6
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 7
Глава 1. Теоретические основы исследования кредитных отношений в экономике
..................................................................................................................................... 10
1.1. Основы и сущность процессов кредитования в экономике ........................... 10
1.2. Анализ состояния рынка корпоративных кредитов ....................................... 19
1.3. Анализ состояния рынка потребительских кредитов в российской экономике
..................................................................................................................................... 33
Глава 2. Анализ процессов кредитования на примере АО «Альфа-банк» .......... 42
2.1. Общая характеристика АО «Альфа-банк» ...................................................... 42
2.2. Анализ процессов кредитования в банке АО «Альфа-банк» ........................ 48
2.3. Проблемы и инструменты развития российского кредитного рынка .......... 79
Глава 3. Разработка мероприятий по совершенствованию процессов
кредитования в экономике на примере АО «Альфа-банк» ................................... 91
3.1. Основные направления развития кредитных отношений в рыночной
экономике России ...................................................................................................... 91
3.2. Мероприятия по совершенствованию процессов кредитования в банке АО
«Альфа-банк» ............................................................................................................. 95
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ....................................................................................................... 113
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................. 116
ПРИЛОЖЕНИЯ ....................................................................................................... 123
7
ВВЕДЕНИЕ
В последние годы объемы кредитования резко возросли, в том числе и в
реальном секторе экономики. Соответственно увеличилась потребность в
методах оценки кредитных рисков учитывающих, с одной стороны, специфику
банковской системы России, а с другой стороны - сопоставимых с
потребностями предприятий реального сектора экономики.
Каждое предприятие как самостоятельный субъект рынка функционирует
в режиме самофинансирования. В любой момент оно должно иметь
определенную сумму средств. Эти средства постоянно совершают непрерывный
кругооборот, в процессе которого у предприятия может возникнуть потребность
во временных дополнительных средствах или, наоборот, его денежные ресурсы
временно высвобождаются.
Эти колебания четко улавливаются при помощи кредитного механизма.
Тем самым осуществляется саморегулирование величины средств, необходимых
для совершения хозяйственной деятельности. Благодаря именно кредиту
предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств,
которая необходима для нормальной работы. Например, при сезонных условиях
снабжения производства или реализации продукции кредит нужен для
формирования временных запасов.
Особенно важна роль кредита для пополнения оборотных средств,
потребности в которых у любого предприятия не стабильны: то увеличиваются,
то уменьшаются (величины производственных запасов колеблются в
зависимости от сроков поступления сырья и материалов). Величины остатков
готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависят
от условий поставки, сроков получения платежей от покупателей, оплаты счетов
поставщиков, выплаты заработной платы и т.д.
В связи с этим, несмотря на равномерный процесс производства, у
предприятий даже несезонных отраслей в процессе кругооборота средств
постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних
8
величин. Объективный процесс притока и оттока средств у отдельных
предприятий требует гибкой системы организации движения капитала.
Велика роль кредита и в процессе воспроизводства основных фондов.
Предприятиям часто нужны средства до того, как они накопят прибыль в
размерах, достаточных для инвестиций. Использование заемных средств
позволяет совершенствовать технологию производства, быстро переходить к
выпуску новых видов продукции, а, следовательно, расширять или стабильно
поддерживать на рынке свою долю реализуемой продукции.
Сочетание собственных ресурсов предприятий с заемными средствами
дает возможность им эффективно эксплуатировать основные фонды, наращивать
объемы производства конкурентоспособной продукции, что обуславливает
необходимость банковского кредитования предприятий реального сектора
экономики.
Актуальность данной темы обусловлена большим значением кредитных
инвестиций для выживания и развития предприятий реального сектора
экономики России в современных условиях, а также низкими тенденциями
развития данного вида банковского кредитования.
Целью данной работы является исследование кредитных отношений в
рыночной экономике.
Поставленная цель конкретизируется рядом задач:
1. рассмотреть теоретические основы исследования кредитных отношений в
экономике
2. провести анализ процессов кредитования на примере АО «Альфа-банк»
3. разработать мероприятия по совершенствованию процессов кредитования в
экономике на примере АО «Альфа-банк»
В качестве объекта исследования в работе выступает банк АО «Альфа-
банк».
В качестве предмета исследования в работе выступает совокупность
отношений, возникающих в процессе кредитования в банке.
9
В процессе изучения и обработки материалов применялись следующие
основные методы исследований: метод анализа и синтеза, абстрактно-
логический, экономико-статистический.
Методологической основой для написания работы являются книги
ведущих отечественных экономистов, научная периодика.
Проблема кредитования в современной экономике исследовалась
многими экономистами, как отечественными, так и зарубежными, в частности
Ветрова А.В., Галанов В.А., Дремова У.В., Дремова У.В. Кованёв А.А., Проурзин
Л.Ю., Попова О.В., Долгова С.А. и др.
Информационной базой для проведенного исследования послужили
нормативные документы РФ (Гражданский кодекс Российской Федерации,
Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности», инструкции и
приказы ЦБ РФ), научные труды и монографии российских экономистов и
зарубежных специалистов в области банковского дела (таких как Алпатов С.Б.
,Антонов Н. Г., Пессель М. А., Жукова Е.Ф., Лаврушин О.В., Колесников В.И.,
Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И, Лапидус М.Х.), а также некоторые
учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати,
статистическая информация.
При написании дипломной работы использовались законодательные акты,
нормативные документы, статистические данные, отчетность банка и
предприятия, работы отечественных и зарубежных авторов.
Теоретическая значимость работы заключается в анализе и обобщении
имеющейся информации по вопросам кредитования коммерческих банков.
Практическая значимость работы заключается в формировании прогноза
развития рынка кредитных операций в РФ в современных условиях.
Дипломная работа состоит из: введения, трех глав, заключения, содержит
список литературы и приложения.
10
Глава 1. Теоретические основы исследования кредитных отношений в
экономике
1.1. Основы и сущность процессов кредитования в экономике
Кредит (лат. сreditum - ссуда, долг) - это экономические отношения между
экономическими партнерами по предоставлению денег или товаров в долг на
условиях срочности, возвратности, платности.
Предпосылкой возникновения кредита послужило имущественное
расслоение общества в период разложения первобытнообщинного хозяйства.
Однако условия необходимые для появления кредитных отношений были
созданы товарно-денежными отношениями.
Причины для появления и развития кредита можно разбить на две группы:
общеэкономический и специфические.
К общеэкономическим причинам относятся:
1
- наличие товарно-денежных отношений;
- товарное производство.
К специфическим:
- временное высвобождение денежных средств у одних экономических
субъектов;
- временная потребность в денежных средствах у других экономических
субъектов.
Даннные временные условия для возникновения кредитных отношений
являются результатом колебаний в процессе кругооборота основных фондов,
обусловленные несоответствием между потребностью в крупных
единовременных затратах на обновление производственных фондов и
постепенным характером восстановления их стоимости в процессе реализации
товаров.
2
1
Банки и производственный бизнес — малый и средний /Мезенцева Т.М. // Российское
предпринимательство. - 2016. — № 9. — С. 138-143
2
Гаврилов Р.Б.Развитие отношений банков и малого бизнеса//Бизнес и банки. —2016. —
февр. (№ 7). —С.1–5
11
Условия возникновения кредитных отношений:
Кредит - заимствование чужой собственности. Это обуславливает
необходимость материальной ответственности участников кредитной сделки по
взятым на себя обязательствам. Материальная ответственность имеет
юридическую и экономическую стороны. Юридическая сторона характеризует
правомочность лиц сделки вступать в кредитные взаимоотношения.
Экономическая сторона подтверждается наличием у заемщика в собственности
активов и их способностью приносить доход, достаточный для развития
производства и возмещения кредита.
Совпадение экономических интересов заемщика и кредитора. Такое
возможно при наличии свободных денежных средств у кредитора и их нехватка
у заемщика. При этом для возникновения кредитной сделки решающее значение
имеет согласование суммы, срока, обеспечения и платы за предоставление
денежных ресурсов во временное пользование.
Субъекты кредитных отношений:
3
- кредитор – субъект, предоставляющий стоимость во временное
пользование. Источником средств для выдачи кредита могут быть собственные
или заемные средства. Широкое развитие кредита привело к сосредоточению
кредиторских функций у специализированных финансовых институтов - банков.
Целью предоставления кредита, как правило, является получение прибыли в
виде ссудного процента, поэтому кредитор заинтересован в эффективном
использовании ссужаемой стоимости. Кредит предполагает производительное
использование, что является гарантией возврата кредита.
- заемщик - субъект, получающий ссуду. Желание получить кредит должно
быть подтверждено экономическими и юридическими гарантиями возврата
ссуды по истечении ее срока. Обязанность заемщика возвратить кредит вытекает
из того, что заемщик не становится собственником ссужаемой стоимости, а лишь
реализует в отношении ее права временного пользования.
Объектом кредита выступает ссужаемая стоимость.
3
Осипов А.А. Автореферат диссертации «Инфраструктура кредитного рынка: Зарубежный
опыт и проблемы развития в России. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://yandex.ru/clck/jsredir?from=yandex.ru (дата обращения 20.03.2017)
12
Сущность кредита и его роль проявляется в функциях:
4
- перераспределительная;
- регулирующая;
- стимулирующая.
Перераспределительная функция. С ее помощью происходит
перераспределение национального дохода между экономическими субъектами.
Назначение этой функции - удовлетворение временных потребностей в
средствах у юридических и физических лиц, а также государства за счет
временно свободных денежных средств других лиц. Особенностью функции
является то, что она охватывает только временные свободные средства и
удовлетворяет только временные потребности в средствах платежа и обращения.
Перераспределительная функция кредита охватывает перераспределение
не только денежных средств, но и товарных ресурсов (коммерческий,
лизинговый, частично потребительский кредиты). Кредитное перераспределение
может иметь прямой характер (без участия финансовых посредников и
осуществляться через финансовых посредников (банки, инвестиционные фонды,
страховые организации и пр.).
Регулирующая функция заключается:
- в способности кредита обеспечивать непрерывный воспроизводственный
процесс (за счет ссуженой стоимости привлекаются необходимые
дополнительные ресурсы для организации производства);
- в регулировании структуры общественного производства и создании
сбалансированной экономики (норма процента выступает главным фактором
межотраслевого и межтерриториального перелива капитала. Свободный перелив
капитала создает условия для быстрого удовлетворения возникающего спроса на
товары и услуги. Благодаря ссудному капиталу создается необходимое
предложение товаров и услуг.
4
Солова И.Е. Рынок розничного кредитования: тенденции и прогнозы // Банковский ритейл.
- 2016. - N 4. - С. 15 - 30
13
Стимулирующая функция состоит в том, что заемщик, заключивший
кредитное соглашение, берет на себя обязательства вернуть не только основную
сумму долга, но и проценты (вознаграждение кредитору), а это требует, во-
первых, производительного использования кредита и, во-вторых, повышения
эффективности производства.
По вопросу выделения форм кредита нет однозначного ответа. Каждым
исследователем выделяется разный перечень форм кредита. Мы рассмотрим
наиболее часто встречающиеся формы кредита. В основе выделения форм
кредита в большинстве случаев лежат следующие признаки:
5
- цель кредитования;
- субъекты, участвующие в кредитной сделке.
Вне зависимости от того, в какой форме выдается кредит (товарной или
денежной), он имеет денежную природу. Все формы кредита основываются на
единых принципах:
Возвратность. Данный принцип выражает необходимость своевременного
возврата полученных от кредитора средств после завершения их использования
заемщиком.
Срочность. Принцип отражает необходимость возврата кредита не в любое
приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный
в кредитном договоре. Нарушение указанного условия является для кредитора
достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций.
Платность. Использование ссуженой собственности является платным.
Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом
распределении дополнительно полученной за счет использования кредита
прибыли между заемщиком и кредитором.
Обеспеченность. Этот принцип выражает необходимость защиты
имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком
5
Романова М. В. Формирование политики привлечения корпоративных клиентов на
обслуживание в банк / М. В. Романова, С. А. Суворов / / Финансы. - 2016. - N7. - С. 59-61
14
принятых на себя обязательств и находит свое выражение в требованиях
кредитора представить залог, поручительство или гарантии.
Развитие рыночных отношений обуславливает необходимость более
детального рассмотрения понятие кредита как формы движения ссудного
капитала. Необходимость в кредите возникает как у государства, крупных и
малых предприятий, так и у отдельных граждан. Такая необходимость
обусловлена нехваткой имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении
субъектов хозяйства. Таким образом, отношения по поводу кредита можно
представить как перемещение товара из рук в руки или обмен услугами. Т.е.
сутью кредитных отношений является движение стоимости, и основой
выступает оборот капитала.
6
Любой кредит может быть представлен как в денежной, так и в товарной
форме. В денежной форме кредит может быть представлен в первую очередь как
форма движения ссудного капитала, то есть как передача кредитором временно
свободных средств заемщику с последующим возвращением ссуженной
стоимости.
Оборот капитала весьма неравномерен. Существуют некие несоответствия
во времени между производством и обращением средств, а так же между
оседанием этих средств и необходимостью в них для дальнейшего
использования.
На основе этого можно утверждать, что такое несоответствие
характеризует факт высвобождения средств в одном звене и наличия
потребности в них на другом участке, что и провоцирует возможность
возникновения кредитных отношений.
Однако участие ссудного капитала в обороте может происходить двумя
способами: во-первых, финансирование (прямое участие в капитале фирмы или
в инвестиционном проекте) и, во-вторых, кредитование (одалживание). Таким
6
Прошкина И.С. Практика потребительского кредитования в коммерческом банке//
Банковские услуги. - 2016. – С. 155
15
образом, нельзя утверждать, что кредит является единственной формой
движения ссудного капитала.
Общество заинтересовано в развитии экономики. Так же оно
заинтересовано в работе высвободившихся ресурсов, что обуславливает
развитие такого понятия как «банковский кредит».
Рассмотрим более подробно термин «банковский кредит». Здесь особо
подчеркивается тот факт, что стороной кредитной сделки является банк. Именно
это очевидное обстоятельство отмечается, прежде всего, как особенность
банковского кредита, как в зарубежных, так и в отечественных источниках.
О.И.Лаврушин подчеркивает следующие особенности банковского
кредита:
7
- банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными
ресурсами;
- банк ссужает незанятый капитал, помещенный хозяйствующими
субъектами на счета или во вклады;
- банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал, что
настраивает заемщика на прибыльное вложение заемных средств.
То обстоятельство, что банки являются профессиональными кредиторами
и выполняют квазиобщественные функции, придает банковскому кредиту ряд
существенных особенностей. Так, в мировой банковской практике сложились
отработанные процедуры подготовки, выдачи кредита, кредитного мониторинга,
которых придерживаются все банки, разрабатывая лишь собственные
регламенты кредитования.
Общая направленность этих процедур – максимальное снижение
кредитного риска, так как риск банка - это одновременно и риск его кредиторов
и вкладчиков.
7
Лаврушкин О.И. Банковское дело/Книги и статьи (под ред. Проф.Лаврушина О.И.). - М.:
Финансы и Статистика, 2010. – С. 76