45
Показатели
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
тыс. руб.
в % к итогу
тыс. руб.
в % к итогу
тыс. руб.
в % к итогу
тыс. руб.
в % к итогу
вложения в
ценные бумаги и
другие
финансовые
активы,
имеющиеся в
наличии для
продажи
в том числе
инвестиции в
дочерние и
зависимые
организации
536 732 037
2,36
691 905 668
3,19
664 464 539
2,87
803 429 663
2,99
– чистые
вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые
до погашения
436 472 311
1,92
455 961 164
2,10
645 442 126
2,79
695 703 652
2,59
6. Требование по
текущему налогу
на прибыль
19 774 223
0,09
8 124 301
0,04
372 664
0,00
17 250 172
0,06
7. Отложенный
налоговый актив
0
0,00
0
0,00
21 311 177
0,09
21 930 576
0,08
8. Основные
средства,
нематериальные
активы и
материальные
запасы
467 474 010
2,06
469 120 697
2,16
483 555 870
2,09
500 047 693
1,86
9. Долгосрочные
9 880 712
0,04
8 076 804
0,04
11 364 582
0,05
9 406 429
0,03
46
Показатели
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
тыс. руб.
в % к итогу
тыс. руб.
в % к итогу
тыс. руб.
в % к итогу
тыс. руб.
в % к итогу
активы,
предназначенные
для продажи
10. Прочие
активы
505 716 727
2,23
217 263 502
1,00
251 808 469
1,09
387 749 066
1,44
Итого общая
стоимость
активов
22 706 916 093
100,00
21 721 078 483
100,00
23 158 919 939
100,00
26 899 929 935
100,00
47
Структура активов банка представлена на рисунке 7.
0,0442 0,0323 0,0332 0,0178
0,1391 0,132 0,1405 0,1435
0,0415 0,0605 0,0452 0,0643
0,0323 0,0283 0,0268 0,0256
0,7429 0,7468 0,7542 0,7488
01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019
Все прочие активы 0,04 0,03 0,03 0,02
Финансовые активы 0,14 0,13 0,14 0,14
Средства в
кредитных
организациях и в
Банке России
0,04 0,06 0,05 0,06
Денежные средства 0,03 0,03 0,03 0,03
Чистая ссудная
задолженность
0,74 0,75 0,75 0,75
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019
4,42%
3,23%
3,32%
1,78%
13,91%
13,20%
14,05%
14,35%
4,15%
6,05%
4,52%
6,43%
3,23%
2,83%
2,68%
2,56%
74,29%
74,68%
75,42%
74,88%
Чистая ссудная задолженность
Денежные средства
Средства в кредитных организациях и в Банке
России
Финансовые активы
Рисунок 7 – Структура активовПАО «Сбербанк России» за 2016-
2018 гг. (%)
По данным, представленным в таблице 8, можно сделать следующие
выводы.
Наибольший удельный вес в составе активов анализируемого банка
занимает чистая ссудная задолженность. Ее удельный вес составлял: на
01.01.2016 – 74,29%, на 01.01.2017 – 74,68%, на 01.01.2018 – 75,42%, на
01.01.2019 – 74,88%. Как видно из приведенных данных, чистая ссудная
задолженность является основным видом активов банка. Это означает, что
банк специализируется на предоставлении кредитов. В течение
рассматриваемого периода этот показатель увеличился на 0,59 процентных
пунктов, что свидетельствует о повышении роли данного вида активов в их
структуре. В целом вложения банка в кредитные операции были на
протяжении анализируемого периода стабильными.
Существенную роль в составе активов банка играют и финансовые
48
активы. Их удельный вес составлял: на 01.01.2016 – 13,91%, на 01.01.2017 –
13,20%, на 01.01.2018 – 14,05%, на 01.01.2019 – 14,35%. Это означает, что в
деятельности банка важную роль играют инвестиционные операции. При
этом удельный вес финансовых активов, оцениваемых по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, снизился с 1,79% на 01.01.2016 до
0,74% на 01.01.2019; удельный вес чистых вложений в ценные бумаги и
другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, увеличился
с 10,20% на 01.01.2016 до 11,03% на 01.01.2019; в том числе удельный вес
инвестиций в дочерние и зависимые организации увеличился с 2,36% на
01.01.2016 до 2,99% на 01.01.2019; удельный вес чистых вложений в ценные
бумаги, удерживаемые до погашения, с 1,92% на 01.01.2016 до 2,59% на
01.01.2019. В итоге в течение рассматриваемого периода удельный вес
рассматриваемого вида активов в целом увеличился на 0,44 процентных
пунктов. В целом вложения банка в кредитные операции были на
протяжении анализируемого периода стабильными.
Удельный вес денежных средств, принадлежащих банку, составлял: на
01.01.2016 – 3,23%, на 01.01.2017 – 2,83%, на 01.01.2018 – 2,68%, на
01.01.2019 – 2,56%. Таким образом, в целом за рассматриваемый период
удельный вес денежных средств в активах снизился на 0,67 процентных
пунктов. Это означает сокращение роли ликвидных активов банка, что
следует оценивать негативно, поскольку под влиянием данного
обстоятельства при прочих равных условиях финансовое состояние банка
ухудшается.
Удельный вес средств банка, размещенных в ЦБ РФ, составлял: на
01.01.2016 – 2,58%, на 01.01.2017 – 4,45%, на 01.01.2018 – 3,23%, на
01.01.2019 – 3,22%. Таким образом, в целом за рассматриваемый период
удельный вес данного вида активов увеличился на 0,63 процентных пунктов.
Это означает наращивание доли средств, которые банк вынужден изъять из
оборота в соответствии с действующим банковским законодательством.
Удельный вес обязательных резервов, размещенных в ЦБ РФ,
49
составлял: на 01.01.2016 – 0,52%, на 01.01.2017 – 0,71%, на 01.01.2018 –
0,69%, на 01.01.2019 – 0,70%. В целом величина обязательных резервов банка
в относительном выражении была на протяжении анализируемого периода
практически стабильной.
Удельный вес средств банка, размещенных в кредитных организациях,
составлял: на 01.01.2016 – 1,57%, на 01.01.2017 – 1,60%, на 01.01.2018 –
1,30%, на 01.01.2019 – 1,51%. В целом величина таких средств в
относительном выражении не претерпела существенных колебаний.
Удельный вес имущества, принадлежащего кредитной организации и
включающего основные средства, нематериальные активы и материальные
запасы, составлял: на 01.01.2016 – 2,06%, на 01.01.2017 – 2,16%, на
01.01.2018 – 2,09%, на 01.01.2019 – 1,86%. В целом величина материальных
средств банка в относительном выражении оставалась преимущественно
стабильной.
Удельный вес всех остальных активов, к которым относятся
требования по текущему налогу на прибыль, отложенные налоговые активы,
долгосрочные активы, предназначенные для продажи, прочие активы,
составлял: на 01.01.2016 – 2,36%, на 01.01.2017 – 1,07%, на 01.01.2018 –
1,23%, на 01.01.2019 – 0,18%. Таким образом, в целом величина
перечисленных активов банка в относительном выражении
продемонстрировала в течение анализируемого периода весьма
существенные колебания.
В целом структура активов банка соответствует общепринятой
банковской практике.
Анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк России» выполнен с
помощью таблицы 9.
50
Таблица 9 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Сбербанк России»
Показатели
2016 г.,
тыс. руб.
2017 г.,
тыс. руб.
Изменение в 2017
г. по сравнению с
2016 г.
2018 г.,
тыс. руб.
Изменение в 2018 г.
по сравнению с
2017 г.
Изменение в 2018
г. по сравнению с
2016 г.
тыс. руб.
относи
тельно
е, %
тыс. руб.
относи
тельно
е, %
тыс. руб.
относи
тельно
е, %
1. Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная маржа) после
создания резерва на возможные потери
1 113 674
492
1 182 656
194
68 981 70
2
6,19
1 176 748 3
73
-5 907 821
-0,50
63 073 88
1
5,66
2. Общая сумма чистых доходов от
операций с финансовыми вложениями
(финансовые активы и обязательства,
доходы от участия в капитале других
юридических лиц)
-
60 572 73
4
51 196 59
6
111 769 3
30
184,52
106 962 541
55 765 94
5
108,93
167 535 2
75
276,59
3. Общая сумма чистых доходов от
операций с иностранной валютой и
драгоценными металлами
50 566 48
9
26 440 62
5
-
24 125 86
4
-47,71
24 013 142
-2 427 483
-9,18
-
26 553 34
7
-52,51
4. Общая сумма сальдо комиссионных
доходов и расходов
316 918 3
31
363 682 1
93
46 763 86
2
14,76
433 082 220
69 400 02
7
19,08
116 163 8
89
36,65
5. Прочие операционные доходы
33 975 42
0
48 260 33
5
14 284 91
5
42,04
65 103 351
16 843 01
6
34,90
31 127 93
1
91,62
6. Операционные расходы
764 715 9
33
714 803 6
71
-
49 912 26
2
-6,53
760 240 210
45 436 53
9
6,36
-4 475 723
-0,59
7. Изменение резерва по прочим потерям
-
41 951 35
1
-
111 546 6
46
-
69 595 29
5
-
165,90
-44 298 264
67 248 38
2
60,29
-2 346 913
-5,59
8. Прибыль до налогообложения (стр. 1 +
стр. 2 + стр. 3 + стр. 4 + стр. 5 – стр. 6 +
стр. 7)
647 894 7
14
845 885 6
26
197 990 9
12
30,56
1 002 271 1
53
156 385 5
27
18,49
354 376 4
39
54,70
9. Возмещение (расход) по налогам
149 605 2
81
192 320 2
21
42 714 94
0
28,55
220 089 137
27 768 91
6
14,44
70 483 85
6
47,11
10. Чистая прибыль (убыток)
498 289 4
33
653 565 4
05
155 275 9
72
31,16
782 182 016
128 616 6
11
19,68
283 892 5
83
56,97
51
В 2016 г. получению прибыли способствовали проводимые банком
операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода
после создания резервов = 1 113 674 492 тыс. руб.); операции с иностранной
валютой и драгоценными металлами (сумма чистого дохода = 50 566 489 тыс.
руб.); комиссионные операции (сумма чистого дохода = 316 918 331 тыс.
руб.). Убыточными оказались операции, связанные с инвестиционной
деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал других
юридических лиц (сумма чистого убытка = 60 572 734 тыс. руб.).
В 2017 г. получению прибыли способствовали проводимые банком
операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода
после создания резервов = 1 182 656 194 тыс. руб.); операции, связанные с
инвестиционной деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал
других юридических лиц (сумма чистого дохода = 51 196 596 тыс. руб.);
операции с иностранной валютой и драгоценными металлами (сумма чистого
дохода = 26 440 625 тыс. руб.); комиссионные операции (сумма чистого
дохода = 363 682 193 тыс. руб.).
В 2018 г. получению прибыли способствовали проводимые банком
операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода
после создания резервов = 1 176 748 373 тыс. руб.); операции, связанные с
инвестиционной деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал
других юридических лиц (сумма чистого дохода = 106 962 541 тыс. руб.);
операции с иностранной валютой и драгоценными металлами (сумма чистого
дохода = 24 013 142 тыс. руб.); комиссионные операции (сумма чистого
дохода = 433 082 220 тыс. руб.).
В итоге сумма финансового результата от проведения кредитно-
депозитных операций увеличилась на 63 073 881 тыс. руб. (темп изменения =
+5,66%) за 2016-2018 гг., что положительно характеризует рассматриваемый
аспект формирования чистого финансового результата банка.
Сумма финансового результата от инвестиционных операций (с
ценными бумагами и вкладами в капиталы других лиц) увеличилась на
52
167 535 275 тыс. руб. (темп изменения = +276,59% за 2016-2018 гг., что
положительно характеризует рассматриваемый аспект формирования
чистого финансового результата банка.
Сумма финансового результата от операций с иностранной валютой и
драгоценными металлами сократилась на 26 553 347 тыс. руб. (темп
изменения = -52,51%) за 2016-2018 гг., что негативно характеризует
рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата
банка.
Сумма финансового результата от проведения банком комиссионных
операций увеличилась на 116 163 889 тыс. руб. (темп изменения = +36,65%)
за 2016-2018 гг., что положительно характеризует рассматриваемый аспект
формирования чистого финансового результата банка.
Сумма прочих операционных доходов увеличилась на 31 127 931 тыс.
руб. (темп изменения = +91,62%) за 2016-2018 гг., что положительно
характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового
результата банка.
Сумма операционных расходов сократилась на 4 475 723 тыс. руб.
(темп изменения = -0,59%) за 2016-2018 гг., что позитивно характеризует
рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата
банка.
Кроме того, сумма резерва по прочим потерям сократилась на 2 346 913
тыс. руб. (темп изменения = -5,59%) за 2016-2018 гг., что негативно
характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового
результата банка.
Под влиянием всех этих факторов сумма прибыли до налогообложения
увеличилась на 354 376 439 тыс. руб. (темп изменения = +54,70%) за 2016-
2018 гг., что позитивно характеризует динамику изучаемого показателя
финансовых результатов кредитной организации, которая
проиллюстрирована на рисунке 9.
53
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до
налогообложения (тыс. руб.)
Таким образом, на протяжении всего анализируемого периода банк
работал, получая прибыль до налогообложения. В Чистый финансовый
результат – это финансовый результат за вычетом налога на прибыль. На
протяжении всего анализируемого периода банк работал, получая
положительный чистый финансовый результат (чистую прибыль). В 2016 г.
чистая прибыль составила 498 289 433 тыс. руб.; в 2017 г. чистая прибыль –
653 565 405 тыс. руб. (темп изменения = +31,16% по сравнению с
предыдущим годом); в 2018 г. чистая прибыль – 782 182 016 тыс. руб. (темп
изменения = +19,68% по сравнению с предыдущим годом). В итоге в целом
за рассматриваемый период сумма чистого финансового результата
увеличилась на 56,97, что проиллюстрировано на рисунке 10.
54
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата
банка (тыс. руб.)
Таким образом, ситуация с финансовыми результатами ПАО
«Сбербанк России» в целом за 2016-2018 гг. улучшилась.
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банкаПАО
«Сбербанк России»
Вопрос получения займов всегда актуален, поскольку у многих
граждан сократились доходы в связи с экономическим кризисом, и не хватает
средств на текущие и планируемые нужды. Сбербанк является одним из
надежных банков в системе кредитования физических лиц. Можно взять
кредит наличными, оформить карточку или перевести деньги на заранее
открытый счет – процесс оформления и выдачи заемных финансов зависит οт
подобранной ссуды.
В банке имеется большой выбор вариантов валютного или рублевого
кредитования гражданам. Большая востребованность кредитных продуктов
способствует тому, что для разных категорий потенциальных заемщиков есть
свои предложения. Для физических лиц существуют следующие виды
кредитов:
на потребительские нужды;