный
проект строительства ОСК проходит согласования в Министерстве природных
ресурсов и предполагается строительство в 2020 году.
На сегодняшний день приоритетам для предприятия является
повышение эффективности работы , наращивания объемов , расширение видов
услуг, улучшение качества работ, сохранение рабочих кадров и специалистов,
обеспечение их работой и достойной зарплатой . Учитывая эти позиции, для
предприятия наиболее эффективно будет комбинированная стратегия развития
деятельности, а именно расширение сферы обслуживания своих абонентов.
Основные направления развития предприятия включают в себя вывоз твердых
бытовых отходов. Проблемы сбора, вывоза твердых бытовых отходов имеют
тенденцию к обострению. Решения проблемы ТБО - переход от полигонного
захоронения отходов к их промышленной переработке. Однако подобное
решение требует значительных инвестиционных вложений.
Присутствует также проблема возникновения несанкционированных
свалок, которые требуют значительных финансовых затрат на их ликвидацию и
эффективного контроля за их возникновением со стороны соответствующих
уполномоченных структур.
82
Так же на территории АМО Солдато-Александровского сельсовета
кроме 5253 абонентов проживающих в частном секторе есть и юридические
лица 5 школ, 5 дет.садов, поликлиника, больница и около 49 частных
предпринимателей и организаций, которые пользуются услугой по вывозу ТБО.
Стоимость предоставляемых услуг(тариф) складывается по перевозке и
захоронению мусора. Так стоимость услуг по захоронению составляет 13,93
рублей с человека, а остальная сумма это затраты по транспортированию
мусора на свалку.
Для обоснованного расчета необходимо посчитать затраты от данного
вида деятельности. Основными затратами для развития данного вида
деятельности является приобретение спец. техники. За основу были приняты
автомобили ГАЗ 3309 КО-440 контейнеровоз стоимостью 1450 тыс.руб. и
мусоровоз КО-440-2 стоимостью 1625 тыс.руб.Если данную технику
приобрести по программе в рамках софинансирования бюджета расходов на
покупку спец. техники , то мы затратим только 10% от стоимости данной
спец.техники. Помимо затрат на автомобили необходимо учитывать, что
данный вид деятельности является регулируемым и на него необходимо
приобретать лицензию. Стоимость затрат в данном направлении около 100
тыс.руб. Для работы в данном направлении помимо приобретения техники и
получения лицензии необходимо сформировать рабочий коллектив. Так как
данный вид деятельности по вывозу ТБО является регулируемым и затраты на
оплату труда будут относиться не только рабочих задействованных в данном
виде деятельности, но и административно-управленческого персонала МУП
«Солдато-Александровское коммунальное хозяйство», в частности 10% от
окладов директора, гл.бухгалтера, экономиста и юриста. Подробный анализ
затрат на предоставление услуг по вывозу ТБО предоставлен в таблице 21.
Таблица 21. Затраты по предоставлению услуги ТБО
№п/п
Наименование затрат
Расчет затрат
Ед.
изм.
Всего
затрат в
год
83
1
контейнеровоз
1450 т.р.х10%
Тыс.руб.
145,00
2
мусоровоз
1625т.р.х10%
Тыс.руб.
162,50
3
Водитель(2 чел.)
2чел.х10 т.р.х12 мес.
Тыс.руб.
240,00
4
Грузчики(3 чел.)
3 чел.х15 т.р.х12 мес.
Тыс.руб.
540,00
5
Бухгалтер(0,5 чел.)
0,5чел.х12 т.р.х12 мес.
Тыс.руб.
72,00
6
Контролер(0,5 чел.)
0,5чел.х12 т.р.х12 мес.
Тыс.руб.
72,00
7
Мастер(0,5чел.)
0,5 чел.х16т.рх12 мес.
Тыс.руб.
96,00
8
10% от годового фонда
оплаты труда
административно-
управленческого
персонала
Тыс.руб.
72,74
8
Отчисления от
зарплаты(30,2%)
Сумма зарплат всех
рабочих за год х30,2%
Тыс.руб.
330,01
9
Лицензия
Тыс.руб.
100,00
10
ГСМ (СУГ)
5,7л.х2машины
х8ч.х247дней=22526,4
литра х16руб
Тыс.руб.
360,422
11
Охрана труда(спец.
одежда, медосмотр)
5 чел.х3т.р.(стоимость
комплекта спец.одежды)
и 5 чел.х2
т.р.(мед.осмотр)
Тыс.руб.
25,00
12
Страхование машин,
обслуживание, замена
масла и т.д
Тыс.руб.
30,00
13
Доплата за вредность
грузчикам( спец.
молоко)
3чел.х15т.р х12 мес.х12%
Тыс.руб.
64,80
14
Общеэксплуатационные
расходы(аренда
помещений, банковские
расходы, покупка и
обслуживание
орг.техники,
приобретение
расчетных книжек)
Тыс.руб.
180,40
ИТОГО
Тыс.руб.
2490,872
Для покрытия затрат на предоставление услуги по вывозу ТБО
необходимо посчитать ежегодную выручку от данного вида деятельности.
Расчет выручки за вывоз ТБО от населения предоставлен в таблице 22.
Выручка определяется путем умножения стоимости предоставляемых услуг на
количество абонентов за год.
84
Таблица 22. Расчет выручки на вывоз ТБО от населения
№п/п
Наименование
Расчет выручки
Полученная
выручка за год
(тыс.руб.)
1
с.Солдато-
Александровское
(частный сектор)
2771 чел.х38руб.х12 мес.
1263,576
2
с.Солдато-
Александровское
(многоквартирные дома)
1096 чел.х44руб.х12мес.
578,688
2
х.Андреевский
695 чел.х41 руб.х12мес.
341,940
3
п.Михайловский
320 чел.х33 руб.х12 мес.
126,720
4
п.Железнодорожный
321 чел.х38руб.х12мес.
146,376
5
х.Петровский
50чел.х36 руб.х12 мес.
21,600
итого
2478,900
Расчет выручки от юридических лиц предоставлен ниже, но хотелось бы
отметить, что данный расчет приблизительный, так как юридические лица
оплачивают свои услуги согласно заявки по мере наполнения контейнеров
мусором.
В среднем один индивидуальный предприниматель и организация за
квартал платит ГУП СК ЖКХ 750 рублей, если за основу взять эти данные , то
можно сделать расчет: 49 ед.х750 руб.х4 квартала=147,00 тыс.руб.
В бюджетных учреждениях, таких как детский сад и школа за полугодия
сумма по оплате услуг по вывозу ТБО составляет около 3300 руб. Таким
образом можно посчитать: 12 ед. х 3300руб.х2полугодия=79,20 тыс.руб.
Из выше представленных расчетов мы видим, что сумма полученной
выручки за год будет составлять около 2705,10 тыс.руб., но не нужно забывать
о том, что многие абоненты задерживают оплату за предоставленную услугу
или не платят вообще, в связи с этим может сформироваться дебиторская
задолженность по итогам года.
На исследуемом предприятии преобладает дебиторская задолженность,
она создает угрозу финансовой устойчивости предприятия и делает
необходимым привлечение дополнительных средств.
85
В целях предотвращения потерь и банкротства каждое предприятие
должно стремиться максимально, снизить дебиторскую задолженность, что, в
свою очередь, вызывает ускорение оборачиваемости оборотных средств в сфере
обращения, и, следовательно, более эффективное использование оборотного
капитала в целом.
Чтобы предотвратить рост дебиторской задолженности нужно:
- постоянно контролировать состояние расчетов по просроченной
задолженности;
- имея оперативные данные по просроченной задолженности,
необходимо начинать претензионную работу, т.е. высылать уведомления –
претензии со всеми расчетами пени за просроченную задолженность; подавать
в суд на должников;
Например: должнику нужно оплатить 10000руб., по так как он
просрочил задолженность и предприятие подало в суд на неплательщика, то к
основному долгу уплачивается пеня + стоимость отправления заказного
письма+ Госпошлина за подачу заявления о вынесении судебного приказа ,
Размер пени = задолженность * 1/300 (или 1/130) ставки рефинансирования *
количество дней просрочки платежа, т.е. вместо 10000руб. должник оплатит
10000+(10000*1/300*10%*200)+150+200=11016,67руб. Соответственно
предприятие получит большую сумму в счет погашения дебиторской
задолженности.
- При заключении договоров с физическими лицами, организациями и
предприятиями необходимо четко прописывать пункт о начислении пени и
штрафов за каждый день просроченных платежей; делать скидки , чтобы
стимулировать абонентов к своевременным платежам.
Если абоненты оплачивают услуги досрочно (авансом), следовательно у
предприятия появляется больше оборотных средств на развитие, кроме того
сокращается дебиторская задолженность.
Для активизации выплаты абонентами задолженности можно
предложить назначить скидку на услуги при условии оплаты услуг в строго