55
Средства
Центрального
Банка РФ
565388,34
5,43
1367973,94
10,07
1967035,55
12,09
Средства
кредитных
организаций
477466,96
4,58
605450,00
4,65
630459,33
3,87
Средства
клиентов
7877197,65
75,60
9462176,28
69,67
11128035,16
68,38
Выпущенные
долговые
обязательства
87222,883
0,84
331891,30
2,44
404518,76
2,69
Прочие
обязательства
85195,23
0,82
115477,16
0,85
144796,06
0,89
Резервы на
возможные
потери
26305,67
0,25
21323,84
0,16
31000,69
0,19
Источники
собственных
средств
1300642,44
12,48
1651496,15
12,16
1935201,14
11,89
Всего пассивов
10419419,16
13581754,22
16275097,23
Горизонтальный анализ структуры баланса активов за 2014-2016 годы
(Приложение 1) показал, что у Сбербанка улучшилось качество активов.
Произошло увеличение денежных средств, но средства в Центральном Банке
РФ уменьшились.
Горизонтальный анализ структуры баланса пассивов за 2014-2016 годы
(Приложение 2) показал, что у Сбербанка ухудшилось качество пассивов -
произошло уменьшение собственного капитала. Это опасный симптом,
подобные изменения могут привести к подрыву ликвидности баланса, а,
следовательно, к ухудшению финансового состояния предприятия.
Анализ любых операций должен завершаться оценкой их
эффективности, т.е. анализом их доходности и рентабельности.
По данным горизонтального анализа можно сделать следующие
выводы. Общая сумма активов за период 2014-2015 год изменилась на 2693
млрд. руб.(+19,83%), а за 2015-2016 на 5472 млрд. руб. (+33,62%), что
положительно характеризует финансово-кредитную деятельность банка. По
основным статьям баланса наблюдается увеличение темпа роста показателей
в сравнении с предыдущим годом.
57
Инвестиции в дочерние и зависимые организации с 2,07 до 1,77; Чистые
вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения с 2,66 до 1,69 и
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы с 3,23 до
2,20. Остальные показатели имеют положительную динамику.
В пассивах наибольший удельный вес имеют средства клиентов, не
являющихся кредитными организациями: 2016 – 64,5%; 2015 – 68,37%; 2014 –
69,67%, а также вклады физических лиц: 2016 – 36,78; 2015 – 46,61; 2014 –
46,30.
Таблица 7
Экономические нормативы достаточности капитала и
ликвидности ПАО Сбербанк России» за 2014 - 2016 года, %
61
Показатели
Нормативное
значение
2016
год
2015
год
2014
год
Достаточности капитала, H1
min 10%
11,50
12,96
12,62
Мгновенной ликвидности, H2
min 15%
74,46
53,67
61,52
Текущей ликвидности, H3
min 50%
66,52
58,59
74,34
Долгосрочной ликвидности, H4
max 120%
111,56
102,30
99,84
Максимальный размер крупных
кредитных рисков, H7
max 800%
210,55
127,82
141,29
Совокупная величина кредитов,
выданных инсайдерам, H10,1
max 3%
1,02
1,06
1,04
Норматив использования
собственных средств (капитала)
банка для приобретения акций
(долей) других юридических
лиц, Н12
max 25%
9,60
0,92
0,79
Анализ данных, представленных в таблице 7, позволяет сделать
следующие выводы. Коэффициент достаточности капитала (Н1) - возрастает
при росте объёма собственного капитала и снижается при увеличении риска
активов. Данный показатель выше минимального значения, и составляют на
2014 г. – 12,62%, на 2015 г. – 12,96%, 2016 г. –11,50%. Следовательно, банк
обладает хорошим запасом капитала.
Показатель мгновенной ликвидности (Н2) имеет значение на 2016 год
74,62%, высоколиквидных активов существенно больше 15%.
61
Официальный сайт ПАО «Сбербанк» [электронный ресурс]: http://www.sbrf.ru/moscow/
58
Значение норматива текущей ликвидности (Н3) за исследуемый период
уменьшилось до 66,52%. Но данное значение выше минимально допустимого
значения, что говорит об оптимальности соотношения между активами и
пассивами, что укрепляет ликвидность банка.
Значение норматива долгосрочной ликвидности (Н4) возросло до
111,56%, объем вложений в долгосрочные активы находится на приемлемом
уровне.
В целом по всем нормативам ликвидности прослеживается
положительная тенденция.
Коэффициент (Н7) ограничивает максимальный риск всех крупных
кредитов. Показатели составили 2014 г. – 141,29%, 2015 г. – 127,82%, 2016 г.
– 210,55%. Данные показатели свидетельствую о том, что банк тщательно
отслеживает риски связанные с процессом кредитования.
Показатель (Н10.1) отражает максимальный риск на своих инсайдеров,
т.е. физических лиц, являющихся или акционерами (имеют более 5 % акций),
или директорами и членами совета, членами кредитного комитета. По
состоянию на 2014 г. – 1,04%, 2015 г. – 1,06%, 2016 г. – 1,02%.
Норматив использования капитала банка для приобретения акций
других юридических лиц (Н12), также не превышает максимально
допустимого значения равного 25% на протяжении всего исследуемого
периода.
Таким образом, общая сумма активов за период 2014-2015 год
изменилась на 2693 млрд. руб.(+19,83%), а за 2015-2016 на 5472 млрд. руб.
(+33,62%), что положительно характеризует финансово-кредитную
деятельность банка. По основным статьям баланса наблюдается увеличение
темпа роста показателей в сравнении с предыдущим годом.
В пассивах наибольший удельный вес имеют средства клиентов, не
являющихся кредитными организациями: 2016 – 64,5%; 2015 – 68,37%; 2014 –
69,67%, а также вклады физических лиц: 2016 – 36,78; 2015 – 46,61; 2014 –
46,30.
59
Исходя из нормативных предельных значений, можно сделать вывод о
положительной динамике работы ПАО «Сбербанк России». По всем основным
нормативам ликвидности показатели банка превышают минимальные
показатели и не доходят до предельного уровня.
Проведем оценку состояния финансового менеджмента ПАО
«Сбербанк».
2.3 Оценка эффективности организации финансового менеджмента в
банке
Кредитный риск имеет наибольший вес среди рисков, принимаемых
Банком в процессе осуществления банковской деятельности. Управление
кредитными рисками в Банке осуществляется по следующим основным
направлениям:
- установление лимитов на проведение операций в целях ограничения
кредитного риска;
- установление индикативных лимитов на концентрацию кредитного
риска и на долю кредитного портфеля, не имеющего залогового обеспечения;
- формирование обеспечения по операциям кредитного характера;
- установление стоимостных условий по проводимым операциям с
учетом платы за принимаемые по ним риски;
- постоянный мониторинг уровня принимаемых рисков и подготовка
соответствующей управленческой отчетности в адрес кредитного комитета,
руководства Банка и заинтересованных подразделений;
- оценка регулятивного и экономического капитала, необходимого для
покрытия рисков, принимаемых по проводимым Банком операциям,
обеспечение его достаточности;
- проведение хеджирующих операций;
- постоянный внутренний контроль над соблюдением подразделениями
Банка нормативных документов, регламентирующих порядок проведения
операций и процедуры оценки и управления рисками, со стороны
независимого подразделения.
60
Основным инструментом ограничения и контроля над принимаемым
Банком кредитным риском является система кредитных лимитов. Лимиты
кредитного риска устанавливаются кредитным комитетом и утверждаются
правлением Банка (в случае недостаточности полномочий кредитного
комитета).
Часть полномочий по установлению лимитов кредитного риска
делегирована кредитным комитетам филиалов (по стандартным кредитным
операциям в рамках специально устанавливаемого лимита на самостоятельное
принятие кредитных рисков филиалами), а также малому кредитному
комитету и кредитному комитету по московскому региону (в части
кредитования средних клиентов и клиентов малого бизнеса).
Важнейшим инструментом минимизации принимаемого Банком
кредитного риска является формирование обеспечения по операциям
кредитного характера. Политика Банка в данной области строится на
принципе формирования надежного и ликвидного портфеля обеспечения,
достаточного для покрытия принимаемых Банком кредитных рисков. В то же
время это не снимает требования о проведении комплексного анализа
финансово-хозяйственной деятельности заемщика и не компенсирует
недостаточность платеже- и кредитоспособности контрагента, а также
отсутствие информации о его деятельности.
В качестве обеспечения могут приниматься:
- залог недвижимости, товарно-материальных ценностей, оборудования,
прав требования, ценных бумаг, драгоценных металлов;
- гарантии и поручительства.
Имущество принимается в залог при отсутствии правовых ограничений
по результатам проведения оценки ликвидности и рыночной стоимости
имущества (как правило, с привлечением независимого оценщика,
удовлетворяющего требованиям Банка), а также проверки обеспечения его
сохранности. Кроме того, Банк, как правило, требует страхования предметов
залога.
61
К рыночным рискам относятся:
- фондовый риск (риск потерь в результате изменения стоимости
активов, обращающихся на фондовом рынке);
- валютный риск (риск потерь в результате изменения валютных курсов);
- процентный риск (риск потерь в результате изменения размера
процентных ставок).
Комитет по управлению активами и пассивами определяет политику
ПАО «Сбербанк» в отношении рыночных рисков с целью ограничения и
снижения размера возможных убытков в результате негативных изменений
валютных курсов, процентных ставок и котировок ценных бумаг (то есть
валютного, процентного и ценового рисков, соответственно).
Ключевыми элементами системы оценки и управления рыночными
рисками, функционирующей в Банке, являются:
Количественная оценка на основе современной концепции Value-at-
Risk. Анализ чувствительности баланса Банка к изменениям рыночных
параметров (прежде всего, процентных ставок и/или валютных курсов), а
также оценка устойчивости Банка к их резким колебаниям (стресс-
тестирование).
Поддержание соответствия структуры баланса всем требованиям и
нормативам ликвидности (внутренним и пруденциальным) при наличии
постоянного контроля со стороны ответственных подразделений и
коллегиальных органов позволяет ПАО «Сбербанк» своевременно и в полном
объеме выполнять свои обязательства.
В Банке разделяется управление рисками мгновенной и срочной
ликвидности.
Управление мгновенной ликвидностью – основная задача, решаемая
ПАО «Сбербанк» в сфере оперативного управления активами и пассивами.
Она заключается в определении и поддержании минимально необходимого
для обеспечения расчетов денежного остатка в наличной/безналичной форме
в разрезе валют.
62
Управление мгновенной ликвидностью в Банке осуществляется
казначейством за счет оперативного (в течение дня) определения занимаемой
ПАО «Сбербанк» текущей платежной позиции и формирования прогноза
изменения платежной позиции с учетом сформированного платежного
календаря Банка и различных сценариев развития событий. Управление
мгновенной ликвидностью филиалов осуществляется на децентрализованной
основе. Путем установления лимитов на остатки денежных средств, в
региональных РКЦ, по состоянию на конец операционного дня филиала.
Основной задачей управления срочной ликвидностью является
изменение структуры срочных активов и пассивов ПАО «Сбербанк» в целях
сокращения разрыва ликвидности до заданного уровня к моменту
приближения сроков исполнения требований и обязательств.
В целях реализации внутри банковской стратегии управления
операционным риском в банке ПАО «Сбербанк» осуществляются регулярные
процедуры, обеспечивающие идентификацию риска, его оценку, контроль и
принятие мер по его ограничению. В практике организации процесса
управления операционным риском ПАО «Сбербанк» руководствуется
принципами, установленными нормативными актами Банка России (в том
числе письмом от 24.05.2005 №76-Т «Об организации управления
операционным риском в кредитных организациях»), а также рекомендациями,
изложенными в документах Базельского комитета по банковскому надзору.
Основными мерами, применяемыми в банке ПАО «Сбербанк» в целях
минимизации операционного риска, являются:
- регламентирование порядка совершения всех основных операций в
рамках внутренних нормативно-методологических документов;
- учет и документирование совершаемых банковских операций и сделок,
регулярные выверки первичных документов и счетов по операциям;
- применение принципов разделения и ограничения функций,
полномочий и ответственности сотрудников, использование механизмов
63
двойного контроля, принятия коллегиальных решений, установления
ограничений на сроки и объемы операций;
- реализация процедур административного и финансового внутреннего
контроля (предварительного, текущего и последующего) за организацией
бизнес-процессов, деятельностью структурных подразделений и совершением
операций отдельными сотрудниками, соблюдением сотрудниками требований
законодательства и внутренних нормативных документов, контроль над
соблюдением установленных лимитов по проводимым операциям, порядка
доступа к информации и материальным активам Банка;
- автоматизация проведения банковских операций, использование
внутри банковских информационных систем;
- обеспечение информационной безопасности, контроль над доступом к
информации, применение многоуровневой защиты информации;
- обеспечение физической безопасности помещений и ценностей Банка
и контроля доступа;
- страхование операционных рисков, обеспечивающее покрытие
убытков в случае их возникновения за счет страхового возмещения;
- создание необходимых организационных и технических условий для
обеспечения непрерывности финансово-хозяйственной деятельности при
совершении банковских операций (на случай аварий, пожаров, терактов и
других непредвиденных ситуаций);
- снижение операционных рисков Банка, связанных с отдельными
бизнес-процессами, за счет их проведения сторонними организациями
(аутсорсинг);
- снижение рисков, связанных с персоналом, путем установления
критериев по его отбору и проведения предварительной проверки, реализации
мероприятий по подготовке и обучению персонала, повышению его
квалификации.
Банковские продукты и услуги, предоставляемы банком:
I. Продукты и услуги для частных лиц:
64
Кредиты, услуги ПАО «Сбербанк» по кредитованию.
II. Ипотечное кредитование. ПАО «Сбербанк» предлагает несколько
программ ипотечного кредитования для решения вашего квартирного вопроса
наиболее удобным для вас способом:
квартира на вторичном рынке жилья;
рефинансирование ипотечных кредитов;
специальные предложения;
реструктуризация ипотечных кредитов;
III. Автокредитование. ПАО «Сбербанк» предлагает несколько
вариантов предоставления кредитов на покупку автомобиля:
автостандарт;
автолайт;
автоэкспресс;
cубсидирование автокредита;
специальные предложения;
IV. Персональные кредиты, кредиты на любые цели:
кредит наличными;
Коммерсант;
Продукты и услуги для малого бизнеса, Услуги ПАО «Сбербанк» для
юридических лиц включают в себя наличное и безналичное расчетно-кассовое
обслуживание, кредитование, участие в операциях на фондовом рынке, работу
с международными платежными системами. ПАО «Сбербанк» активно
работает на рынке межбанковских услуг, осуществляет доверительное
управление и депозитарное обслуживание. Предлагаемые ПАО «Сбербанк»
зарплатные проекты могут быть удобны и интересны любым предприятиям
вне зависимости от количества работающих на них сотрудников:
Кредиты малому бизнесу: кредит на развитие бизнеса – этот продукт
разработан для компаний, заинтересованных в крупных объемах
финансирования. Длительные сроки кредитования делают платежи по кредиту
необременительными. В основу технологии кредитования малого бизнеса
65
положена международная практика предоставления финансовых услуг в этой
сфере. Один из ключевых аспектов данной технологии — финансовый анализ
кредитоспособности заемщика, проводимый на основе данных о реальном
состоянии бизнеса клиента. При проведении анализа сотрудник банка дает
необходимые консультации, поможет составить справедливую оценку и
адекватные формы управленческой отчетности. Кредитные технологии ПАО
«Сбербанк» позволяют проводить оценку кредитоспособности и принимать
решение о предоставлении кредита в сжатые сроки.
Лизинговые услуги. Если необходимо провести расширение или
модернизацию производства либо открыть новый бизнес, можно
воспользоваться лизинговыми услугами ПАО «Сбербанк» для предприятий
малого бизнеса и частных предпринимателей. Это позволит вам быстро и на
выгодных условиях ввести в эксплуатацию необходимое промышленное,
складское и торговое оборудование, транспорт или спецтехнику, не отвлекая
из оборота собственные ресурсы. Схема лизинговой сделки такова:
предприятие находит поставщика, выбирает необходимое оборудование,
технику или транспортные средства, а банк приобретает их, страхует и
передает в пользование. Далее необходимо внести аванс (от 0 до 30% общей
стоимости), а затем из прибыли, полученной от эксплуатации имущества,
выплачивать лизинговые платежи. При этом вы не только сохраняете
оборотные средства предприятия, но и существенно экономите на налогах. По
окончании срока лизингового договора имущество переходит в вашу
собственность по остаточной стоимости, близкой к нулю.
Расчетно-кассовое обслуживание:
Банковские карты. ПАО «Сбербанк» эмитирует и обслуживает
банковские карты международных платежных систем Visa International,
MasterCard International и российской платежной системы Union Card. Кроме
того, ПАО «Сбербанк» предлагает корпоративным клиентам зарплатные
проекты с использованием платежных карт Maestro и Visa Electron. При этом
наличные деньги сотрудники предприятия смогут получать в филиалах,