106
и увеличить риск. Увеличение риска происходит в случае кредитования сфер,
информация о которых ограничена и недостаточна.
С другой стороны распространенным является государственное
регулирование максимального размера риска на одного заемщика, который
предотвращает чрезмерную ориентацию банка на проведение им кредитных и
внебалансовых операций на крупного заемщика.
Например, в США объем кредитов одному клиенту или группе клиентов,
связанных инвестиционно-учредительскими отношениями, не должен
превышать 10% суммы собственных средств банка. Кредиты, предоставленные
банком государственным учреждениям, считаются предоставленными одному
клиенту.
Большое внимание в банковском менеджменте всегда отводилось
выработке эффективной методики оценки кредитоспособности потенциального
заемщика. В наше время банки развитых стран применяют сложную систему
большого количества показателей для такой оценки клиентов. Эта система
дифференцируется в зависимости от характера заемщика, а также может
опираться как на сальдовые, так и на оборотные показатели отчетности клиентов.
Так, ряд американских банков использует систему оценки
кредитоспособности, построенную на четырех группах основных показателей:
- ликвидности фирмы;
- оборачиваемость капитала;
- привлечение средств;
- прибыльности.
Особенность заключается в том, что во Франции существует специальный
Центр по определению рисков. Эта служба создана еще в 1946 году и находится
в подчинении Банка Франции. Центр ежемесячно получает от банков
информацию о предоставленных кредитах и их использовании.
Еще один метод минимизации кредитного риска, который используется
банками и требует достоверной информации о заемщике - это страхование.
107
В зарубежной практике кредитное страхование впервые получило
развитие в Европе после Первой мировой войны. В наше время страхованием
кредитных рисков в основном занимаются специализированные страховые
компании. Принятие кредитного риска главным образом связано с
формированием базы данных о финансовом состоянии потенциальных клиентов.
Поставщиками такой информации являются сами банки. Среди страховых
компаний, которые занимаются страхованием кредитов, широко практикуется
обмен информацией.
Существуют также специализированные фирмы, которые предоставляют
за соответствующую плату необходимую информацию, в том числе и
конфиденциального характера.
В целом инфраструктура финансовых рынков развитых стран
представлена большим количеством кредитных бюро, специальных
коммерческих агентств. Информационные организации более мелкие по
размерам часто акцентируют свою деятельность на отдельных сферах экономики
или по географическому принципу. Этот опыт надо использовать.
На основании баланса сформируем структуру кредитного портфеля по
группам риска на 2017 (таблица 25)
Таблица 25
Структура кредитного портфеля по группам риска
Классификация
Факт на 2016
Прогноз на 2017
кредитов
Сумма,
Сумма,
Стандартные
275875
351490
Под контролем
372131
372131
Субстандартные
73911
73911
Сомнительные
87662
49854
Безнадежные
49847
10239
ВСЕГО
859425
859425
Далее определим структуру исходящего документа, который используется
для оценки кредитного портфеля при помощи удельного веса (таблица 26)
Таблица 26
108
Структура исходящего документа
классификатор
кредитов
2016
план на 2017
сумма
тыс.
руб.
удельн
ый вес
сумма
расчетног
о резерва
сумма
тыс. руб.
удельны
й вес
сумма
расчетног
о резерва
стандартные
278
875,00
32
5578,00
351490,0
0
41
7030,00
под контролем
372
131,00
43
18607,00
372131,0
0
43
18606,00
субстандартны
е
73
911,00
9
14782,00
73911,00
9
14782,00
сомнительные
87
662,00
10
43831,00
49854,00
6
24927,00
безнадежные
49
847,00
6
49847,00
10239,00
1
10239,00
всего
859
425,00
100
132585,00
859425,0
0
100
77384,00
При внедрении мероприятия уменьшения суммы обязательного резерва
банк получает прибыль (таблица 27).
Таблица 27
Результат от внедрения мероприятия
Сумма
расчетного
резерва к
введению
мероприятия,
тыс. руб.
Сумма
расчетного
резерва
после
ведения
мероприятия,
тыс. руб.
Сумма
свободных
средств,
тыс. руб.
Средний
уровень
процентной
ставки, %
Сумма
полученного
дохода, тыс
руб.
132585
77384
55201
51,5
28429
Показатели суммы расчетного резерва исходящего документа
рассчитываются следующим образом:
Стандартные кредиты *2% ,под контролем *5%,субстандартные *20%,
сомнительные*50%, безнадежные*100%.
Результат от внедрения мероприятия рассчитывается следующим образом:
132585-77384 =55201 тыс. руб.
55201*51,5% =28429 тыс. руб.
109
Эффективность мероприятия составляет 28429 тыс. руб., но это
мероприятие может иметь отрицательное значение, если непокрытые суммы
кредитов будут больше суммы созданного резерва, следовательно банк должен
не допустить таких потерь.
Для устранения недостатков в управлении кредитным портфелем
коммерческого банка предлагается расчет эффективности предложенных
мероприятий.
Несмотря на то, что проблемные ссуды приводят к значительным
материальным и моральным расходам и желательно избегать их возникновения,
тем не менее, практически в любом, даже в устойчивом банке имеются
проблемные ссуды той или другой стадии. Анализируемый банк не является
исключением.
Как известно, источником финансовых трудностей коммерческого банка
чаще всего является клиент. Тщательный отбор заемщиков, анализ условий
выдачи кредита, постоянный контроль над финансовым состоянием заемщика,
его способностью погасить кредит составляют одну из основных функций
кредитного подраздела банка.
Банк имеет собственную методику определения кредитоспособности
заемщика, при этом проводится анализ финансовых отчетов клиентов, который
предполагает сравнение разных элементов финансовой отчетности, на
протяжении определенного периода времени, в динамике, такой анализ нередко
называют анализом коэффициентов.
Поэтому аналитику банка необходимо работать не только с фактическими
данными, но с оценкой “сложной” информации (взглядов, оценок, прогнозов);
для проведения анализа кредитоспособности и платежеспособности желательно
использовать кроме “традиционных” форм отчетности информацию о детальной
структуре запасов товарно-материальных ценностей, дебиторской и
кредиторской задолженности; планы маркетинга, производства и управление;
прогноз денежных потоков заемщика с его клиентами и контрагентами на период
погашения кредитов.
110
Банку следует продолжать развивать применение лимитированных видов
кредита, в частности, кредитной линии и овердрафта как один со способов
снижения кредитного риска. Кроме того, данные виды кредитов значительно
упрощают и усовершенствуют организацию кредитного отношения.
Они имеют следующие преимущества:
- экономия расходов средств и времени, связанных с оформлением
обычных займов;
- оплата клиентом только фактического пользования кредитом в связи с
ежедневным начислением процентов на сумму непогашенного кредита;
- возможность периодического пересмотра порядка предоставления услуг
по овердрафту при увеличении или уменьшении числа льгот;
- общая экономия средств вследствие кратковременного и переходного
характера кредита.
Овердрафт является удобным методом кредитования. Он дает
возможность клиенту решать проблемы финансирования краткосрочной
задолженности в периоды, когда его расходы временно превышают поступление
средств на счет.
Для улучшения качества кредитного портфеля и снижения рискованности
необходимо использовать обеспечение кредита в форме залога и гарантии, но
необходимо принимать во внимание такие факторы:
- качество и ликвидность залога;
- реальность изъятия залога в законном порядке;
- сравнить рыночную стоимость залога и размера кредита;
- периодичность его пересмотра.
Улучшение качества обеспечения при заданном объеме кредитования
путем привлечения более ликвидных и менее рисковых видов залога и снижение
удельного веса кредитов, выданных под залог товаров в обращении, к примеру в
два раза, позволило бы банку уменьшить сумму отчислений на формирование
резерва по возмещению возможного ущерба по ссудам коммерческого банка
(таблица 28).
111
Таблица 28
Прогнозная структура кредитного портфеля по группам риска
Классификаци
я кредитов
2016
2017
2018
Сумм
а тыс.
руб.
Сумма
расчетног
о резерва
Сумма
тыс.
руб.
Сумма
расчетног
о резерва
Сумм
а тыс.
руб.
Сумма
расчетног
о резерва
Стандартные
27587
5
5518
36716
1
7343
35149
0
7030
Под
контролем
37213
1
18607
35045
9
17523
37213
1
18606
Субстандартн
ые
73911
14782
52855
10571
73911
14782
Сомнительные
87662
43831
58871,
5
29435
49854
24927
Безнадежные
49847
49847
30080
30079
10239
12039
ВСЕГО
85942
5
132585
85942
5
94951
85942
5
77384
В результате чего высвобождается
132585 - 94951 = 37634 тыс.руб.,
что разрешило бы банку получить дополнительный доход при
действующем в исследуемом периоде среднем уровне процентной ставки по
кредитам 51,5% в сумме: 37634 *51,5% = 19382 тыс.руб.
Значительно сокращает объем отчислений в резерв развитие овердрафтов
и технических видов кредитования.
Так, при увеличении данного объема кредитов 151229 тысяч руб. (табл.3.4)
на 50% или 75615 тысяч руб. растет сумма стандартных кредитов (так как
кредиты с данным видом обеспечения относятся к этой группе), что
соответственно уменьшает долю нестандартных.
Это приводит к высвобождению (в результате сокращения объема резерва)
дополнительной суммы 132585 - 77384 = 55201 тыс. руб. И дает возможность
получения дополнительного дохода 55201 * 51,5% = 28429 тыс. руб.
Параллельное введение данных мероприятий разрешило бы банку
получить 47811 тысяч руб. (таблица 29).
Таблица 29
112
Результаты от внедрения мероприятий
Сумма
расчетного
резерва к
введению
мероприятия,
тыс. руб.
Сумма
расчетного
резерва
после
ведения
мероприятия,
тыс. руб.
Сумма
свободных
средств, тыс.
руб.
Средний
уровень
процентной
ставки, %
Сумма
полученного
дохода, тыс.
руб.
132585
94951
37634
51,5
19382
132585
77384
55201
51,5
28429
Всего
47811
Это в конечном итоге привело бы к увеличению полученных процентных
доходов в 2015 году до 475285 + 47811 = 523096 тыс. руб.
113
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе выполнения работы была достигнута ее основная цель и решены
все задачи, поставленные во введении. В заключение сделаем несколько
выводов по работе.
В современных условиях банковское кредитование становится важнейшим
инструментом, направленным на улучшение качества жизни населения и
развитие хозяйствующих субъектов. Действительно, деятельность кредитных
учреждений позволяет получить желаемое здесь и сейчас, даже когда
отсутствует требуемая сумма. Нередко банковское кредитование создает почву
для реализации государственных программ, имеющих важное социальное
значение для региона.
Кредит бизнесу в банке предоставляется на различные цели: для
пополнения оборотных средств, для приобретения оборудования или для
покупки автотранспорта либо недвижимого имущества.
Итак, ряд экономических и политических событий начавшихся в конце
2015г. оказали существенное влияние на рынок кредитования малого и среднего
бизнеса. Такими событиями являются: увеличение ключевой ставки, введённые
странами ЕС и США санкции, рост вывоза капитала, падение курса рубля.
Данные события способствовали ухудшению состояния внутреннего рынка при
одновременном росте процентных ставок по кредитам. Начиная с конца весны
многие российские банки пересмотрели процентные ставки по кредитам малого
бизнеса, что наглядно видно на примере трёх крупных банков: Сбербанка
России, ВТБ 24, Уралсиба. Однако рынок способен восстановиться до прежнего
уровня при условии снижения ключевой ставки до 10%. Мы считаем, что в
текущих условиях наиболее актуальными путями развития кредитования малого
бизнеса являются: увеличение доли кредитов предприятиям, производящих
импортозамещаемые товары, диверсификация кредитного портфеля,
ужесточение требований по обеспечению кредитов, увеличение доли кредитов
предприятиям агропромышленного комплекса. Мы считаем, что данные пути
114
развития совершенствования кредитной политики в текущих экономических
условиях будут эффективными и положительно скажутся на всём кредитном
портфеле банка.
ПАО «Альфа-банк» предлагает ряд кредитных продуктов для малого и
среднего бизнеса.
Кредитная деятельность является главной для коммерческого банка.
Учитывая это, а также невозможность избежания риска в процессе кредитования
субъектов хозяйствования, банк должен рационально и взвешенно подходить к
решению проблем, связанных с возвращением предоставленных займов и
получением надлежащих процентов. Для этого он разрабатывает основную
стратегию кредитной политики.
С целью управления рисками кредитования, проведение оптимальной
кредитной политики коммерческий банк может закрепить приведенные выше
основы в синтетическом документе, который будет носить название "Пособие по
кредитной политике". Это пособие позволит объединить совокупность
документов, необходимых для достижения поставленной цели. Многие
зарубежные банки это используют в кредитной деятельности. "Пособие по
кредитной политике" может содержать три основных документа:
1. "кредитная политика".
2. "нормы кредитования".
3. "инструкция по кредитованию".
Исходя из практических действий коммерческих банков предлагаю в ПАО
«Альфа-банк»:
1. Меры улучшения организации кредитования и снижения кредитных
рисков:
- анализа кредитоспособности клиента банка;
- предоставление преимущества минимальному уровню риска (банк
должен предоставлять лишь те займы, относительно которых у него нет
сомнений в их погашении по номинальной стоимости);
115
- определение платы за риск (классификация займов в зависимости от
уровня риска, определение цены кредита в соответствии с необходимостью
покрытия риска);
- использование разных приемов и методов страхования кредитов и
кредитных рисков, включая хеджирования на страховом рынке с
использованием кредитных форвардных, фьючерсных контрактов, опционов,
свопов.
2. Повышение качества кредитного портфеля с помощью ранжирования
кредитов, т.е. метода систематической и объективной классификации ссудного
портфеля согласно характеристикам качества и риска.
Основные цели ранжирования кредитов:
- использование предупредительных сигналов;
- улучшение управленческой информации и контроля;
- определение стандартов и установление границ ответственности.
3. Создание основ для управленческих решений.
Банк должен строить свою работу с клиентами, используя две аксиомы,
проверенные временем:
- заниматься кредитованием преимущественно тех областей, в которых в
банках уже накопленный значительный опыт.
- не предоставлять займа вне границы обслуженного региона.
4. Группировать кредиты с высоким риском для систематического
контроля следующим образом:
- кредиты для спекулятивных соглашений с товарными и фондовыми
ценностями;
- кредиты для операций с недвижимостью для владельцев предприятий с
ограниченными собственными ресурсами;
- кредиты для поддержания необходимого остатка на расчетном счете
заемщика без достаточного капитала и залога;
- кредиты под проекты по рискам морального старения;
- кредиты под низколиквидные ценности