62
прибыль выросла на 2376500 тыс. руб. или более, чем в три раза. Финансовый
результат банка АО «СМП Банк» в 2018 году вырос в сравнении с 2017 годом
на 2930737 тыс. руб. или на 90,1%. В 2017 году по сравнению с 2016 годом этот
показатель вырос на 2364170 тыс. руб. или более, чем в три раза. Таким
образом, деятельность АО «СМП Банк» можно охарактеризовать как
успешную. Банк является одним из крупных в стране, активно развивается.
В 2016-2018 годах наблюдается рост активов и пассивов банка. Активы
банка АО «СМП Банк» в 2018 году выросли в сравнении с 2017 годом на
130293985 тыс. руб. или на 36,4%. Произошло это, главным образом из-за того,
что в 2018 году в сравнении с 2017 годом возросли денежные средства банка на
633886 тыс. руб. или на 8,1%; средства кредитной организации в ЦБ РФ на
9798911 тыс. руб. или более, чем в восемь раз; финансовые активы,
оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток на
11613972 тыс. руб. или на 47,6%; чистая ссудная задолженность на 123403149
тыс. руб. или на 43,2%; требования по текущему налогу на прибыль на 262771
тыс. руб. или более, чем в три раза; основные средства, нематериальные активы
и материальные запасы на 313904 тыс. руб. или на 5,7%; прочие активы на
1032755 тыс. руб. или на 24,9%. Пассивы банка АО «СМП Банк» в 2018 году
выросли в сравнении с 2017 годом на 125111850 тыс. руб. или на 38,07%.
Произошло это, главным образом из-за того, что в 2018 году в сравнении с 2017
годом возросли средства кредитных организаций на 75639993 тыс. руб. или
более, чем в два раза; средства клиентов, не являющихся кредитными
организациями на 48962141 тыс. руб. или на 21,89%; отложенные налоговые
обязательства на 48038 тыс. руб. или на 16,48%; прочие обязательства на
176415 тыс. руб. или на 5,6%. В течение всего исследуемого периода (2016-
2018 годы) структура активов банка АО «СМП Банк» значительно не
изменилась. Так в 2016-2018 годах в структуре активов наибольший удельный
вес принадлежал чистой ссудной задолженности (2016 год – 83,54%; 2017 год –
79,71%; 2018 год – 83,72%). На втором месте в структуре активов исследуемого
банка финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через
63
прибыль или убыток (2016 год – 5,21%; 2017 год – 6,82%; 2018 год – 7,38%).
Третье место в структуре активов исследуемого банка занимают чистые
вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения (2016 год – 3,35%;
2017 год – 3,88%; 2018 год – 2,2%). Наименьший удельный вес в структуре
активов банка принадлежит долгосрочным активам для продажи (2016 год –
0,08%; 2017 год – 0,26%; 2018 год – 0,16%) и требованиям по текущему налогу
на прибыль (2016 год – 0,06%; 2017 год – 0,03%; 2018 год – 0,07%). В течение
всего исследуемого периода (2016-2018 годы) структура пассивов банка АО
«СМП Банк» претерпела изменения, хотя и не значительные. Так в 2016-2018
годах в структуре пассивов наибольший удельный вес принадлежал средствам
клиентов, не являющихся кредитными организациями (2016 год – 57,29%; 2017
год – 68,04%; 2018 год – 60,07%). На втором месте в структуре пассивов
исследуемого банка средства кредитных организаций (2016 год – 18,22%; 2017
год – 17,83%; 2018 год – 29,59%). Третье место в структуре пассивов
исследуемого банка в 2016 году занимали кредиты, депозиты и прочие средства
ЦБ РФ – 13,52%. В 2017 и 2018 году их удельный вес был равен нулю. В 2017 и
2018 году третье место в структуре пассивов исследуемого банка принадлежало
выпущенным долговым обязательствам (2017 год – 13,27%; 2018 год – 9,47%).
Остальные показатели занимают незначительное и примерно равное место в
структуре пассивов исследуемого банка. Все нормативы ликвидности активов
банка АО «СМП Банк» находятся в пределах оптимального значения, что
положительно характеризует качество активов. Качество пассивов банка
ухудшается. Коэффициент клиентской базы (CBR) в течении 2016-2018 годов
постоянно снижается, что ухудшает качество пассивов банка и говорит о
необходимости для банка в расширении своей клиентской базы и
дополнительном привлечении средств клиентов. Остальные коэффициенты,
показывающие качество пассивов банка находятся в пределах оптимальных
значений.
С целью улучшения финансового состояния банка предлагаем АО «СМП
Банк» внедрение новой банковской услуги - депозитного вклада «Мое
64
будущее» для физических лиц. Предлагаем АО «СМП Банк» предоставлять
такую услугу физическим лицам, доход которых превышает или равен 150000
рублей в месяц. Услуга открытия депозитного вклада «Мое будущее» будет
предоставляться АО «СМП Банк» на основании представленного документа
(справка о доходах физических лиц), подтверждающего доход клиента.
Предложенные мероприятия являются эффективными. Так, как после
внедрения мероприятий количество вкладов, привлеченных исследуемым
банком от клиентов – физических лиц, увеличится на 87218969,3 тыс. руб., то
произойдет и увеличение процентных доходов банка от этих привлеченных
вкладов на 2616569,1 тыс. руб. или на 9,1%.
В итоге, АО «СМП Банк» предложено внедрение новой банковской
услуги - депозитного вклада для клиентов – физических лиц «Мое будущее»,
выгодной как для банка, так и для клиентов, так как процесс оформления не
длительный, имеет минимальный пакет документов и данный депозитный
продукт предоставляет клиентам выгодные проценты по вкладу. Данное
мероприятие будет способствовать улучшению финансового состояния
исследуемого банка.
65
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 06.06.2019) «О
банках и банковской деятельности» // Консультант Плюс, 2019.
2. Указание Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 27.11.2018)
«Об оценке экономического положения банков» (вместе с «Методикой оценки
показателей прозрачности структуры собственности банка») (Зарегистрировано
в Минюсте России 19.05.2017 № 46771) // Консультант Плюс, 2019.
3. Приказ ФСФО РФ от 23.01.2001 № 16 «Об утверждении
«Методических указаний по проведению анализа финансового состояния
организаций» // Консультант Плюс, 2019.
4. Приказ ФСФР РФ от 10.10.2006 № 06-117/пз-н (ред. от 04.10.2011)
«Об утверждении Положения о раскрытии информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 27.11.2006 №
8532) // Консультант Плюс, 2019.
5. Постановление Правительства РФ от 25.06.2003 № 367 «Об
утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового
анализа» // Консультант Плюс, 2019.
6. Инструкция Банка России от 28.06.2017 № 180-И (ред. от 06.05.2019)
«Об обязательных нормативах банков» // Консультант Плюс, 2019.
7. Алексеев П.В. Банковское дело: управление в современном банке. -
М.: КноРус, 2018. - 304 c.
8. Алябьев Р.О. Сущность и информационная обеспеченность системы
управления финансовым состоянием коммерческого банка // В сборнике:
Проблемы и перспективы развития науки в России и мире сборник статей
международной научно-практической конференции: в 4 частях. - 2017. - С. 11-
13.
9. Андреева О.В. Банковский менеджмент / О.В. Андреева, Е.В. Шевчик.
– Ростов-на-Дону: РГУ, 2014. – 211 с.
10. Багрий Н.М. Основы организации деятельности банков / Н.М. Багрий
66
// В сборнике: Финансово-экономические проблемы региональной экономики
сборник трудов II Международной научно-практической конференции. – 2015.
– С. 78-81.
11. Банки и банковское дело / В.А. Боровкова. – М.: Издательство Юрайт,
2014. – 626 с.
12. Банковское дело / под ред. Т.М. Костерина. – М.: Издательство
Юрайт, 2014. – 336 с.
13. Банковское дело: розничный бизнес / под ред. Белоглазовой Г.Н.
Кроливецкой Л.П. – М.: Издательский дом КНОРУС, 2016. – 414 c.
14. Банковское дело / под ред. О.В. Мотовилов. – М.: Издательство
Проспект, 2014. – 407 с.
15. Банковское дело / под ред. Г.Н. Белоглазова. – М.: Юрайт, 2014. –
652 с.
16. Банковское дело. Управление и технологии: учебник для студентов
вузов, обучающихся по экономическим специальностям / А.М. Тавасиев. - 3-е
изд. - Электрон. текстовые данные. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 663 c.
17. Банковское дело: учебник для бакалавров / В.С. Акопов [и др.]. -
Электрон. текстовые данные. - М.: Дашков и К, 2016. - 272 c.
18. Банковское дело: учебник / Ю.М. Склярова [и др.]. - Электрон.
текстовые данные. - Ставрополь: Ставропольский государственный аграрный
университет, 2017. - 400 c.
19. Банковское дело / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.:
ЮНИТИ, 2016. - 687 c.
20. Банковский менеджмент / под ред. И.Я. Лукасевич. – М.:
Национальное образование, 2015. – 768 с.
21. Банковский менеджмент / под ред. Р.С. Хиггинс. – М.: Академия,
2014. – 460 с.
22. Банковские операции / О.М. Маркова и др. - М.: Юрайт, 2017. - 544 c.
23. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка / Л.Г. Батракова. - М.: Логос, 2018. - 617 c.
67
24. Будасов А.С. О финансовом состоянии коммерческого банка //
Научный альманах. - 2016. - № 10-1 (24). - С. 56-58.
25. Бурдина А.А. Банковское дело. - М.: МАИ, 2017. - 96 c.
26. Бычков А.А. Банковское дело. - М.: МГИУ, 2018. - 268 c.
27. Вайн С. Оптимизация ресурсов современного банка / С. Вайн. – М.:
Альпина – Паблишер, 2015. – 200 с.
28. Гамза В.А. Безопасность банковской деятельности / В.А. Гамза. – М.:
Юрайт, 2014. – 528 с.
29. Глушкова Н.Б. Банковское дело. - М.: Академический проект, 2017. -
432 c.
30. Горелая Н.В. Организация кредитования в коммерческом банке /
Н.В. Горелая. – М.: Форум, 2016. – 207 с.
31. Гурнович Т.Г. Конкурентные стратегии субъектов банковского
предпринимательства на розничном рынке банковских услуг / Т.Г. Гурнович //
Экономика и предпринимательство. – 2017. – № 9. – С. 503-506.
32. Дардик В.Б. Банковское дело / В.Б. Дардик, Н.В. Кондакова. - М.:
КолосС, 2017. - 247 c.
33. Древаль Л.Н. Сущность и особенности деятельности банков на
территории РФ / Л.Н. Древаль, А.А, Сушинский // В сборнике: WORLD
SCIENCE: PROBLEMS AND INNOVATIONS. Сборник статей XXI
Международной научно-практической конференции. В 4 частях.
Ответственный редактор Гуляев Герман Юрьевич. – 2018. – С. 91-94.
34. Исаев Р.А. Банковский менеджмент / Р.А. Исаев. – М.: Издательство
Инфа-М, 2014. – 130 с.
35. Кабушкин Н.И. Банковское дело. Экспресс-курс. - М.: КноРус, 2017. -
352 c.
36. Камысовская С.В. Банковский финансовый учет и аудит / С.В.
Камысовская, Т.В. Захарова, Н.Н. Попова. - М.: Форум, 2016. - 288 c.
37. Киреев В.Л. Банковское дело / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. - М.:
КноРус, 2018. - 240 c.
68
38. Коваленко С.Б. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2018. -
160 c.
39. Кроливецкая Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность
коммерческих банков / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. – М.: КноРус,
2014. – 237 с.
40. Кумыков А.М. Особенности и перспективы деятельности
коммерческих банков в России / А.М. Кумыков // Экономика и
предпринимательство. – 2017. – № 12-3 (89). – С. 955-958.
41. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования /
под ред. О.И. Лаврушина, О.Н. Афанасьева. – М.: КНОРУС, 2016. – 358 с.
42. Ларионова И.В. Риск-менеджмент в коммерческом банке / И.В.
Ларионова. – М.: Кнорус, 2014. – 456 с.
43. Марамыгин М.С. Организация деятельности банков / М.С.
Марамыгин. – М.: Форум, 2015. – 320 с.
44. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория
и практика / Ю.С. Масленченков. – М.: Академия, 2014. – 234 с.
45. Методологические аспекты обеспечения финансовой устойчивости
российских коммерческих банков в современных условиях: монография / М.А.
Воронин [и др.]. - АГРУС, 2014. - 160 c.
46. Фазылов Р.Р. Управление финансовым состоянием коммерческого
банка // В сборнике: Современные финансовые инструменты развития
экономики регионов. Сборник статей XII международной научно-практической
конференции молодых ученых и студентов. - 2014. - С. 224-226.
47. Brigham F. Eugene Financial Management / F. Brigham. – LA: Alibris
2016. – 592 p.
48. Годовая бухгалтерская отчетность АО «СМП Банк» за 2018 год. -
[Электронный ресурс] // АО «СМП Банк»: Официальный сайт. – Режим
доступа:https://smpbank.ru/uploads/assets/disclosure/reports/20190329_document_1
.pdf.
49. Годовая бухгалтерская отчетность АО «СМП Банк» за 2017 год. -
69
[Электронный ресурс] // АО «СМП Банк»: Официальный сайт. – Режим
доступа: https://smpbank.ru/uploads/assets/disclosure/reports/20180402_report.pdf.
50. Годовая бухгалтерская отчетность АО «СМП Банк» за 2016 год. -
[Электронный ресурс] // АО «СМП Банк»: Официальный сайт. – Режим
доступа:https://smpbank.ru/uploads/assets/disclosure/reports/20170403_report_2.pdf