АННОТАЦИЯ
Выпускная квалификационная работа на тему: «Анализ и оценка
кредитоспособности потенциального заемщика (на примере Банка «ВТБ¬
(ПАО))¬ объемом 68 страниц состоит из введения, трех глав, заключения,
списка использованных источников и приложения.
Целью исследования является анализ и разработка рекомендаций по
практике проведения коммерческими банками оценки кредитоспособности
физических лиц на примере Банка «ВТБ¬ (ПАО).
В первой главе рассматриваются теоретические аспекты оценки
кредитоспособности заемщика в коммерческом банке, включая сущность и
цели оценки, ее информационную базу и методы.
Во второй главе производится организационно-экономический анализ
Банка «ВТБ¬ (ПАО), и расчет финансовых показателей для оценки
кредитоспособности потенциального заемщика.
В третьей главе разработаны рекомендации по совершенствованию
механизма оценки кредитоспособности заемщика в Банке «ВТБ¬ (ПАО).
Степень внедрения: основные положения и выводы настоящей работы
апробированы при прохождении преддипломной практики в Банке «ВТБ¬
(ПАО).
Выпускная квалификационная работа включает в себя 19 таблиц, 9
рисунков, список 37 использованных источников и 3 приложения.
Ключевые слова: кредитование, кредитоспособность, управление
кредитными рисками, система оценки кредитоспособности заемщиков,
кредитный портфель, кредитный скоринг.
АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ПОТЕНЦИАЛЬНОГО ЗАЕМЩИКА И ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ (НА
ПРИМЕРЕ БАНКА «ВТБ¬ (ПАО)) ....................................................................... 4
ВВЕДЕНИЕ ................................................................................................... 6
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ .................................................................................. 8
1.1 Понятие и значение анализа и оценки ............................................... 8
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА «ВТБ¬ (ПАО) 22
2.1 Краткая характеристика банка .......................................................... 22
2.2 Анализ кредитного портфеля физических лиц Банка «ВТБ¬ (ПАО)
28
2.3 Методика определения кредитоспособности заемщика в Банке
«ВТБ¬ (ПАО) ......................................................................................................... 31
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ В БАНКЕ «ВТБ¬ (ПАО) .......... 42
3.1 Пути совершенствования деятельности Банк «ВТБ¬ (ПАО) по
оценке кредитоспособности заемщиков ............................................................. 42
3.2 Оценка эконмической эффективности................................................ 56
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ........................................................................................... 60
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ................................. 63
ПРИЛОЖЕНИЕ
6
ВВЕДЕНИЕ
В современной рыночной экономике кредит становится неотъемлемой
частью жизни многих граждан и организаций. Кроме того, предоставление
кредита может быть связано с риском для банка из-за некредитоспособности
заемщика.
Важность темы заключается в том, что в последнее время наблюдается
тенденция к росту потребительского кредитования и возрастанию роли этого
сектора для банка. На сегодняшний день, общество не может существовать,
без наличия развитой системы банковских продуктов, в частности банковских
кредитов. Существует зависимость между спросом на товары длительного
пользования и способностью населения их потреблять. Развитие данного
сегмента будет влиять на то, как будут удовлетворяться потребности
населения в данных товарах.
Потребительское кредитование в России стало важным фактором,
стимулирующим развитие банковской системы. В связи с тем, что экономика
России находится в глубочайшем кризисе, банкам необходимо пересмотреть
свои подходы к кредитному процессу.
Проблемы, возникшие в банковском секторе России из-за ухудшения
качества кредитных портфелей клиентов, с увеличением просрочки по
кредитам, стали актуальными темами исследования и его актуальность.
В этой связи была сформулирована цель исследования и разработаны
рекомендации по оценке кредитоспособности физлиц в коммерческом банке
на примере Банка «ВТБ¬ (ПАО).
Цель исследования заключается в том, чтобы решить следующие задачи:
− изучение теоретических основ анализа и оценки кредитоспособности;
− рассмотреть в настоящее время методы оценки кредитоспособности
заемщика;
7
− проанализировать финансовые показатели Банка «ВТБ¬ за период с
2020 по 2022 годы;
− оценить кредитоспособность заемщика основываясь на полученных
данных;
− разработать рекомендации по улучшению механизма оценки
кредитоспособности заемщика в Банке «ВТБ¬ (ПАО).
Объект исследования: Банк «ВТБ¬ (ПАО).
Предмет исследования: Оценка кредитоспособности потенциального
заёмщика.
В процессе исследования применялись комплексные методы познания,
в том числе метод сравнительного анализа и синтеза. Для проведения
исследования, в ходе которого проанализировала финансовые показатели
кредитной организации.
Результат работы были структурирован в соответствии поставленным
задачам. Структура дипломной работы состоит введение, трех глав,
заключение, список используемой литературы используемых источников и
приложения.
Во введении обосновывается актуальность темы, определяются цели и
задачи и описывается структура работы.
Первой части рассматриваются теоретические аспекты оценки
потенциального заемщика коммерческим банком.
Вторая глава посвящена анализу организационно-экономического
анализа Банка ВТБ, и расчета финансовых показателей, чтобы оценить
потенциальную кредитоспособность потенциального клиента.
В третьей главе представлены рекомендации по совершенствованию
механизма оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков в Банке
«ВТБ¬ (ПАО).
В заключении приведены результаты исследования и сформулированы
выводы.
8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
1.1 Понятие и значение анализа и оценки
Кредитование является одним из наиболее выгодных и удобных
способов получения прибыли, однако этот процесс связан с определенными
рисками. На сегодняшний день рыночная экономика стремительно
развивается, и кредиторам необходимо тщательно оценивать потенциальные
заемщики. Для банка главной проблемой является долг или проблемы с его
возвратом [18]. После того, как заявка была одобрена и получены
необходимые документы, банк проводит тщательный анализ всех рисков,
которые могли бы привести к отказу в кредите.
Без качественной оценки заемщиков обойтись невозможно. Этот
процесс, а также полученная в процессе информация о заемщике будут
способствовать улучшению отношений между кредитором и заемщиком.
Кредитор защитит банк от рисков невыплаты или неуплаты, а заемщик сможет
эффективно управлять своим финансовым положением на долгосрочную
перспективу [25].
В первую очередь, мы опираемся на теоретико-методологическую базу
современной науки, которая позволяет систематизировать подходы в
понимании кредитоспособности.
Исследователи выделяют несколько основных подходов к оценке
кредитоспособности заемщика: с позиции заемщика это способность
совершать сделку, возвращать заем вовремя и быть соответствующим
правоспособности банка [19]. Правильный анализ кредитоспособности
положительный момент заключается в том, что у заемщика есть все шансы
получить кредит. Ученые из разных стран изучают различные подходы к
этому термину. (см. таблицу 1).
9
Таблица 1.1
Определение более подходящее для данного исследования является
«кредитоспособность¬, которое было предложено С. Ю. Хасановой, которая
отражает собой совокупность финансовых показателей, основанных на
финансовом состоянии заемщика и его нефинансовом положении. Позволяет
оценить способность заемщика выплатить все свои долги и определить риски
для кредитора при выдаче кредита [31].
Чтобы понять, что такое «платежеспособность¬, необходимо
разобраться с понятием платежеспособности.
Если говорить о платежеспособности, то она является частью всех
задолженностей, а кредит – это часть этих долгов. Они тесно связаны друг с
другом, но есть и свои различия. (см.рисунок 1).
10
Рисунок 1.1 - Различия между кредитоспособностью и
платежеспособностью.
Главное отличие заключается в том, что время имеет значение. В.В.
Софронова: «Кредитоспособность — это способность заемщика выплатить
кредит в установленное время, а платежеспособность — это способность
заемщика привести свои обязательства в соответствии в установленным
временным интервалом¬ [22, с. 91].
Различие между кредитоспособностью и платежеспособностью
заключается в возможности погашения кредита в настоящем времени без
учета просрочек в прошлом [8]. Просроченная задолженность являющаяся
одним из самых формальных показателей риска невозврата кредита. Но, если
у заемщика есть ликвидные активы и достаточное количества капитала, то
даже небольшая задержка платежа никак не повлияет на его надежность. Те, у
кого есть возможность взять кредит, не задерживают платежи перед
поставщиками и государственными учреждениями [13].
В настоящее время анализ кредитоспособности очень важен, особенно в
условиях быстро изменяющихся рыночных отношений. Нестабильность
рынка и высокие цены на ресурсы, необходимые для получения кредитов,
вынуждают заемщиков ужесточать условия и требования.
Кредитоспособность
Платежеспособность
Погашать задолженность
можно за счет других
источников, например, от
продажи имущества и т.д.
Погашается
задолженность за счет
денежных средств,
находящихся на
депозитах в банках.
11
Кредитоспособность можно погашать не только за счет первичных средств, но
и за счет других источников (например, выручка от реализации залогового
имущества и т.д.) Платежеспособность погашается за счет денежных средств,
находящихся на банковских счетах. Это позволяет заемщикам сократить сроки
выплат по кредиту и установить рамки для залога. Многие банки перешли на
кредитование под залог имущества, чтобы снизить риски невыплаты кредита.
На любом этапе кредитно-заемных отношений кредитор и заемщик
должны провести анализ своей кредитной истории. Это также связано с
тщательной проверкой кредитоспособности заемщика и его возможности
погашаться. Кроме того, необходимо рассчитать степень риска по кредиту.
Это может снизить риски банка и повысить качество обслуживания клиентов.
Мониторинг кредитоспособности — это важная функция для
сотрудников банка, требующая качественного и быстрого подхода к решению
сложных задач в работе.
Однако, кредитование физических лиц может быть связано с высокими
рисками, что в конечном итоге приводит к росту кредитного портфеля банка.
Чтобы избежать лишних расходов, важно правильно оценить все аспекты
потенциального клиента, чтобы понять, сможет ли он платить кредит или нет.
Чтобы снизить риски, которые могут возникнуть при получении кредита,
необходимо тщательно изучить финансовое состояние заемщика и оценить его
способность вернуть кредит.
Чтобы достичь поставленной задачи, нужно выполнить ряд действий.
− Займы должны быть разделены на категории качества, чтобы
обеспечить надлежащий уровень резервирования;
− Установить механизм принятия решений по кредиту;
− Проверить, достаточно ли у заемщика залогового обеспечения;
− Определить факторы риска, влияющие на решение;
− Определить оптимальные объемы и способы возврата финансовых
ресурсов [13].
12
При оценке кредитоспособности заемщика банк учитывает все
возможные риски, которые могут возникнуть при получении кредита. По
мнению экспертов, между риском и доходностью существует прямая
взаимосвязь, но для оценки кредитоспособности необходимо использовать
более широкий набор факторов, смогут которые повлиять на уровень дохода
банка. Односторонний подход может привести к негативным последствиям и
негативно отразиться на доходах банков.
Из этого исследования следует, что мобильность – это способность
заемщика сохранять кредитоспособность на протяжении всего периода
получения и использования кредита. Потребность в кредитовании заемщика
определяется множеством факторов, среди которых: кредитная история,
финансовые возможности, наличие капитала, условия кредитования и
контроль.
1.2 Методы анализа и оценки кредитоспособности
Оценка кредитоспособности заемщика является одной из
первостепенных задач для кредиторов России. Если речь идет о
потребительском кредитовании, то необходимо тщательное и всестороннее
изучение всех потенциальных клиентов.
Банки оценивают кредитоспособность клиента по нескольким
критериям, таким как характер и финансовые возможности заемщика, его
финансовое положение, размер капитала, условия кредитования и контроль за
платежами [7].
Наиболее важными из них являются репутация клиента и его
ответственность за выполнение обязательств [10]. Однако, если цель
кредитования определена правильно, то это может быть сопряжено с
определенным риском.
13
Способность к заимствованию денежных средств подразумевает
соответствие заемщика определенным требованиям банка, в том числе возраст
гражданина и его права на получение денег [27].
Умение заработать деньги для возврата кредита является одним из
важнейших критериев оценки заемщика.
Капитал является важным показателем при оценке кредитоспособности
клиента.
По условиям кредитного договора, обеспечение может включать в себя
стоимость имущества заемщика, поручительство и гарантии. Если стоимость
активов недостаточна, то она должна быть достаточной для того, чтобы
расплатиться с долгами. Банк получает гарантию, что заемщик будет
выполнять свои обязательства даже в том случае, если его объявят банкротом.
Если речь идет о залоге имущества, то это может быть заклад или
товарная ценная бумага.
Факторы, влияющие на кредитную ситуацию — это экономические
условия и политическая ситуация в стране. Все эти факторы указывают на то,
что у вас есть какие-то проблемы «на уровень внешнего риска, который
учитывается при расчете стандартов финансовой отчетности, денежно-
кредитной политики и уровня достаточности капитала банка¬ [11, с. 112].
Проверка заемщика должна быть основана на том, что он соответствует
требованиям банка. Определяются критерии, по которым оценивается
кредитоспособность заемщика [11].
Потребительское кредитование может быть представлено различными
видами, которые предполагают различные требования к клиентам. Банк
стремится максимально обезопасить себя от возможных рисков, поэтому
тщательно проверяет заемщика на соответствие всем требованиям
кредитоспособности [9].