86
Анализ ликвидности баланса ООО «Прокесс»
за 2018 год (тыс.руб.)
Актив
На на-
чало
отчет-
ного
года,
тыс.
руб.
На ко-
нец
отчет-
ного
года,
тыс.
руб.
Пассив
На на-
чало
отчет-
ного
года,
тыс.
руб.
На ко-
нец
отчет-
ного
года,
тыс.
руб.
Платежный
излишек или
недостаток
на на-
чало
отчет-
ного
года,
тыс.
руб.
на ко-
нец
отчет-
ного
года,
тыс.
руб.
1. Наиболее
ликвидные
активы
1381
304
1. Наибо-
лее сроч-
ные обяза-
тельства
3322
3265
+1941
+2961
2. Быстро
реализуе-
мые активы
2703
2258
2. Кратко-
срочные
пассивы
1022
1014
-1681
-1244
3. Медленно
реализуе-
мые активы
3054
4466
3. Долго-
срочные
пассивы
-
-
-3054
-4466
4. Трудно
реализуе-
мые активы
2422
3874
4. Постоян-
ные пасси-
вы
5216
6623
+2794
+2749
Баланс
9560
10902
Баланс
9560
9560
-
-
87
Приложение Г
Прогнозный баланс ООО «Прокесс»
на 2019 гг. на основе мероприятий
по улучшению финансового состояния
Актив
2015 год,
тыс. руб.
Прогноз на
2016 год,
тыс. руб.
Отклонение,
тыс. руб.
I. Внеоборотные активы
Основные средства
3874
3934
+60
Итого по разделу 1
3874
3934
+60
II. Оборотные активы
Запасы
4466
3435
-1031
Дебиторская задолженность
2258
2260
+2
Денежные средства
304
595
+291
Итого по разделу II
7028
6290
-738
БАЛАНС
10902
10224
-678
Пассив
III. Капитал и резервы
Уставный капитал
10
10
-
Нераспределенная прибыль
5613
8600
+2987
Итого по разделу III
5623
8610
+2987
IV. Долгосрочные
обязательства
-
-
-
Займы и кредиты
Итого по разделу IV
V. Краткосрочные
обязательства
Займы и кредиты
1014
614
-400
Кредиторская задолженность
4265
1000
-3265
Итого по разделу V
5279
1614
-3665
БАЛАНС
10902
10224
-678
88
Приложение Д
Прогнозный анализ финансовой устойчивости ООО «Прокесс»
за 2019 г.
Показатели
На начало
2016г.,
тыс. руб.
На
конец
2016г.,
тыс. руб.
Отклонение
,
тыс. руб.
1. Источники собственных средств
6623
8610
+1987
2. Внеоборотные активы
3874
3934
+60
3. Наличие собственных оборотных
средств (1-2)
-2749
4676
+7425
4. Долгосрочные кредиты и
заемные средства
-
-
-
5. Наличие собственных и
долгосрочных заемных источников
средств для формирования запасов
и затрат (3+4)
2749
4676
+7425
6. Краткосрочные кредиты и займы
1014
614
-400
7. Общая сумма основных
источников средств для
формирования запасов и затрат
(5+6)
3763
5290
1527
8. Общая величина запасов и
затрат
4466
3435
-1031
9. Излишек/недостаток
собственных оборотных средств (3-
8)
-1717
1241
+2958
10. Излишек/недостаток
оборотных и долгосрочных
заемных источников средств для
формирования запасов и затрат
(5-8)
-1717
1241
+2958
11. Излишек/недостаток общей
величины основных источников
для формирования запасов и затрат
(7-8)
-703
1855
2558
89
Приложение Е
Влияние мероприятий по стабилизации финансового состояния
ООО «Прокесс» на основные финансовые показатели
Показатели
На конец
анализируемо
го периода
(2018г.)
На
конец
прогнозног
о периода
(2019 г.)
Отклонение
Коэффициент абсолютной
ликвидности
0,07
0,37
+0,30
Коэффициент срочной
(критической) ликвидности
0,60
1,77
+1,17
Коэффициент текущей
ликвидности
1,64
3,90
+2,26
Коэффициент обеспеченности
оборотных активов собственными
оборотными средствами
0,39
0,74
+0,35
Коэффициент автономии
0,61
0,84
+0,23
Коэффициент маневренности
0,42
0,54
+0,12
Коэффициент общей
оборачиваемости капитала
(ресурсоотдача)
3,84
3,89
+0,05
Коэффициент оборачиваемости
оборотных активов
3,01
4,16
+1,15
Коэффициент оборачиваемости
дебиторской задолженности
8,60
12,12
+3,66
Период оборачиваемости
дебиторской задолженности в
днях
41,86
29,36
-12,50
Коэффициент оборачиваемости
кредиторской задолженности
6,48
10,52
+4,04
Период оборачиваемости
кредиторской задолженности в
днях
55,56
34,22
-21,34
90
Выпускная квалификационная работа – бакалаврская работа выполнена
мной совершенно самостоятельно. Все использованные в работе материалы и
концепции из опубликованной научной литературы и других источников имеют
ссылки на них.
Выпускная квалификационная работа – бакалаврская работа прошла
проверку на корректность заимствования в системе «Руконтекст».
Настоящим подтверждаю, что даю разрешение Университету «Синергия»
на размещение полного текста моей выпускной квалификационной работы –
бакалаврской работы, отзыва на мою выпускную квалификационную работу,
рецензии (при наличии) в электронно-библиотечной системе Университета
«Синергия».
_/___Лебедева М.С._____/
подпись (Ф.И.О.)
«___» _июня__ 2020
91
92