45
Руководство ПАО «Сбербанк» осуществляется правлением, которое
возглавляет президент — председатель правления. Помимо него в правление
входят 8 руководителей — членов правления. Кроме того, в состав
руководящей группы входят 11 топ-менеджеров, возглавляющих различные
подразделения банка.
Правление и его председатель являются исполнительными органами,
которые подотчетны общему собранию акционеров и наблюдательному
совету банка.
Структурные подразделения банка:
- департамент информационных технологий;
- департамент банковских технологий;
- департамент розничного бизнеса;
- финансовый департамент;
- департамент обслуживания клиентов малого бизнеса;
- управление координации развития розничного бизнеса в странах
СНГ;
- инвестиционный департамент;
- департамент маркетинга и общественных связей;
- департамент анализа рисков;
- департамент персонала и корпоративного развития.
ПАО «Сбербанк» имеет чрезвычайно широкий спектр деятельности.
Прежде чем проводить анализ услуг, которые предоставляет Банк, хотелось
бы рассмотреть систему управления рисками.
В целях обеспечения устойчивости и эффективности работы в Банке
функционирует комплексная система управления основными банковскими
рисками (кредитным, рыночным, операционным и риском ликвидности),
призванная обеспечить идентификацию, оценку, лимитирование
принимаемых Банком рисков, контроль их объема и структуры.
Организационная система управления рисками включает в себя
различные коллегиальные органы (в том числе кредитный комитет, малый
46
кредитный комитет, кредитные комитеты филиалов, комитет по управлению
активами и пассивами) и структурные подразделения. При этом с учетом
задач, связанных с дальнейшим расширением группы ПАО «Сбербанк» и
организацией публичного рынка акций Банка в России и за рубежом, в 2007
году в банке ПАО «Сбербанк» была внедрена новая организационная
структура управления рисками. Предусматривалось адекватное расширение
функционала и усиление ключевых направлений риск-менеджмента. По
результатам указанной реорганизации в Банке сформирован департамент
рисков, состоящий из следующих структурных подразделений:
Профильных подразделений по основным видам рисков и/или
функциям кредитной процедуры:
- управление кредитных рисков;
- управление рыночных и операционных рисков;
- служба экспертизы кредитных заявок;
- управление кредитных и залоговых операций.
Управления консолидированного анализа рисков, отвечающего за
риск-менеджмент на уровне финансовой группы ПАО «Сбербанк» , включая
внедрение стандартов «Базель II».
Политика ПАО Банк ПАО «Сбербанк» в области риск-менеджмента
направлена на формирование полномасштабной и целостной системы
управления рисками, адекватной характеру и масштабам деятельности Банка,
профилю принимаемых им рисков и отвечающей потребностям дальнейшего
развития бизнеса Банка.
Одной из основных задач политики управления рисками является
содействие достижению оптимального соотношения между принимаемыми
рисками и доходностью банковских операций.
Основными принципами управления рисками в ПАО Банк ПАО
«Сбербанк» являются:
- учет всех основных видов риска, присущих банковской деятельности;
47
- системный и комплексный подход при анализе различных видов
принимаемых рисков;
- независимость подразделений, осуществляющих оценку и контроль
рисков, от подразделений, инициирующих соответствующие операции;
- использование наиболее современных методов оценки рисков;
- четкое распределение обязанностей между уполномоченными
органами управления и должностными лицами Банка при принятии решений;
- наличие развернутой системы отчетности на каждом уровне
управления Банка. Проведенный анализ показал, что существующая структура
управления банка является линейно-функциональной по принципу своего
построения. Функциональная модель исходит из необходимости выделения
структурных подразделений банка соответственно предлагаемым рынку
банковским продуктам и выполняемым операциям (кредитование, депозитная
деятельность, расчетные и кассовые операции, валютные операции, операции
с драгоценными металлами, гарантии и поручительства, трастовые и другие
операции). Адекватно данным операциям в банке создаются группы, отделы,
управления, организующие соответствующий вид банковской деятельности.
Функциональная модель считается классической и наиболее
распространенной моделью организации банка. Данная структура
предполагает наличие в банке квалифицированных руководителей -
специалистов в соответствующих направлениях деятельности.
Такая организационная структура управления имеет ряд преимуществ:
1) конкретность заданий, конкретность ответственности, т.е.
создаются хорошие условия для высокого уровня исполнительной
дисциплины;
2) сбалансированность представленных работнику полномочий для
выполнения функций с ответственностью за результат деятельности;
3) простота построения.
Но в тоже время, представленная организационная структура ПАО
«Сбербанк России» имеет свои недостатки:
48
1) руководитель ориентирован на получение эффекта в рамках своего
подразделения, иногда в ущерб работы другого.
2) недостаточная гибкость структуры, затрудняющая её перестройку
в условиях быстроменяющейся среды.
Задачи отдельного подразделения должны быть увязаны с общей
целью банка. В налаживании координации важную роль играет установление
полномочий подразделения при принятии решений. Для этого в ПАО
«Сбербанк России» разрабатываются должностные инструкции, где
фиксируются конкретные права и обязанности сотрудников, их полномочия.
Полномочия устанавливаются через:
1) деловые цели, когда устанавливается абсолютный объем работы,
выполняемой подразделением, объем работы на одного сотрудника,
планируемые расходы на выполнение работ;
2) ограничение полномочий: при этом фиксируются разрешенная и
неразрешенная деятельность, персональные установки в процессе выполнения
операций, сужение полномочий при нарастающем рутинном характере
выполняемых задач;
3) выделение определенного размера ресурсов, выделение строго
определенного количества сотрудников, площади помещения.
В блок общих вопросов управления входит организация планирования,
прогнозирования деятельности ПАО «Сбербанк России», подготовки и
разработки методологии, юридическая служба и служба безопасности.
Назначение данного блока состоит в том, чтобы обеспечить целенаправленное
развитие банка, выполнение стоящих перед ним задач, регулировать его
доходы и расходы, снабжать необходимыми ресурсами, выполнять
требования Центрального банка по основным направлениям деятельности
(качеству активов, достаточности капитала, ликвидности и др.). Чаще всего
такие вопросы решаются в рамках планово-экономического управления. Его
деятельность сконцентрирована на анализе текущей деятельности (доходы,
расходы, прибыль, ликвидность), формировании уставного капитала,
49
планировании деятельности головного подразделения банка и филиалов,
методическом обеспечении. В самостоятельное управление (дирекцию) может
быть выделено управление финансами.
Коммерческая деятельность ПАО «Сбербанк России» охватывает
организацию различных банковских услуг - кредитование, инвестирование,
валютные, трастовые и другие активные операции, связанные с
обслуживанием клиентов на коммерческих (платных) началах. Этот блок
является центральным звеном, где зарабатываются банковские доходы. В этот
блок обычно входят кредитное управление, операционное управление,
управление операциями с ценными бумагами, валютными операциями и др. В
составе коммерческого блока находится и отдел (управление) по операциям
банка с ценными бумагами, который осуществляет прием, хранение, учет
ценных бумаг, что позволяет банку получать за эту работу определенное
комиссионное вознаграждение. Особенность структуры российских
коммерческих банков заключается и в том, что в составе их коммерческого
блока в силу неразвитости банковских услуг также отсутствуют специальные
отделы по международным кредитно-расчетным операциям, операциям по
управлению имуществом клиентов, по оказанию услуг населению и др.
Финансовый блок призван обеспечить учет доходов и расходов,
собственной деятельности банка как коммерческого предприятия. В данный
блок входят: бухгалтерия, отдел внутрибанковских расчетов и
корреспондентских отношений, касса.
Блок автоматизации также является обязательным элементом
структуры ПАО «Сбербанк России». Денежные потоки (кредитование,
расчеты и прочие операции), которые проходят через современный банк,
невозможно обработать вручную, нужен комплекс технических средств,
электронных машин, и, соответственно, особый технический блок,
обеспечивающий электронную обработку данных.
Административный блок включает отдел кадров (управление
персоналом) ПАО «Сбербанк России», который обеспечивает набор
50
сотрудников, отбор кандидатов на определенные должности, повышение
квалификации работников кредитной организации, прием, продвижение по
службе и увольнение персонала, секретариат, канцелярию, а также
хозяйственные подразделения, осуществляющие обслуживание здания банка,
его хозяйственных и социальных потребностей и т.п.
Проведенный анализ показал, что организационная структура банка
является важной составляющей успешного достижения целей банковского
менеджмента. Очень часто недостатки в организационных структурах
приводили даже достаточно мощные и стабильные банки к кризисным
ситуациям. Поэтому выбор организационной структуры, наилучшим образом
соответствующей внутренним и внешним факторам, определяющим
деятельность ПАО «Сбербанк России», является стратегической целью
менеджмента, основой диверсификации банковского обслуживания.
2.2. Анализ финансового состояния
Финансовое состояние отражает все стороны деятельности банка,
является важнейшей характеристикой деловой активности и надёжности,
определяет уровень конкурентоспособности, а так же потенциал в деловом
сотрудничестве.
Реализация основных задач оценки финансового состояния в банке
невозможна без соответствующего уровня организации финансового анализа,
прежде всего формирования целей анализа, постановки аналитических задач,
определения способов их практического решения.
Такими задачами могут быть: определение финансового результата,
финансовой устойчивости коммерческого банка, ликвидности его баланса,
платежеспособности банка, а также оценка эффективности использования
капитала.
Проанализируем бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк России» за
2014-2016 годы.
51
В 2015 году прибыль Сбербанка возросла на 30,35%, или на 3162335,06
млн. руб. За 2016 год данный показатель продолжил рост, в следствии чего
прибыль увеличилась на 2693343,01 млрд. руб. или 19,83%.
Вследствие роста прибыли увеличился объем чистой прибыли, которая
составляла на 2014 год – 9118776,72 млрд. руб., в 2015 году она увеличилась
на 30,83%, а с 2015 по 2016 год прибыль увеличилась на 20,20%, это
показывает рост кредитных ресурсов.
Источники собственных средств с 2014 года по 2016 год увеличились
на 634558,70 млрд. руб.
За анализируемый период все показатели в динамике растут, не смотря
на кризисные явления в экономике, так в течение 2015 года в условиях
сложной ситуации в Российской и мировой экономике ПАО «Сбербанк
России» активно наращивал операции кредитования.
По результатам данных, представленных в таблице 4, можно сделать
выводы о следующих изменениях в структуре активов: Доля основных средств
в активе ПАО «Сбербанк» уменьшилась с 3,56% до 2,88%, увеличившись в
абсолютных величинах с 370 млрд. рублей до 468 млрд. руб. Удельный вес
денежных средств сохранил постоянство в % соотношении, уменьшившись
незначительно с 4,73% до 4,41%, увеличившись в абсолютных величинах с 492
млрд. рублей до 717 млрд. рублей. Наибольший удельный вес занимает чистая
ссудная задолженность. Сохраняя постоянство в относительных величинах на
уровне 73-74% на всем анализируемом периоде.
Таблица 4
Структуры баланса активов ПАО «Сбербанк России» за 2014-
2016 года.
57
Показатели
2014 год
2015 год
2016 год
57
Официальный сайт ПАО «Сбербанк» [электронный ресурс]: http://www.sbrf.ru/moscow/
52
Млрд. руб.
Уд.
вес,
%
Млрд. руб.
Уд.
вес,
%
Млрд. руб.
Уд.
вес,
%
Денежные
средства
492880,74
4,73
725051,77
5,34
717319,92
4,41
Средства в
Центральном
Банке РФ
151196,65
1,45
381207,93
2,81
408802,60
2,51
Средства в
кредитных
организациях
38443,53
0,37
81464,39
0,60
94301,26
0,58
Чистые
вложения в
ценные
бумаги
1140033,05
14,9
4
1541630,85
14,3
5
1744228,26
13,7
2
Чистая
ссудная
задолженност
ь
7658870,94
73,7
4
9772750,28
72,0
0
11978006,9
5
73,9
6
Основные
средства
370948,27
3,56
438028,48
3,23
468069,62
2,88
Прочие
активы
126452,22
1,21
177874,55
1,31
315718,37
1,94
Всего активов
10419419,1
6
13581754,2
2
16275097,2
3
Преимущественными статьями на протяжении всего анализируемого
периода являются чистая ссудная задолженность и денежные средства.
Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же
формируют суммарные активы. Активы увеличились за анализируемый
период в 1,62 раза. Что является положительным индикатором деятельности
ПАО «Сбербанк России».
Рассмотрим структуру и динамику активов в Сбербанке России в 2014-
2015 годах в Таблице 5.
Наибольшая динамика активов банка по данным таблицы 4, мы
отмечаем по Средствам в центральном банке (252,13%) и средства в
кредитных организациях (211,91%). наименьшая динамика отмечается в
Основных средствах (118,08%) и чистой ссудной задолженностью (127,60%).
Активы банка — объекты собственности, имеющие денежную оценку, и
принадлежащие банку. Основные источники средств для образования активов:
собственный капитал банка и средства вкладчиков, межбанковские кредиты,
эмиссия облигаций банка.
53
Таблица 5
Динамика активов в Сбербанке России в 2014-2015 годах
58
Показатели
2014
2015
Темп роста. %
Денежные средства
492880.74
725051.77
147.10
Средства в
Центральном Банке
РФ
151196.65
381207.93
252.13
Средства в
кредитных
организациях
38443.53
81464.39
211.91
Чистые вложения в
ценные бумаги
1140033.05
1541630.85
135.23
Чистая ссудная
задолженность
7658870.94
9772750.28
127.60
Основные средства
370948.27
438028.48
118.08
Прочие активы
126452.22
177874.55
140.67
Всего активов
10419419.16
13581754.22
130.35
Увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных
операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка
по размещению собственных и привлечённых средств. Важным качеством
активов банка является принесение прибыли. В активы банка входят: кассовая
наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие.
Активы банка отражаются в активе бухгалтерского баланса банка. По данным
показателям можно сделать некоторые выводы.
Активы банка в целом на 1 января 2015 года в сравнении с датой на 1
января 2014 года увеличились на 3112,9 млрд. рублей в абсолютном
выражении или на 20, 6 %. Произошли значительные изменения в статье
«Средства в банках» на 01 января 2015 года в сравнении с датой на 01 января
2014 года увеличились на 215,7 млрд. рублей.
Рассмотрим динамику активов Сбербанка России в 2015 – 2016 годах
(таблица 6).
Таблица 6
Динамика активов в Сбербанке России в 2015-2016 годах
59
Показатели
2015
2016
Темп роста.
%
Денежные средства
725051.77
717319.92
98.93
58
Официальный сайт ПАО «Сбербанк» [электронный ресурс]: http://www.sbrf.ru/moscow/
59
Официальный сайт ПАО «Сбербанк» [электронный ресурс]: http://www.sbrf.ru/moscow/
54
Средства в Центральном
Банке РФ
381207.93
408802.6
107.24
Средства в кредитных
организациях
81464.39
94301.26
115.76
Чистые вложения в
ценные бумаги
1541630.85
1744228.26
113.14
Чистая ссудная
задолженность
9772750.28
11978006.95
122.57
Основные средства
438028.48
468069.62
106.86
Прочие активы
177874.55
315718.37
177.49
Всего активов
13581754.22
16275097.23
119.83
На основании данных таблицы 5 можно сделать вывод об
отрицательной динамике денежных средств по отношению к 2015 году.
Рассмотрим динамику пассивов ПАО «Сбербанк». Денежные средства
показали отрицательную динамику, уменьшившись в относительных
величинах на 1,07%. Наибольшая положительная динамика в относительных
величинах на уровне 177,49% по итогам 2016 года отмечается по позиции
прочих активов. Наибольшая положительная динамика в абсолютных
значениях отмечается по позиции Чистая ссудная задолженность с
увеличением с 9772750,28 до 11978006,95 по итогам 2016 года или на 122,57%.
Данные показатели говорят о эффективной деятельность ПАО «Сбербанк
России» в сфере управления активами. Проведем оценку структуры баланса
ПАО «Сбербанк» за 2014-2016 гг, представленную в таблице 7.
Преимущественными статьями на протяжении всего анализируемого
периода являются источники собственных средств и средства клиентов, в
незначительной доли средства Центрального Банка РФ. Остальные показатели
имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные
пассивы.
Таблица 7
Динамика структуры баланса пассивов ПАО «Сбербанк России»
за 2014-2016 года
60
Показатели
2014 год
2015 год
2016 год
Млрд. руб.
Уд.
вес.
%
Млрд. руб.
Уд.
вес.
%
Млрд. руб.
Уд.
вес.
%
60
Официальный сайт ПАО «Сбербанк» [электронный ресурс]: http://www.sbrf.ru/moscow/