Диплом: Анализ кредитной деятельности (на примере ПАО «ПОЧТА БАНК»), страницы 2-11

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 5

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В БАНКЕ ..................................................................................... 8

1.1. Экономическое содержание кредита и его функции .................................... 8

1.2. Принципы и организация банковского кредитования ................................ 18

1.3. Кредитные истории как фактор надежности заемщика для банка ............ 27

ГЛАВА 2. КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «ПОЧТА БАНК» И НАПРАВЛЕНИЯ ЕЕ

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ...................................................................................... 35

2.1. Общая характеристика деятельности ПАО «Почта Банк» ......................... 35

2.2. Анализ кредитования физических лиц в ККО «Орловский областной

центр» ПАО «Почта Банк» ................................................................................... 47

2.3. Рекомендации по совершенствованию кредитования физических лиц в

ПАО «Почта Банк» ................................................................................................ 55

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 73

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ................................................. 76

ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………….84

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система является составной и очень важной частью

экономики страны, она органично включена не только в финансовый, но и в

производственный циклы. Банковская система и отрасли экономики оказывают

взаимное влияние друг на друга, что проявляется как в формировании ресурсов

банковской системы (в основной своей части это средства клиентов банка), так

и в качестве банковских активов, которое зависит от финансового состояния

его клиентов.

В свою очередь, состояние банковской системы влияет на развитие

реального сектора экономики; кредитование банками расширенного

воспроизводства возможно только при наличии крепкой капитальной базы,

достаточного уровня капитализации банков для кредитования крупных

клиентов, поддержания необходимого уровня ликвидности. Для обеспечения

устойчивого роста реальный сектор экономики нуждается в кредитной

поддержке, своевременном предоставлении кредитов по приемлемой

стоимости. Основная функция коммерческих банков – кредитование.

За последние годы резко расширилось кредитование экономики России:

крупных компаний, предприятий среднего и малого бизнеса, населения.

Механизм кредитного обеспечения требует выработки принципиально

нового подхода к формированию принципов реализации системы отношений,

обеспечивающих эффективное кредитование и стимулирование активности на

всех уровнях национальной экономики.

Банковское кредитование осуществляется с целью обеспечения развития

и расширения области производства, а также обращения, удовлетворения

потребительского спроса населения, иных направлений хозяйственной

деятельности. Выдача кредитов производится согласно существующих в

наличии кредитных ресурсов при выполнении условия обязательного

соблюдения экономических нормативов деятельности.

Процесс организации кредитной деятельности в банке – совокупность

установленных действий банка, которые связаны, как с выдачей, так и с

выплатой кредита. Данный процесс включает определенные этапы, каждый из

которых способствует обеспечению решения локальной задачи, а благодаря их

совместной реализации достигается основная цель кредитных операций –

прибыльность и надежность для банка.

Кредитная деятельность банков Российской Федерации в настоящее

время находится на стадии активного развития, что в значительной мере

благоприятно влияет на экономику России. Эффективность экономики многих

развитых стран построена на кредитной основе. На современном этапе развития

национальной экономики предприятия нуждаются в привлечении доступных и

долгосрочных средств для нормального функционирования.

Кроме того, кредитная деятельность имеет немаловажное социальное

значение в виде потребительского кредитования, направленного на

удовлетворение жизненно важных потребностей населения. Необходимо

отметить, что кредитная деятельность банков на современном этапе далека от

идеального состояния.

Кредитование часто сталкивается с определёнными проблемами,

решение которых необходимо ускорить как можно скорее. Кредитная

деятельность является важным элементом деятельности экономики. Она играет

уникальную роль не только для хозяйственного оборота, международной и

национальной экономике, но и в жизни общества в целом.

Все вышеизложенное обосновывает актуальность выбранной темы

выпускной квалификационной работы.

Целью выпускной квалификационной работы является рассмотрение

вопросов, связанных с анализом и совершенствованием кредитной

деятельности банка.

Исходя из цели, сформулируем задачи работы:

– определить экономическое содержание кредита и его функции;

– изучить принципы и организация банковского кредитования;

– рассмотреть кредитные истории как фактор надежности заемщика для

банка;

– дать характеристику деятельности ПАО «Почта Банк»;

– проанализировать кредитование физических лиц в ККО «Орловский

областной центр» ПАО «Почта Банк»;

– разработать рекомендации по совершенствованию кредитования

физических лиц в ПАО «Почта Банк».

Предмет исследования – деятельность кредитно-кассового офиса (ККО)

«Орловский областной центр» ПАО «Почта Банк», направленная на

организацию кредитной работы.

Объектом исследования является действующий механизм

предоставления кредитов в деятельности коммерческих банков.

Структура и объем работы обусловлены логикой и результатами

исследования. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух

глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. В первой

главе выявлены теоретические основы организации кредитной работы в банке.

Вторая глава посвящена комплексному анализу организации и направлениям

совершенствования кредитной работы в ПАО «Почта Банк».

В соответствии с характером темы и объектами изучения в работе

применены экономико-статистический, экономико-математический, расчетно-

аналитический и другие методы исследования.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ

КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В БАНКЕ

1.1. Экономическое содержание кредита и его функции

Одной из наиболее древних банковских операций является

кредитование. Говоря о кредитовании изначально необходимо рассмотреть

такое понятие как капитал, поскольку именно он является источником

кредитных ресурсов.

В теории кредита понятие капитала является одним из ключевых

источников. В общем виде возможно деление капитала на

: 1) государственный,

включая публичных союзов; 2) частный; 3) личностный (неотчуждаемый от его

носителя, т. е. человека)

При этом для капитала характерно наличие постоянного движения в

процессе изменения его форм. Так, денежная форма капитала

трансформируется в производственную, производственная в товарную, а

товарная опять в денежную. Рассматривая процесс движения капитала

необходимо учитывать, что он происходит неравномерно. Для определенных

субъектов экономических отношений появляется потребность в

дополнительных средствах сверх тех, которые они имеют в данный момент, а у

других часть ресурсов может быть свободной, с желанием использовать их для

получения дополнительного дохода.

У отдельных фирм, частных лиц и прочих участников рыночных

отношений появляются временно свободные товарные ресурсы в связи с

сезонным производством, несовпадением времени реализации товаров и услуг

и времени приобретения новых партий сырья, материалов. Кроме того,

временно свободными также могут быть денежные средства, накопленные, но

не использованные для расширения производства, доходы и сбережения

населения, выплаты заработной платы.

Ссудный капитал представляет собой в совокупности часть временно

свободных денежных и материальных средств.

Финансы: Учебное пособие / Н.А. Лупей, В.И. Соболев. - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2015. – С. 186

Таким образом, капитал в денежной или товарной форме,

предоставленный в ссуду на условиях возвратности, платности, срочности –

ссудный капитал.

Специфика ссудного капитала определяется следующими факторами:

– владелец ссудного капитала продает заемщику не сам капитал, а лишь

его способность приносить доход и на определенное время;

– ссудный капитал выступает в качестве своеобразного товара, ценой

которого является процент;

– в отличие от промышленного и торгового капитала ссудный капитал

на стадии передачи от продавца к покупателю обычно находится в денежной

форме;

– формой движения ссудного капитала является кредит.

Кредит – ссуда в денежной или товарной форме на условиях срочности,

возвратности, платности. В переводе с латинского (kreditum) имеет два

значения – «верую, доверяю» и «долг, ссуда».

Цена ссуженной во временное пользование стоимости представляет

собой ссудный процент

Уровень ссудного процента определяется следующими факторами:

соотношение спроса и предложения средств; степень доходности на других

участках финансового рынка; процентная политика Центрального банка;

конкретные условия сделки по привлечению и размещению средств.

Существуют различные виды ссудного процента,

классифицирующегося

– по форме кредита: коммерческий процент; банковский процент;

потребительский процент; процент по лизинговым сделкам; процент по

государственному кредиту;

– по видам кредитных организаций: учетный процент Центрального

банка; банковский процент; процент по операциям ломбардов;

Финансы: Учебное пособие / Н.А. Лупей, В.И. Соболев; Российский государственный торгово-экономический

университет. - М.: Магистр: НИЦ Инфра-М, 2016. – С. 124

Шуляк, П. Н. Финансы [Электронный ресурс] : Учебник для бакалавров / П. Н. Шуляк, Н. П. Белотелова, Ж.

С. Белотелова; под ред. проф. П. Н. Шуляка. - М.: Дашков и К, 2015. – С.67

– по видам инвестиций с привлечением кредита банков: процент по

кредитам в оборотные средства; процент по инвестициям в основные фонды;

процент по инвестициям в ценные бумаги;

– по видам операций кредитной организации: депозитный процент;

вексельный процент; учетный процент банка; процент по ссудам; процент по

межбанковским кредитам;

– по срокам кредитования: процент по краткосрочным ссудам; процент

по среднесрочным ссудам; процент по долгосрочным ссудам;

– по видам операций кредитных организаций: депозитный процент;

процент по ссудам; процент по межбанковским кредитам.

Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и

дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо

раскрыть экономическое содержание кредита и его функции. Определить

понятия ссудного капитала, ссуженной стоимости, кредитных отношений,

кредитора и заемщика. Особое внимание следует уделить классификации

ссудного процента по различным видам. Описать содержание функций

кредитных отношений. В пункте 1.2 необходимо описать принципы и

организацию банковского кредитования. При этом необходимо определить

принципы кредитования. Выделить основные методы предоставления ссуды.

Кроме этого необходимо описать этапы кредитных отношений и порядок и

способы предоставления финансовых ресурсов заемщику. В пункте 1.3.

необходимо раскрыть кредитные истории как фактор надежности заемщика для

банка. Определить понятия кредитной истории, бюро кредитных историй,

субъекта кредитной истории. Описать части кредитной истории и механизм

получения информации из бюро кредитных историй.

Глава 2 должна носить расчетно-проектный характер. В ней на основании

данных банковской отчетности конкретного банка (объекта исследования)

необходимо провести оценку и анализ кредитных продуктов и кредитования

физических и юридических лиц за три года и на основе выводов, сделанных в

результате анализа выработать и сформулировать предложения, направленные

на совершенствование механизма раскрытия информации о кредитных

продуктах в целях привлечения клиентов. Для облегчения формулирования

предложений, рекомендуется изучить статьи в периодической печати,

рассмотреть опыт российских банков и рекомендации специалистов-практиков

по данному вопросу.

В пункте 2.1 необходимо охарактеризовать деятельность ПАО «Почта-

Банк». Выявить банковские операции и сделки, которые может осуществлять

банк. Изучить устав банка. В пункте 2.2 необходимо провести анализ

кредитования физических лиц в ККО «Орловский областной центр» ПАО

«Почта Банк», с использованием соответствующих аналитических таблиц,

диаграмм и показателей. Особое внимание необходимо обратить на объем и

структуру ссудной задолженности, кредитный портфель. Проанализировать

ссуды физическим лицам в разрезе кредитных продуктов и сроков

кредитования. В пункте 2.3 целесообразно разработать предложения по

формированию нового кредитного продукта в целях привлечения клиентов,

описать механизм кредитования и основные условия по кредитным договорам,

произвести расчет доходности регионального филиала от запуска start-up

проекта в перспективе.

В первом (институциональном) понимании кредитную систему

образуют специализированные кредитно-финансовые учреждения.

К основным институциональным единицам кредитной системы

относятся банки и небанковские кредитно-финансовые институты, такие как

финансовые и страховые компании, пенсионные фонды, сберегательные кассы,

ломбарды, инвестиционные фонды. Эти институты аккумулируют временно

свободные средства и размещают их с помощью кредита.

Во втором (функциональном) аспекте кредитная система представлена

коммерческим, потребительским, банковским, международным и

государственным кредитом, которые различаются по составу участников,

ссуженной стоимости, целевой потребности заемщика и другим признакам.

Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме

предприятиями и хозяйствующими организациями друг другу в качестве

отсрочки платежа за проданную готовую продукцию. Основная цель такого

кредита – ускорение процесса реализации товаров и, следовательно, извлечения

заложенной в них прибыли. Коммерческий кредит выдается, как правило, на

основе торговой сделки. Отсрочка платежа может быть оформлена векселем.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель,

определяющий финансовые обязательства заемщика по отношению к

кредитору.

Распространены три разновидности коммерческого кредита

– кредит с фиксированным сроком погашения;

– кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком

поставленных в рассрочку товаров;

– кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии

товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента

погашения задолженности по предыдущей поставке.

В России коммерческий кредит был развит до 1917 г. и в период НЭПа.

В ходе кредитной реформы 1930–1932 гг. коммерческий кредит ликвидирован

и не использовался в СССР до 1988 г.

В Российской Федерации коммерческий кредит представляет собой

специальное условие о порядке проведения расчетов и означает кредитование,

осуществляемое самими участниками производства и реализации товаров

(работ, услуг) в виде предоставления отсрочки, рассрочки платежа,

предварительной оплаты товара (работы, услуги) либо аванса.

Потребительский кредит может быть в товарной или денежной форме. В

товарной форме потребительский кредит используется при продаже

потребительских товаров населению с рассрочкой платежа. В роли кредитора

могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые

юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В

Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: Учебник для вузов / 2-е изд. - СПб.: Питер, 2017. – С. 69

денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для

приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т. п. Главный

отличительный признак потребительского кредита – целевое кредитование

физических лиц.

Банковский кредит является наиболее распространенной формой

денежного кредита. Банки мобилизуют временно свободные денежные средства

разных хозяйствующих субъектов и населения, затем передают их во

временное пользование своим заемщикам – товаропроизводителям,

государству, населению.

Банковский кредит классифицируется по разным признакам.