75
О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. – М.: КноРус, 2018. – 384 с.
24. Мартыненко Н.Н., Маркова О.М., Рудакова О.С., Сергеева Н.В.
Банковские операции: учебник. – 2-е изд. – М.: Юрайт, 2016. – 612 с.
25. Нехайчук Д.В., Фролов И.А. О современных проблемах ликвидности
банков в РФ // Научный альманах. 2016. – № 2-1 (16). – С. 250-259.
26. Пацукова И.Г. Методы управления рисками ликвидности // Наука и
современность. – 2015. – № 36. – С. 219-223.
27. Свешникова Е.Т., Галузин Р.В. Соблюдение нормативов ликвидности
коммерческими банками (на примере Амурской области) // Вестник Томского
государственного университета. Экономика. – 2016. – № 3 (35). – С. 135-146.
28. Семукова К.М. Платежеспособность банков: детерминанты и
эмпирический анализ // Научная гипотеза. – 2017. – № 2. – С. 27-34.
29. Смагина В.В., Абдукаримов Ф.В. Бухгалтерский баланс как основной
источник оценки ликвидности и финансовой устойчивости коммерческих банков
// Социально-экономические явления и процессы. – 2017. – Т. 12. – № 1.
– С. 80-85.
30. Солдаткин С.И. Проблемы регулирования избыточной ликвидности
коммерческих банков в современных условиях и направления их решения //
Вектор экономики. – 2016. – № 6 (6). – С. 28.
31. Субботников Г.В. Ликвидность коммерческого банка // Наука среди
нас. – 2018. – № 1 (5). – С. 360-363.
32. Тавасиев А.М. Банковское дело: учебное пособие. – М.: Юрайт, 2016.
– 647 с.
33. Щеглова С.С. Казначейство как инструмент управления активами и
пассивами банка // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. – 2016. – №
2 (35). – С. 103-109.
34. Портал банковского аналитика. Анализ банков. Анализ риска
ликвидности АО «Альфа-Банк» // http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=al-fa-
bank-1326&BankMenu=likvidnost (дата обращения: 10.11.2019)
76
Приложение 1
Организационная структура АО «Альфа-Банк»
1
1
Организационная структура АО "Альфа-Банк" / АО "Альфа-Банк" / Режим доступа URL:
https://alfabank.ru/about/corporate_governance/orgstructure/ (дата обращения: 11.11.2019)
77
Приложение 2
Финансовые показатели АО «Альфа-Банк»
2
Показатель
Описание показателя
2016
2017
2018
Абсолютное
изменение
Темп роста
2017/2016
2018/2017
2017/2016
2018/2017
Качество активов
Уровень
доходных
активов
(Оценка эффективности активов.
Нормальным считается, если доля
активов, приносящих доход, в активах
банка составляет 76-83%)
96,80%
93,89%
91,79%
-2,91%
-2,10%
97
98
Коэффициент
защищенности
от риска
(Характеризует предельную долю
просроченной задолженности в активах,
приносящих доход, которую банк может
покрыть за счет чистой прибыли и
резервов, не подвергая риску
привлеченные средства своих клиентов.
Рекомендуемое значение - более 5%)
2,04%
1,90%
3,15%
-0,14%
1,25%
93
166
Уровень
активов с
повышенным
риском
(Коэффициент предназначен для оценки
качества активов с точки зрения риска.
Он характеризует степень рискованности
проводимой банком кредитной политики.
Рекомендуемое значение -
менее 20%)
28,98%
19,73%
28,21%
-9,25%
8,48%
68
143
Уровень
сомнительной
задолженности
(характеризует качество активов, а
именно: долгосрочных и
краткосрочных ссуд и межбанковских
кредитов (МБК) с точки зрения
проблематичности их возврата.
Значение не должно превышать 5%)
1,93%
3,13%
5,94%
1,20%
2,81%
162
190
Уровень
дебиторской
задолженности в
активах, не
приносящих
доход
(Предназначен для оценки качества
активов, не приносящих доход. Если
уровень дебиторской задолженности в
активах, не приносящих доход,
превышает 40%, то это свидетельствует
о снижении ликвидности и о проблемах
банка по
своевременному возврату средств)
35,56%
21,47%
20,50%
-
14,09
%
-0,97%
60
95
Общая
кредитная
активность
(Положительная оценка дается банку
при значении показателя более 55%.
При меньшем значении рекомендуемого
показателя следует обратить внимание
на изменение структуры активов. Если
же превышает 80%, то перед
банком стоит проблема ликвидности)
66,65%
77,19%
68,26%
10,54
%
-8,93%
116
88
Инвестиционная
активность
(Показатель характеризует политику
банка в
области инвестирования средств в
ценные бумаги и управления
предприятиями)
26,48%
15,96%
21,84%
-
10,52
%
5,88%
60
137
2
Финансовая отчетность, годовые и социальные отчеты / АО "Альфа-Банк" / Режим доступа URL:
https://alfabank.ru/about/annual_report/ (дата обращения: 11.11.2019)
78
Коэффициент
использования
привлеченных
средств
(Предназначен для оценки политики в
области управления пассивными
операциями. Он показывает, какая
часть привлеченных средств
направлена в кредиты. Если значение
коэффициента превышает 80%, то это
может свидетельствовать о
рискованной политике
банка)
73,09%
85,80%
79,19%
12,71
%
-6,61%
117
92
Коэффициент
рефинансирован
ия
(Характеризует степень использования
наиболее дорогой составляющей
банковских ресурсов - кредитов,
полученных от других банков
(межбанковские займы). Рекомендуемое
значение
- 100%.)
50,87%
234,54
%
511,69
%
183,67
%
277,15%
461
218
Коэффициент
размещения
средств
(Чем ниже значение этого показателя,
тем выше оценивается стабильность
деятельности банка)
94,21%
95,81%
93,71%
1,60%
-2,10%
102
98
Коэффициент
доступности
банка
(Предназначен для оценки доступа
банка к межбанковскому сектору
денежного рынка. Если
13,71%
14,42%
28,11%
0,71%
13,69%
105
195
к внешним
источникам
финансирован
ия
он более 40%, то это
свидетельствует о нестабильной
работе банка и снижении его
ликвидности. Если менее 20% - то
некоторое
недоверие к банку со стороны других
банков)
Коэффициент
доступности
банка к
внешним
источникам
финансирования
(с оборотами)
(коэффициент учитывает также
обороты по привлеченным МБК
(усредненным за день))
15,60%
18,58%
40,90%
2,98%
22,32%
119
220
Коэффициент
дееспособности
(Является инструментом для оценки
стабильной деятельности банка. Для
жизнеспособности банка необходимо,
чтобы убытки от операций и инвестиций
покрывались за счет доходов от
операций. Рекомендуемое значение этого
коэффициента не должно превышать 95%)
99,33%
99,96%
99,74%
0,63%
-0,22%
101
100
Ликвидность
Коэффициент
ликвидности
L2
(Предназначен для оценки уровня
«резерва первой очереди». Его
рекомендуемое значение - 3-7%, т.е. 3-
7% поступающих ресурсов,
привлекаемых на срок и до
вострсбовния, должны быть обеспечены
первоклассными
ликвидными средствами)
0,62%
1,75%
3,04%
1,13%
1,29%
282
174
Коэффициент
ликвидности
L3
(Служит для оценки уровня «резерва
второй очереди». Его рекомендуемое
значение - 8-12%, т.е. для банков,
ресурсная база которых нестабильна, 8
- 12% поступающих средств должны
быть обеспечены первокласными
1,07%
4,09%
10,31%
3,02%
6,22%
382
252
79
ликвидными средствами)
Коэффициент
ликвидности
L4
(Характеризует необходимый уровень
высоколиквидных активов в структуре
баланса. Его рекомендуемое значение -
12-15%. Этот коэффициент оценивает
возможность активов
банка обмениваться на денежные
средства)
0,98%
2,74%
3,37%
1,76%
0,63%
280
123
Коэффициент
ликвидности
L5
(Оценивает возможность банка
одновременно погашать все его
обязательства. Рекомендуемое
значение коэффициента - 15-20%, т.е.
не менее 15% привлеченных средств
должны быть
покрыты высоколиквидными активами)
1,07%
3,05%
3,90%
1,98%
0,85%
285
128
Коэффициент
ликвидности
L6
(характеризует сбалансированность
активной и пассивной политики банка
для достижения оптимальной
ликвидности. Классическое соотношение
текущих активов и текущих пассивов -
1:1, т.е. оптимальное значение данного
показателя равно 100%)
291,09%
143,26
%
93,20%
-
147,83
%
-50,06%
49
65