Абсолютное снижение годовых трудозатрат рассчитывается по формуле 1.
АТ = Т0 - Т1, (1)
где Т0 - трудовые затраты в часах за год на обработку информации по
базовому варианту;
Т1 - трудовые затраты в часах за год на обработку информации по
предлагаемому варианту;
Коэффициент относительного снижения годовых трудозатрат (КТ)
рассчитывается по формуле 2.
К
Т
= АТ / T
0
* 100% (2)
Индекс снижения годовых трудозатрат или повышение производительности
труда (YT) рассчитывается по формуле 3:
YT = T0 / T1 (3).
Рассмотрим расчет финансовых показателей эффективности проектов. К
таким показателям относятся
1. Абсолютное снижение годовых стоимостных затрат (
A
C) в рублях.
2. Коэффициент относительного снижения годовых стоимостных затрат
(KC) в процентах.
3. Индекс снижения годовых стоимостных затрат (Y
C
);
Расчет финансовых показателей осуществляется также, как и трудовых.
После расчета показателей обоих типов осуществляют расчет срока окупаемости
проекта. Этот показатель наряду с предыдущими, является важным, потому что
показывает через какой временной промежуток проект начнет приносить
прибыль. Срок окупаемости (Ток) рассчитывается в годах, долях года или в
месяцах года по формуле (4).
Ток = КП /AC, (4)
где КП - затраты на создание проекта (проектирование и внедрение).
Затраты на создание проекта рассчитываются по формуле (5):
K
= C + С + С
П проект
V
“
z
прогр
+ С
внеДр+отлаДка '''"'Доп
(5),
86
где С
проект
- сумма затрат на проектирование системы, С
прогр
- сумма затрат
на программирование системы, Свнедр+отладка - сумма затрат на процесс
внедрения системы,
Сдоп - сумма дополнительных затрат, которая включает в себя затраты на
покупку лицензий, оборудования и т.д.
Для начала расчета экономической эффективности проекта необходимо
рассчитать сумму трудовых и стоимостных затрат до и после внедрения проекта.
Чтобы расчеты были наглядными, их представляют в табличной форме.
На основании описанного метода будет осуществлен расчет экономической
эффективности проекта автоматизации процесса контроля технического
состояния оборудования. Этот метод был выбран из-за простоты расчетов и
наглядности.
3.2 Расчет показателей экономической эффективности проекта
Для осуществления расчетов необходимо дать оценку трудовым и стоимостным
затратам до и после внедрения разработанной системы. До внедрения системы процесс
не был автоматизирован и сопровождался бумажным документооборотом и
трудозатратами на измерение значений показателей. После автоматизации
необходимость в бумажном документообороте отпадет, потому система сама будет
измерять фактические показатели работоспособности оборудования и формировать
протоколы проверки оборудования. Также в процессе эксплуатации системы будет
устранена вероятность ошибок, потому что данные об оборудовании будут загружаться
в систему из ERP-системы организации. Затраты на осуществление контроля
технического состояния оборудования до автоматизации представлены в таблице 14. А
затраты после внедрения системы представлены в таблице 15.
После расчета трудовых и стоимостных затрат осуществим расчет показателей
экономической эффективности проекта.
Абсолютное снижение годовых трудовых затрат в год равно:
Л
Т = 700 - 400 = 300 человеко-часов.
Коэффициент относительного снижения годовых трудозатрат равен:
КТ = 300 / 700 * 100% = 42%.
87
Индекс снижения годовых трудозатрат (повышение производительности
труда) равен:
YT = 700 / 400 = 1,75.
Абсолютное снижение годовых стоимостных затрат равно:
С = 245 000 - 140 000 = 105 000 рублей.
88
Таблица 14
Характеристика затрат на обработку информации по базовому плану
№
п/п
Н
аименование операц
ий
т
ехнологического
пр
оцесса решения
комплекса задач
Ед.
Изм.
Объем
работы в
год
Среднечасовая
зарплата специалиста
(руб.)
Часовая
стоимость
накладных
расходов
(руб.)
Стоимостные
затраты для
ручных операций
Стоимостные
затраты для
операций, вып.
на ЭВМ
1
Подготовка
оборудования
Ч-час
100
250
100
10000
25000
2
Сб
ор плановых
показателей
Ч-час
200
250
100
20000
50000
3
Изм
ерение фактических
показателей
Ч-час
200
250
100
20000
50000
4
Ф
ормирование
документооборота
Ч-час
200
250
100
20000
50000
700
70000
175000
Таблица 15
Характеристика затрат на обработку информации по проектному плану
№
п/п
Наименование операц
ий
технологического
процесса решения
комплекса задач
Ед.
Изм.
Объем
работы в
год
Среднечасовая
зарплата специалиста
(руб.)
Часовая
стоимость
накладных
расходов
(руб.)
Стоимостные
затраты для
ручных операц
ий
Стоимостные
затраты для
операций, вып.
на ЭВМ
1
Подготовка
оборудования
Ч-час
50
250
100
5000
12500
2
Сбор плановых
показателей
Ч-час
200
250
100
20000
50000
3
Измерение фактических
показателей
Ч-час
75
250
100
7500
18750
4
Формирование
документооборота
Ч-час
75
250
100
7500
18750
400
40000
100000
Коэффициент относительного снижения годовых стоимостных затрат равен:
KC = 105 000 / 245 000 * 100% = 40%.
Индекс снижения стоимостных затрат составит:
YC = 245 000 / 140 000 = 1,75.
На основании приведенных расчетов можно сделать вывод о снижении
временных и стоимостных показателей. Это говорит о выгоде проекта. Однако,
чтобы сделать расчеты более наглядными и продемонстрировать динамику
трудовых и стоимостных затрат, были составлены графики. На рисунке 38
представлен график динамики трудовых затрат.
Рисунок 38. График снижения трудовых затрат
На рисунке 39 представлен график динамики стоимостных затрат.
Рисунок 39. График снижения стоимостных затрат
В заключении рассчитаем срок окупаемости проекта. Для этого нужно
оценить затраты на разработку информационной системы. Единовременные
капитальные затраты на разработку и внедрение системы (КП) складываются из
часовой ставки специалистов, задействованных в этих процессах и трудозатрат на
выполнение этих операций. Оценка трудозатрат рассчитана с помощью метода
экспертной оценки. Стоимостные затраты рассчитаны по среднему значению на
рынке.
Спроект = 350 руб/час *53 часа = 18 550 рублей.
Спрогр = 350 руб/час * 70 часов = 24 500 рублей.
Свнедр+отладка = 350 руб/час * 11 часов = 3 850 рублей.
Сумма дополнительных затрат включает в себя покупку лицензии на среду
программирования MS Visual Studio, с помощью которой будет производиться не
только разработка приложения, но и его сопровождение, а также затраты на
технической обеспечение, которые были рассчитаны ранее.
Сдоп = 12 336 рублей * 4 рабочих места = 37 100 рублей.
Кп= 18 550 рублей + 24 500 рублей + 3 850 рублей + 37 1002 рублей = 84
000 рублей.
Рассчитаем срок окупаемости проекта:
91
Ток = 84 000 рублей / 105 000 рублей = 0,8 года
Вывод по третьей главе.
Резюмируя проделанную работу, можно заключить, что проект является
экономически выгодным для организации, потому что внедрение системы
способствует снижению трудовых затрат в год на 300 человеко-часов (40%) и
снижению стоимостных затрат в год на 105 000 рублей (40%). Стоимостные
затраты по проектному варианту ниже, чем по базовому в 1,75 раз, а трудовые
затраты по проектному варианту ниже базовых в 1,75 раз. Срок окупаемости
проекта составил 0,8 года, что означает что проект начнет приносить прибыль
после достижения этого срока.
92
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе выполнения выпускной квалификационной работы было проведено
исследование деятельности ООО «Лига линк».
Организация осуществляет деятельность, направленную на предоставление
услуг связи в г. Астана, с 2005 года. Организация владеет собственной волоконно-
оптической распределительной сетью с высокой пропускной способностью,
которая преимущественно построена по топологии «Звезда» с применением
оборудования компаний «Cisco Systems», «D-link» и «Intel». Все основные узлы
оснащены источниками бесперебойного питания. Компания представляет доступ
к сети Интернет с помощью основного и резервного каналов связи.
ООО «Лига линк» обеспечивает высокую скорость подключения с
помощью связи с международной и российской точками обмена трафика W-iX и
MSK-IX. В ходе исследования показателей деятельности предприятия за
несколько лет было установлено, что они имеют положительную динамику, из
чего можно сделать вывод о возможности инвестирования в развитие
организации.
Деятельность компании автоматизирована современным программным
обеспечением. При этом в деятельности есть несколько «слепых зон» - участков,
деятельность которых не охватывает автоматизация и на которых все еще
присутствует бумажный документооборот. В ходе предпроектного обследования
было выявлено одно из таких направлений деятельности - это процесс контроля
технического состояния оборудования.
Трудозатраты осуществление этого процесса складываются из затрат на
запрос перечня оборудования в бухгалтерию, составление бухгалтером перечня и
передачу его в ИТ-отдел, измерение показателей состояния оборудования,
формирование протоколов проверки оборудования, отражение их в протоколе,
сравнение их с плановыми показателями, расчет отклонений и фиксацию решений
по результатам проверки в протоколе. В ходе работы были проведены расчеты
трудозатрат по существующей схеме работы и трудозатрат после внедрения
93
программного обеспечения. На основании этих расчетов было принято решение
об автоматизации этого участка.
Готовые программные решения не показали соответствия поставленным
функциональным, финансовым и техническим критериям, поэтому было принято
решение о разработке программного обеспечения силами сотрудников ИТ-отдела
организации, у которых есть опыт разработки и сопровождения программного
обеспечения.
Разработка программного обеспечения осуществлялась согласно стандарту
ГОСТ Р 57193-2016, итерационной модели жизненного цикла и стратегии
внедрения «узкое место». На этапе планирования был составлен перечень работ
проекта разработки программного обеспечения контроля технического состояния
оборудования, был выделен перечень необходимых программных и технических
средств. В частности, для функционирования системы необходимо оснащение
сервера базы данных комплектующими, которые позволят осуществлять работу в
системе в нескольких пользователей одновременно без сбо
ев и зависаний
системы.
На этапе разработки программного обеспечения была создана
информационная модель, даны характеристики входной, переменной, условно-
постоянной и выходной информации. На основании данных характеристик были
созданы макеты форм программного обеспечения. Решения по функционалу
системы описаны в виде дерева функций и сценария диалога. Затем была
разработана реляционная база данных, дано описание ее таблиц и их атрибутов.
Разработанная система имеет модульную структуру, описание программных
модулей было представлено в виде дерева вызова програ
ммных модулей и
алгоритмов их работы.
В результате проделанной работы была разработана информационная
система, которая функционирует следующим образом: ежемесячно из ERP-
системы загружается перечень оборудования с указанием инвентарных номеров.
Сотрудники вводят для каждого нового вида оборудования плановое значение
94
показателей работоспособности. Затем по мере необходимости осуществляется
измерение фактических показателей. Система рассчитывает величину отклонений
фактических показателей от плановых и выделяет оборудование, к которого
отклонения составляют более 50% красным цветом. Это оборудование отражается
в протоколе проверки, специалист, формирующий протокол вписывает решение
по дальнейшей работе с этим оборудованием в протокол.
Также система предоставляет возможность графического отображения
данных о динамике показателей и формирования отчетов по показателям и
отклонениям.
Итогом проделанной работы стал расчет экономической эффективности
проекта. Для этого были рассчитаны трудовые и стоимостные затраты на
осуществление процесса. Согласно проведенным расчетам проект является
экономически выгодным для организации, потому что потому что внедрение
системы способствует снижению трудовых затрат в год на 300 человеко-часов
(40%) и снижению стоимостных затрат в год на 105 000 рублей (40%).
Стоимостные затраты по проектному варианту ниже, чем по базовому в 1,75 раз, а
трудовые затраты по проектному варианту ниже базовых в 1,75 р
аз. Срок
окупаемости проекта составил 0,8 года, что означает что проект начнет приносить
прибыль после достижения этого срока.
95