36
Комитета по взаимодействию с миноритарными акционерами.
5. Встречи с инвестиционными фондами и аналитиками для
обсуждения актуальных трендов и вопросов о деятельности банка.
6. Раскрытие информации в соответствии с законодательством,
требованиями международных листингов и лучшими практиками.
7. Раскрытие информации об управлении ESG-факторами в
соответствии со стандартами GRI.
Корпоративное управление Сбербанка включает в себя организационную
модель, внешние и внутренние механизмы мониторинга и контроля, а также
корпоративные ценности и руководящие принципы. Совершенствование и
развитие практик корпоративного управления является безусловным
приоритетом для Сбербанка и находится в зоне внимания и контроля
Наблюдательного совета.
Для трансформации корпоративной культуры компания использует
широкий круг инструментов: различные формы обратной связи, оценку NPS
руководителя, замеры атмосферы в команде, различные обучающие программы
(управление собой/управление людьми — для руководителей, развитие
эмоционального интеллекта — для сотрудников), регулярные коммуникации с
акцентом на различные аспекты корпоративной культуры и т. д.
Следующий этап трансформации корпоративной культуры предполагает
больший фокус на задачи саморазвития для сотрудников, поддержку процесса
формирования банка как технологической компании и экосистемы, а также на
гордость за изменения, которые компания делает в России, за результаты работы
каждого. Последнее, как показывают опросы, — важный фактор, придающий
дополнительный смысл работе сотрудников банка.
Руководители оказывают значимое влияние на культуру. Их развитие
является одним из ключевых факторов успеха ее трансформации. Сегодня они
должны сфокусироваться на развитии таких качеств, как: мастерство в принятии
решений на основе данных, управление командой и энергией, толерантность к
37
критике и плохим новостям (открытость к «радикальной правде», создание
психологической безопасности и предпринимательского духа в команде.
2.2. Анализ пассивов и активов банка ПАО «Сбербанк России»
Информационной базой для анализа пассивов и активов ПАО «Сбербанк»
являются данные бухгалтерского баланса.
Данные документы представлены в Приложении 1 к выпускной
квалификационной работе.
Проведем анализ динамики изменения активов и пассивов бухгалтерского
баланса за 2016-2018 года в таблице 3.
Таблица 3
Анализ динамики изменения активов и пассивов
бухгалтерского баланса за 2016-2018 года, тыс. руб.
Показатель
На
31.12.2016
г.
На
31.12.2017
г.
На
31.12.2018
г.
Абсолютное
отклонение
Относительное
отклонение
2017/
2016
2018/
2017
2017/
2016
2018/
2017
АКТИВ
21 960 262
597
23 226 504
149
26 972 302
745
1 266
241
552
3
745
798
596
5,77
16,13
Высоколиквид
ные активы
2 072 893
368
1 727 507
996
2 084 616
803
-345
385
372
357
108
807
-
16,66
20,67
Денежные
средства и их
эквиваленты
1 458 976
698
1 244
357 806
1 370 128
615
-214
618
892
125
770
809
-
14,71
10,11
Корр. счета
НОСТРО
327 187
925
279 205
391
402 856
156
-47
982
534
123
650
765
-
14,67
44,29
Средства в
расчетах
260 526
073
175 363
876
227 801
157
-85
162
197
52
437
281
-
32,69
29,90
Средства на
бирже
27 175 431
28 957 185
83 904 716
1 781
754
54
947
531
6,56
189,75
Резервы по
высоколиквид
ным активам
-972 759
-376 262
-73 841
596
497
302
421
-
61,32
-80,38
Доходные
активы
18 141 347
614
19 918 598
522
22 751 759
113
1 777
250
908
2 833
160
591
9,80
14,22
Кредиты
банкам
1 503 006
618
1 789 032
984
1 589 524
284
286
026
366
-199
508
700
19,03
-11,15
38
Ценные
бумаги
2 049 576
824
2 528 862
797
2 894 914
139
479
285
973
366
051
342
23,38
14,47
Кредиты
юридическим
лицам
10 339 484
599
10 749 567
320
12 169 915
376
410
082
721
1 420
348
056
3,97
13,21
Кредиты ИП
152 859
447
174 138
305
200 493
649
21 278
858
26
355
344
13,92
15,13
Кредиты
физическим
лицам
4 096 420
126
4 676 997
116
5 896 911
665
580
576
990
1 219
914
549
14,17
26,08
Прочие активы
1 746 021
615
1 580 397
631
2 135 926
829
-165
623
984
555
529
198
-9,49
35,15
ФОР
154 713
883
158 658
496
187 877
682
3 944
613
29
219
186
2,55
18,42
Основные
средства и
недвижимость
515 174
415
482 606
681
515 467
146
-32
567
734
32
860
465
-6,32
6,81
Проценты к
получению
129 377
036
147 067
946
131 836
309
17 690
910
-15
231
637
13,67
-10,36
Требования по
факторингу
497
497
579 884
0
579
387
0,00
####
##
Прочие
требования
641 034
208
617 831
789
1 125 354
629
-23
202
419
507
522
840
-3,62
82,15
Инвестиции в
дочерние
компании
348 176
127
354 040
524
374 196
869
5 864
397
20
156
345
1,68
5,69
Резервы по
прочим
требованиям
-153 596
987
-244 660
999
-394 594
599
-91
064
012
-149
933
600
59,29
61,28
Производные
инструменты -
требования
111 142
436
62 547 153
163 190
848
-48
595
283
100
643
695
-
43,72
160,91
Отложенный
налоговый
актив
0
2 305 544
32 018 061
2 305
544
29
712
517
100,0
0
1288,7
4
ОБЯЗАТЕЛЬСТ
ВА
2 842
329 596
3 382
216 968
3 826
859 549
726
354
180
3
301
156
016
3,80
16,64
Средства
банков
965 477
824
1 068 394
344
1 568 770
189
102
916
520
500
375
845
10,66
46,83
ЛОРО-счета
157 495
172
92 792 660
85 330 076
-64
702
512
-7
462
584
-
41,08
-8,04
Привлеченные
МБК
788 045
360
962 552
808
1 471 709
151
174
507
448
509
156
343
22,14
52,90
Прочие
средства
банков
19 937 292
13 048 876
11 730 962
-6 888
416
-1
317
914
-
34,55
-10,10
Продолжение таблицы 4
39
Текущие
средства
4 622 048
364
5 235 524
034
5 845 753
501
613
475
670
610
229
467
13,27
11,66
Срочные
средства
12 255 940
323
12 506 237
363
14 643 861
757
250
297
040
2 137
624
394
2,04
17,09
Выпущенные
ценные бумаги
610 805
150
575 252
148
538 136
252
-35
553
002
-37
115
896
-5,82
-6,45
Прочие
обязательства
663 661
339
458 879
291
548 921
497
-204
782
048
90
042
206
-
30,86
19,62
СОБСТВЕННЫЕ
СРЕДСТВА
2 842 329
596
3 382 216
968
3 826 859
549
539
887
372
444
642
581
18,9
9
13,15
Основной
капитал
379 119
017
395 053
209
318 186
665
15 934
192
-76
866
544
4,20
-19,46
Прибыль
прошлых лет
1 945 984
881
2 311 620
669
2 696 777
088
365
635
788
385
156
419
18,79
16,66
Прибыль
текущего года
516 987
788
674 119
836
811 103
711
157
132
048
136
983
875
30,39
20,32
Расходы
будущих
периодов
237 910
1 423 254
792 085
1 185
344
-631
169
498,2
3
-44,35
ВНЕБАЛАНС
10 675
618 040
11 533
651 853
12 314
195 084
858
033
813
780
543
231
8,04
6,77
Кредитные
лимиты,
доступные
банку
104 851
583
142 181
671
165 481
624
37 330
088
23
299
953
35,60
16,39
Условные
обязательства
-4 231 379
270
-4 810 101
152
-5 364
807 993
-578
721
882
-554
706
841
13,68
11,53
Обеспечение
по выданным
кредитам
14 275 378
575
15 694 102
174
16 986 278
418
1 418
723
599
1 292
176
244
9,94
8,23
Картотека
(неисполненн
ые платежи)
754 209
446
767 743
165
793 274
334
13 533
719
25
531
169
1,79
3,33
Прочие
внебалансовы
е счета
-227 442
294
-260 274
005
-266 031
299
-32
831
711
-5
757
294
14,44
2,21
Задолженност
ь по
кредитным
картам ФЛ
427 738
771
510 623
927
588 591
896
82 885
156
77
967
969
19,38
15,27
Доля
просроченных
кредитов,
всего, %
3
2
2
-0
-0
-4,25
-11,69
Активы,
взвешенные с
учетом риска
0
24 683 623
245
28 617 435
768
24 683
623
245
3 933
812
523
100,0
0
15,94
При анализе показателей активов и пассивов бухгалтерского баланса из
Продолжение таблицы 4
40
таблицы 3 можно сделать следующие выводы:
- стоимость активов компании выросла на 5,77% в 2017 году до уровня 23
226 504 149 тыс. руб. и на 16,13% в 2018 году до уровня 26 972 302 745 тыс. руб.,
что является положительной динамикой;
- объем обязательств компании вырос на 3,8% до уровня 3 382 216 968 тыс.
руб. в 2017 году и на 16,64% до уровня 3 826 859 549 тыс. руб. в 2018 году;
- объем внебаланса вырос до уровня 11 533 651 853 тыс. руб. в 2017 году и
до уровня 12 314 195 084 тыс. руб. в 2018 году.
На рисунке 4 представлен график динамики изменения объема активов
ПАО «Сбербанк» в 2016-2018 гг.
Рисунок 4. График динамики изменения объема активов ПАО
«Сбербанк» 2016-2018 году
На рисунке 4 наглядно показано, что в 2018 году темпы роста объема
активов выше, чем в 2017 году, что является положительной динамикой.
На рисунке 5 представлен график динамики изменения объема активов
ПАО «Сбербанк» в 2016-2018 гг.
21 960 262 597
23 226 504 149
26 972 302 745
0
5 000 000 000
10 000 000 000
15 000 000 000
20 000 000 000
25 000 000 000
30 000 000 000
На 31.12.2016 г. На 31.12.2017 г. На 31.12.2018 г.
АКТИВ, тыс.руб.
АКТИВ
41
Рисунок 5. График динамики изменения объема обязательств
ПАО «Сбербанк» 2016-2018 году
На рисунке 5 наглядно показано, что темпы роста объема обязательств в
2018 году выше темпов роста обязательств в 2017 году, что является
положительным признаком при росте прибыли компании.
На рисунке 6 представлен график динамики изменения объема
собственных средств ПАО «Сбербанк» в 2016-2018 гг.
Рисунок 6. График динамики изменения объема обязательств
ПАО «Сбербанк» 2016-2018 году
На рисунке 6 наглядно показано, что темпы роста объема собственных
19 117 933 000
19 844 287 180
23 145 443 196
0
5 000 000 000
10 000 000 000
15 000 000 000
20 000 000 000
25 000 000 000
На 31.12.2016 г. На 31.12.2017 г. На 31.12.2018 г.
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, тыс.руб.
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
2 842 329 596
3 382 216 968
3 826 859 549
0
500 000 000
1 000 000 000
1 500 000 000
2 000 000 000
2 500 000 000
3 000 000 000
3 500 000 000
4 000 000 000
4 500 000 000
На 31.12.2016 г. На 31.12.2017 г. На 31.12.2018 г.
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА, тыс.руб.
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
42
средств в 2018 году практически не отличаются от темпов роста объема
собственных средств.
Проведем анализ динамики структуры активов и пассивов бухгалтерского
баланса в таблице 4.
Таблица 4
Анализ динамики структуры активов и пассивов бухгалтерского
баланса за 2016-2018 года, тыс. руб.
Показатель
На 31.12.
2016 г.
На 31.12.
2017 г.
На 31.12.
2018 г.
2017/
2016
2018/
2017
АКТИВ
100,00
100,00
100,00
0,00
0,00
Высоколиквидные активы
9,44
7,44
7,73
-2,00
0,29
Денежные средства и их
эквиваленты
6,64
5,36
5,08
-1,29
-0,28
Корр. счета НОСТРО
1,49
1,20
1,49
-0,29
0,29
Средства в расчетах
1,19
0,76
0,84
-0,43
0,09
Средства на бирже
0,12
0,12
0,31
0,00
0,19
Резервы по высоколиквидным
активам
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Доходные активы
82,61
85,76
84,35
3,15
-1,41
Кредиты банкам
6,84
7,70
5,89
0,86
-1,81
Ценные бумаги
9,33
10,89
10,73
1,55
-0,15
Кредиты юридическим лицам
47,08
46,28
45,12
-0,80
-1,16
Кредиты ИП
0,70
0,75
0,74
0,05
-0,01
Кредиты физическим лицам
18,65
20,14
21,86
1,48
1,73
Прочие активы
7,95
6,80
7,92
-1,15
1,11
ФОР
0,70
0,68
0,70
-0,02
0,01
Основные средства и
недвижимость
2,35
2,08
1,91
-0,27
-0,17
Проценты к получению
0,59
0,63
0,49
0,04
-0,14
Требования по факторингу
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Прочие требования
2,92
2,66
4,17
-0,26
1,51
Инвестиции в дочерние
компании
1,59
1,52
1,39
-0,06
-0,14
Резервы по прочим
требованиям
-0,70
-1,05
-1,46
-0,35
-0,41
Производные инструменты -
требования
0,51
0,27
0,61
-0,24
0,34
Отложенный налоговый актив
0,00
0,01
0,12
0,01
0,11
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
12,94
14,56
14,19
1,62
-0,37
Средства банков
4,40
4,60
5,82
0,20
1,22
ЛОРО-счета
0,72
0,40
0,32
-0,32
-0,08
Привлеченные МБК
3,59
4,14
5,46
0,56
1,31
Прочие средства банков
0,09
0,06
0,04
-0,03
-0,01
Текущие средства
21,05
22,54
21,67
1,49
-0,87
Срочные средства
55,81
53,84
54,29
-1,96
0,45
Выпущенные ценные бумаги
2,78
2,48
2,00
-0,30
-0,48
Прочие обязательства
3,02
1,98
2,04
-1,05
0,06
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
12,94
14,56
14,19
1,62
-0,37
Основной капитал
1,73
1,70
1,18
-0,03
-0,52
43
Прибыль прошлых лет
8,86
9,95
10,00
1,09
0,05
Прибыль текущего года
2,35
2,90
3,01
0,55
0,10
Расходы будущих периодов
0,00
0,01
0,00
0,01
0,00
При анализе динамики изменения структуры бухгалтерского баланса за
2016 - 2018 года из таблицы 4 можно сделать следующие выводы:
- в течение трех лет наибольшую долю активов составляют доходные
активы: 82,61% в 2016 году, 85,76% в 2017 году и 84,35% в 2018 году;
- значительную долю активов занимают кредиты юридическим лицам:
47,08% - в 2016 году, 46,28% - в 2017 году, 45,12% - в 2018 году;
- кредиты физическим лицам занимают в активах банка 18,65% в 2016 году,
20,14% в 2017 году, 21,86% в 2018 году;
- срочные средства занимают в обязательствах банка 55,81% в 2016 году,
53,84% в 2017 году, 54,29% в 2018 году.
2.3. Оценка финансового состояния банка ПАО «Сбербанк России»
Финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк» характеризуются
следующими основными показателями (таблица 5).
Таблица 5
Финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк»
Показатель
2016 г.
2017
г.
2018 г.
Абсолютное
отклонение
Относительн
ое
отклонение
2017/
2016
2018/
2017
2017
/
2016
2018
/
2017
Процентны
е доходы
2 033
557 683
1 992
649
084
2 053
496 611
-40 908
599
60 847
527
-2,01
3,05
Процентны
е расходы
-876 362
617
-727
754
999
-724 490
901
148
607
618
3 264
098
-16,96
-0,45
Чистый
процентны
й доход
1 157
195 066
1 264
894
085
1 329
005 710
107
699
019
64 111
625
9,31
5,07
Комиссион
ные
доходы
381 922
133
443
631
363
548 311
126
61 709
230
104
679
763
16,16
23,60
Комиссион
ные
расходы
-42 961
011
-57 288
641
-79 724
335
-14 327
630
-22 435
694
33,35
39,16
Продолжение таблицы 4
44
Чистый
комиссион
ный доход
338 961
122
386
342
722
468 586
791
47 381
600
82 244
069
13,98
21,29
Чистый
доход по
операциям
с ценными
бумагами
-3 836
754
24 346
351
4 007
077
28 183
105
-20 339
274
-
734,5
6
-83,54
Чистый
доход от
операций с
иностранно
й валютой
42 220
055
25 728
213
27 466
356
-16 491
842
1 738
143
-39,06
6,76
Доходы от
инвестиций
в другие
общества
15 596
051
13 887
541
31 122
100
-1 708
510
17 234
559
-10,95
124,1
0
Прочие
доходы и
расходы
-188 757
047
-48 907
567
29 641
254
139
849
480
78 548
821
-74,09
-
160,6
1
Операцион
ная
прибыль до
резервов
1 361
383 231
1 666
291
345
1 889
829 288
304
908
114
223
537
943
22,40
13,42
Изменение
резервов
на
возможные
потери
-127 344
246
-210
292
199
-223 024
265
-82 947
953
-12 732
066
65,14
6,05
Операцион
ная
прибыль
1 234
038 985
1 455
999
146
1 666
805 023
221
960
161
210
805
877
17,99
14,48
Операцион
ные
расходы
-567 686
918
-608
063
407
-664 217
519
-40 376
489
-56 154
112
7,11
9,23
Прибыль
до налогов
и резервов
(справочно
)
793 696
313
1 058
227
938
1 225
611 769
264
531
625
167
383
831
33,33
15,82
Прибыль
(убыток)
до
налогообло
жения
666 347
329
847
935
739
1 002
587 504
181
588
410
154
651
765
27,25
18,24
Налог на
прибыль
-149 359
541
-173
815
903
-191 483
793
-24 456
362
-17 667
890
16,37
10,16
Чистая
прибыль
516 987
788
674
119
836
811 103
711
157
132
048
136
983
875
30,39
20,32
Продолжение таблицы 5
45
Скорректир
ованная
прибыль
516 987
788
674
119
836
811 103
711
157
132
048
136
983
875
30,39
20,32
Нераспреде
ленная
прибыль
516 987
788
674
119
836
811 103
711
157
132
048
136
983
875
30,39
20,32
Анализ финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк» из
таблицы 5 показывает, что процентные доходы снизились на 40 908 599 тыс. руб.
в 2017 году и выросли на 60 847 527 тыс. руб. в 2018 году. При этом объем
процентных расходов снизился в 2017 году на 148 607 618 тыс. руб. и на 3
264 098 тыс. руб. в 2018 году. Чистая прибыль компании выросла на 157 132 048
тыс. руб. в 2017 году и на 136 983 875 тыс. руб. в 2018 году, что является
положительной динамикой.
Проведем анализ динамики показателей деятельности ПАО «Сбербанк» на
одну акцию в таблице 6.
Таблица 6
Показатели деятельности ПАО «Сбербанк» на одну акцию, руб.
на акцию
Показатель
2016
2017
2 018
2017/
2016
2018/
2017
Базовая и разводненная прибыль на
обыкновенную акцию
25
34,58
38,16
9,58
3,58
Базовая и разводненная прибыль от
продолжающейся деятельности на
обыкновенную акцию
0
33,04
38,13
33,04
5,09
Чистые активы на обыкновенную
акцию
131,2
156,6
179,3
25,4
22,7
При анализе показателей деятельности банка на одну акцию из таблицы 6
можно сделать выводы:
- наблюдается ежегодный рост базовой и разводненной прибыли на
обыкновенную акцию – на 9,58 рублей в 2017 году и на 3,58 рублей в 2018 году,
что является положительным признаком;
- наблюдается рост базовой и разводненной прибыли от продолжающейся
деятельности на обыкновенную акцию, что является положительной динамикой;
- чистые активы на обыкновенную акцию выросли на 25,4 рубля до уровня
156,6 в 2017 году и на 22,7 рубля до уровня 179,3 в 2018 году.
Проанализируем показатели рентабельности банка в таблице 7.
Таблица 7