67
Приложение 3
Ключевые финансовые показатели АО «ЕМГ-Промышленная
поддержка»
Показатель
Сравнение показателей
с отраслевыми
с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент
автономии (финансовой
независимости)
0,4
0,1
0,4
0,2
1.2. Коэффициент
обеспеченности
собственными оборотными
средствами
0,4
0,1
0,4
0,09
1.3. Коэффициент покрытия
инвестиций
0,5
0,2
0,5
0,3
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей
ликвидности
1,9
1,2
1,9
1,2
2.2. Коэффициент быстрой
ликвидности
0,4
1
0,4
0,9
2.3. Коэффициент
абсолютной ликвидности
0,002
0,05
0,002
0,08
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
3,8%
2%
3,8%
2,7%
3.2. Норма чистой прибыли
2,2%
1,1%
2,2%
1,4%
3.3. Рентабельность активов
3,3%
4,4%
3,3%
4,3%
Итоговый балл
+0,6
Финансовое состояние
организации лучше среднего
по отрасли.
+0,1
Финансовое состояние
организации примерно
соответствует среднему по
РФ.
68
Полный сравнительный финансовый анализ показателей АО "ЕМГ-
ПРОМЫШЛЕННАЯ ПОДДЕРЖКА" за 2019 год со среднеотраслевыми
Финансовая устойчивость организации
Показатели
АО "ЕМГ-
ПРОМЫШЛЕННАЯ
ПОДДЕРЖКА", 2018
г.
Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно
хуже*
среднего
Среднеотраслевое
значение
Существенно
лучше**
среднего
Коэффициент
автономии
0,4
≤0,03
0,13
≥0,37
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как
минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю
собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала
положительно характеризует устойчивость организации, однако
слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных
собственником средств, делая эффективным привлечение заемных
средств. Отчасти это обусловлено структурой имущества, внеоборотные
активы составляют лишь 1.0339747763724% в активах организации, что
ниже среднеотраслевого процента (0.074600000000002%).
Коэффициент
обеспеченности
собственными
оборотными
средствами
0,39
≤0,01
0,1
≥0,35
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого.
Коэффициент
обеспеченности
запасов
0,51
≤0,06
0,47
≥1,59
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия
имеющихся у организации материально-производственных запасов
собственными средствами. Значение показателя превосходит
среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент
покрытия
инвестиций
0,49
≤0,04
0,18
≥0,49
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем
капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия
инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.
69
Платежеспособность АО "ЕМГ-ПРОМЫШЛЕННАЯ ПОДДЕРЖКА"
Показатели
АО "ЕМГ-
ПРОМЫШЛЕННАЯ
ПОДДЕРЖКА", 2019
г.
Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно
хуже*
среднего
Среднеотраслевое
значение
Существенно
лучше**
среднего
Коэффициент
текущей
ликвидности
1,95
≤1,02
1,17
≥1,81
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной
перспективе угрожает АО "ЕМГ-ПРОМЫШЛЕННАЯ ПОДДЕРЖКА"
намного меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент
быстрой
ликвидности
0,43
≤0,63
0,95
≥1,25
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств
значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к
утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент
абсолютной
ликвидности
0
≤0,01
0,05
≥0,2
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами
значительно хуже, чему как минимум у ¾ аналогичных предприятий. Это
может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.
70
Рентабельность деятельности
Показатели
АО "ЕМГ-
ПРОМЫШЛЕННАЯ
ПОДДЕРЖКА", 2019
г.
Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно
хуже*
среднего
Среднеотраслевое
значение
Существенно
лучше**
среднего
Рентабельность
продаж
3,8%
≤0,54%
2,03%
≥5,48%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручке выше, чем у большинства
аналогичных организаций.
Рентабельность
продаж по
EBIT
4,22%
≤0,45%
1,65%
≥4,67%
Выше среднего.
Норма чистой
прибыли
2,19%
≤0,27%
1,08%
≥3,25%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли
получает организация в каждом рубле выручке.У АО "ЕМГ-
ПРОМЫШЛЕННАЯ ПОДДЕРЖКА" этот показатель выше, чем у
большинства аналогичных организаций.
Коэффициент
покрытия
процентов к
уплате
3,17
≤1,89
6,47
≥26,1
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2018 году
была выше среднеотраслевой.
Рентабельность
активов
3,31%
≤0,92%
4,36%
≥13,9%
Отдача от использования всех активов ниже, чем у большинства
сопоставимых предприятий.
Рентабельность
собственного
капитала
8,16%
≤17,3%
49,6%
≥113%
Отдача от собственного капитала в 2018 году ниже, чем у трех четвертей
аналогичных организаций. Этому способствовала высокая по сравнению
с другими предприятиями доля собственных средств в капитале
организации.
Фондоотдача
164
≤48,3
164
≥825
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на
каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для
фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких.
Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой.
71
Показатели деловой активности (оборачиваемости)
Показатели
АО "ЕМГ-
ПРОМЫШЛЕННАЯ
ПОДДЕРЖКА",
2019 г.
Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно
хуже*
среднего
Среднеотраслевое
значение
Существенно
лучше**
среднего
Оборачиваемость
оборотных
активов, в днях
238
≥189
106
≤56,6
Организации требуется значительно больше времени для получения
выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным
предприятиям.
Оборачиваемость
дебиторской
задолженности, в
днях
46,6
≥103
52,8
≤25,3
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в
аналогичных организациях.
Оборачиваемость
активов, в днях
241
≥200
112
≤59,9
Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются
своими активами эффективней, чем АО "ЕМГ-ПРОМЫШЛЕННАЯ
ПОДДЕРЖКА".
72
Сравнение с общероссийскими показателями
Показатели
АО "ЕМГ-
ПРОМЫШЛЕННАЯ
ПОДДЕРЖКА", 2018
г.
Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно
хуже*
среднего
Среднее
значение
(медиана)
Существенно
лучше**
среднего
Коэффициент
автономии
0,4
≤0,04
0,19
≥0,52
Коэффициент
обеспеченности
собственными
оборотными
средствами
0,39
≤-0,01
0,09
≥0,41
Коэффициент
обеспеченности
запасов
0,51
≤-0,05
0,38
≥1,75
Коэффициент
покрытия
инвестиций
0,49
≤0,07
0,3
≥0,66
Коэффициент
текущей
ликвидности
1,95
≤1,01
1,23
≥2,17
Коэффициент
быстрой
ликвидности
0,43
≤0,57
0,94
≥1,43
Коэффициент
абсолютной
ликвидности
0
≤0,01
0,08
≥0,33
Рентабельность
продаж
3,8%
≤0,64%
2,74%
≥7,67%
Рентабельность
продаж по EBIT
4,22%
≤0,59%
2,38%
≥7,28%
Норма чистой
прибыли
2,19%
≤0,26%
1,38%
≥5,08%
Коэффициент
покрытия процентов
к уплате
3,17
≤1,42
4,67
≥23,5
Рентабельность
активов
3,31%
≤0,68%
4,33%
≥14,8%
Рентабельность
собственного
капитала
8,16%
≤8,69%
35,8%
≥94%
Фондоотдача
164
≤8,75
46,7
≥253
Оборачиваемость
оборотных активов,
в днях
238
≥213
115
≤62,1
Оборачиваемость
дебиторской
46,6
≥107
52,7
≤24,1
73
Показатели
АО "ЕМГ-
ПРОМЫШЛЕННАЯ
ПОДДЕРЖКА", 2018
г.
Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно
хуже*
среднего
Среднее
значение
(медиана)
Существенно
лучше**
среднего
задолженности, в
днях
Оборачиваемость
активов, в днях
241
≥270
140
≤73,1