16
открытие ссудного счёта и выдачу кредита. Кредитный процесс переходит на
новый этап обслуживания уже предоставленного кредита.
Шестой этап - обслуживание кредита. Часто финансовые возможности
заемщика и уровень риска кредитной сделки меняется за период от
предоставления ссуды до окончательного ее погашения. Поэтому процедура
обслуживания кредита направлена, в первую очередь, на осуществление
менеджером по кредитам контрольных функций. Различают следующие
направления контроля:
за целевым использованием кредита;
достаточностью обеспечения кредита;
своевременным погашением основного долга и процентов;
платежными документами заёмщика.
В случае нарушения заемщиком условий кредитного договора банк
может приостановить дальнейшую выдачу ссуды, предусмотренную
договором. [31 c.99-100]
Менеджер по кредитам обеспечивает также наблюдение за
финансовым состоянием заемщика и тенденциямЬ к его изменениям,
периодически анализирует кредитоспособность клиента, совместно с
кредитополучателем обсуждает в случае необходимости вопросы изменений
и дополнений к кредитному договору, касающиеся изменения процентных
ставок, пролонгации кредита и т.д., ведет кредитное досье заемщика,
пополняет его новой документацией, обеспечивает надежность хранения и
коммерческую тайну. Все эти меры направлены на успешное завершение
сделки - погашение кредита.
Седьмой этап - погашение кредита. Переход к последнему этапу
кредитного процесса и его успешному окончанию возможен только при
правильной организации всех предыдущих этапов. Большинство кредитов
погашаются своевременно и в полном объеме в соответствии с условиями
кредитного договора.
17
В установленный в договоре день (день уплаты процентов или
погашения основного долга) работник бухгалтерии, ответственный за
ведение счета заемщика, оформляет бухгалтерскими проводками факт
уплаты процентов или погашения основного долга, либо переносит
задолженность клиента на счета для учета просроченной задолженности.
Задолженность по кредитам, безнадежная или признанная нереальной
для взыскания, в установленном порядке списывается с баланса банка за счет
средств специально формируемого на такой случай резерва, а при недостатке
таких средств относится на убытки отчетного года. В среднем около 15 %
банковских ссуд становятся проблемными с точки зрения возможности их
возврата.
1.2 Кредитная политика банка
В настоящее время совершенствование банковского сегмента
осуществляется в условиях серьезной конкуренции коммерческих банков.
Все конкурирующие субъекты можно разграничить на подвиды
универсальных и специализированных банков. [12 c.115]
Универсальный банк оказывает все или почти все виды банковских
услуг, обслуживает самые различные предприятия и организации, а также
население.
Специализированный (специальный) банк, напротив, сосредоточивает
свою деятельность на одном или немногих видах услуг:
сберегательные банки занимаются оказанием услуг (в основном
депозитных) населению;
строительно-сберегательные банки финансируют приобретение
индивидуального жилья посредством комбинирования кредита и
собственных накоплений вкладчиков;
ипотечные банки выдают кредиты под залог недвижимости и
осуществляют эмиссию закладных листов (ипотек);
18
инвестиционные банки выступают в качестве посредников на рынке
ценных бумаг;
деловые банки занимаются разработкой инвестиционных проектов;
клиринговые банки концентрируются на организации расчетов в
хозяйстве и т.д.
Однако, все коммерческие организации под влиянием рыночной
экономики нацелены на расширение программ банковских услуг, как для
физических, так и для юридических лиц.
Под коммерческим банком, в общем смысле, можем понимать
кредитную организацию, предоставляющую своим потенциальным клиентам
различные виды банковских продуктов и услуг. [14 c.115-116]
Опираясь на статистику банковских учреждений, стоит заметить, что
операции по кредитованию являются самыми прибыльными в рамках
развития банковского бизнеса. Именно для того, чтобы более эффективно
применять все составляющие кредитного механизма, банками
разрабатывается соответствующая кредитная политика. В связи с этим
кредитную политику можно определить как стратегию и тактику банка в
области кредитных операций. Важно также подчеркнуть, что кредитная
политика является основой управления рисками в деятельности банка.
Кредитная политика заключается в необходимости достижения цели роста
активов и повышения их качества.
Специалист банка, который несет ответственность за разработку
кредитной политики должен четко понимать, каким сегментам экономики
будет уделяться особое внимание, характеристики идеального клиента,
способы обеспечения ссуд и т. д. До того, как начать процесс разработки
предложений по кредиту, кредитные работники и топ-менеджмент банка
должны сформировать корректные принципы кредитной политики.
Необходимым условием данных принципов является охват всех этапов
кредитного процесса.
19
Таким образом, кредитная политика коммерческого банка - это собой
совокупность всех факторов, действий и документов, определяющих
развитие банка в кредитной сфере. Она нужна для того, чтобы определять
процедуры, стандарты, правила, при предоставлении банковских услуг на
которые опираются специалисты. [16 c.39]
Существует ряд ключевых направлений, на которые опирается
кредитная политика коммерческого банка:
- конкретные стандарты, необходимые для реализации рабочих
операций специалистами банка;
объективные рекомендации, предлагаемые для организации
корректной и эффективной работы банковскими сотрудниками;
механизм осуществления контроля за выполнением своих обязанностей
служб внешнего и внутреннего аудита;
критерии оценки качества управления кредитной работой в банке и др.
Стоит заметить, что каждый коммерческий банк разрабатывает свою
кредитную политику - соответствующую его целям и общей стратегии.
Немаловажной она является для банковских специалистов, которые с ее
помощью имеют возможность принимать верные решения в интересах банка
в разных рабочих ситуациях.
Во времена прогрессирующих изменений, действующие направления
кредитной политики могут устареть, что приводит к осуществлению
неэффективной работы банковской организации. Это может произойти из-за
нестабильной рыночной ситуации. Именно поэтому, топ-менеджмент
каждого коммерческого банка заинтересован в организации работ по
улучшению кредитной политики, основываясь текущую обстановку.
Мнение персонала банка может повлиять на решения топ-
менеджмента, касающиеся нововведений в рамках кредитной политики. Для
того, чтобы осуществилась обратная связь от сотрудников, руководство
многих коммерческих банков прибегает к использованию таких методов, как
20
анкетирование, интервью с банковскими работниками, «Ящик для
предложений» и т.д.
После обработки полученной информации от персонала, а также
оценив текущую деятельность кредитного отдела, сотрудники,
ответственные за корректность кредитной политики, вносят изменения в
соответствующий документ коммерческого банка. По итогам подобной
процедуры утверждается меморандум кредитной политики, акценты
которого основываются на:
• одобренный в банке порядок кредитного процесса, пакет документов,
требующихся при оформлении потребителем различных видов кредита;
• значимые направления деятельности банка на определенный период
времени с указанием всех обязательных лимитов и нормативов. [18 c.198]
Таким образом, кредитную политику коммерческого банка можно
рассматривать с двух позиций. В первом случае ее изучают на
макроэкономическом уровне, как составляющую банковской политики, а во
втором - на микроэкономическом уровне, как индивидуальную политику
конкретной банковской организации. Однако, в макроэкономическом разрезе
невозможно полно и достаточно проанализировать кредитную политику
конкретного банка. В настоящее время более эффективным является
микроэкономический анализ кредитной политики коммерческой
организации.
Четкое и подробное описание кредитной политики имеет важное
значение для любого банка. В нем раскрывается содержание всех процедур
кредитования и обязанности сотрудников банка, связанных с этими проце-
дурами. Соблюдение положений кредитной политики позволяет банку
сформировать такой кредитный портфель, который способствует
достижению целей, поставленных в банковской деятельности. Эти цели -
обеспечение прибыльности банка, контроля за управлением рисками,
соблюдение требований законодательства в банковской сфере.
21
Для выработки оптимальной кредитной политики необходимо
определить приоритетные направления работы банка с учетом состояния
рынка банковских операций и услуг, уровня конкуренции, возможностей
самого банка.
Стратегия и тактика банка в области получения и предоставления
кредитов составляет существо его кредитной политики. Кредитную политику
можно определить как совокупность мероприятий, направленных на
создание условий для эффективного размещения привлеченных средств в
кредиты в целях обеспечения стабильного роста прибыли банка. При
формулировании кредитной политики банк исходит из того, что ссудные
операции приносят основную часть его прибыли. Каждый банк формирует
свою кредитную политику, учитывая экономические, политические,
географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на
его деятельность. [22 c.56-57]
В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути
ее достижения:
- приоритетные направления кредитных вложений по отраслевой
принадлежности, юридическому статусу;
приемлемые для банка виды ссуд и ссудных счетов;
ссуды, от которых банк предпочитает воздерживаться;
предпочтительный круг заемщиков;
нежелательные для банка заемщики по различным категориям;
политика в области предоставления кредитов физическим лицам;
комплекс мер по контролю за качеством кредитного портфеля.
Таким образом, кредитная политика коммерческого банка, являясь
основополагающим элементом процесса оптимизации кредитного портфеля,
определяет долгосрочные целевые установки банка в данной сфере
деятельности, учитывая общую направленность функционирования банка.
Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и
процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей
22
деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.
Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно
зафиксированного документа, который включает в себя положения,
регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также
процесс кредитования.
Важнейшие элементы кредитной политики банка связаны с
формированием, управлением и оптимизацией кредитного портфеля, в
частности:
цели, исходя из которых определяется кредитный портфель банка
(виды, сроки погашения, размеры и качество кредитов);
описание политики и практики установления процентных ставок,
комиссий по кредитам и условий их погашения;
описание стандартов, с помощью которых определяется качество всех
кредитов; основные правила приема, оценки и реализации кредитного
обеспечения;
указание относительно максимального лимита кредитов (то есть
максимально допустимого уровня соотношения суммы кредитов и
совокупных активов банка);
описание обслуживаемого банком региона, отрасли, сферы или сектора
экономики, в которых должна осуществляться основная часть кредитных
вложений;
характеристика диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей
выхода из возникающих трудностей.
К данному списку можно добавить перечень кредитов, которые банк не
должен по возможности выдавать, а также список наиболее привлекательных
кредитов.
Среди факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля
банков, выделяют специфику рынка банковского обслуживания. Каждый
банк должен учитывать потребность в заемных средствах основных клиентов
избранного сектора экономики. В процессе разработки кредитной политики
23
банки определяют приоритеты при формировании кредитного портфеля,
рассматривая его диверсификацию с позиций определения оптимальной
кредитной политики. Она может быть подразделена на виды: политика по
кредитованию юридических лиц (промышленных предприятий,
сельскохозяйственных предприятий, торговых и сбытоснабженческих
организаций и т.д.), политика по кредитованию физических лиц и т.п.
Кроме того, структура кредитного портфеля зависит и от размеров
капитала банка. Именно от этого зависит предельная сумма кредита,
предоставляемого заемщику. Более крупные банки являются обычно
оптовыми кредиторами, направляющими основной объем своих кредитных
ресурсов корпорациям и другим предпринимательским фирмам. В то же
время многие крупные банки ориентируются и на предоставление небольших
по размерам кредитов частным лицам.
Банки, не входящие в группу крупных, специализируются на
предоставлении ссуд небольшим торговым и торгово-промышленным
компаниям.
Также в документах, раскрывающих содержание кредитной политики
банка, характеризуются те виды кредитов, предоставление которых
запрещено или крайне нежелательно (заемщикам, платежеспособность и
надежность которых вызывают сомнения, не предоставившим полный
перечень документов и т.д.).
Важнейшим элементом кредитной политики банка является управление
кредитным портфелем.
В российской экономической литературе кредитный портфель
определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые
классифицированы на основе определенных критериев. Одним из таких
критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является
степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кре-
дитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют
менеджерам банка управлять его ссудными операциями.
24
В отечественной практике кредитный портфель определяют как
совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера.
Сюда относят, помимо непосредственно ссуд, также факторинговые
операции, лизинг, учет векселей, исполнение обязательства по выданным
банковским гарантиям и поручительствам. Также существует определение
кредитного портфеля как остатка кредитной задолженности по балансу ком-
мерческого банка на определенную дату.
Согласно теории банковского дела кредитный портфель представляет
собой совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе
критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или
способами защиты от него. Кредитный портфель - это характеристика
структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по
определенным критериям (совокупность требований банка по
предоставленным ссудам).
В банковском менеджменте под кредитным портфелем понимают
характеристику структуры и качества выданных ссуд, классифицированных
по определенным критериям. Основными критериями являются степень
кредитного риска, степень обеспеченности возврата ссуд, фактическое
состояние погашения кредитов.
В зависимости от степени покрытия кредитного портфеля созданным
резервом на возможные потери их делят на валовой и чистый кредитный
портфель. Первый представляет собой общую сумму выданных кредитов
юридическим и физическим лицам. Второй – сумму кредитов юридическим и
физическим лицам, скорректированную на сумму созданного по ним
специального резерва на возможные потери.
По признаку диверсифицированности выделяют:
Диверсифицированный кредитный портфель – удовлетворяющий
требованиям функциональной, географической и иной диверсификации.
25
Концентрированный кредитный портфель – характеризуется высоким
удельным весом кредитов определенного вида и высокой степенью рисков
концентрации.
Совокупный кредитный портфель можно разделить на так называемые
сектора, в которые включены кредиты, относящиеся к той или иной группе, в
зависимости от критерия классификации. Таким образом, можно
рассматривать различные виды кредитных портфелей, которые составляют
совокупный кредитный портфель.
В зависимости от используемого критерия классификации входящих в
него кредитов кредитный портфель можно также классифицировать:
по контрагентам – клиентский кредитный портфель, включающий
кредиты физическим и юридическим лицам, и межбанковский кредитный
портфель. Первый тип портфеля можно также разделить на составляющие по
видам клиентов;
в разрезе видов валют - рублевый портфель и валютный портфель (по
видам валют). Для последнего характерно наличие помимо основных рисков,
присущих кредитному портфелю, также валютного риска;
по признаку резидентства – портфель кредитов, выданных резидентам,
и портфель кредитов нерезидентам;
по видам обеспечения выделяют портфели кредитов, обеспеченных тем
или иным видом залога либо гарантиями (по видам гарантий) и
поручительствами, а также портфель ссуд, не имеющих обеспечения. Подоб-
ная классификация важна с точки зрения использования тех или иных
методов управления портфелем;
по отраслям – портфели кредитов промышленности, сельскому
хозяйству, строительству, торговле и т.п.;
по срокам выдачи – портфель краткосрочных кредитов и портфель
инвестиционных кредитов;
по своевременности погашения – портфель срочных, просроченных,
пролонгированных, сомнительных кредитов.