73
NPV(Чистая приведённая стоимость) – один из самых важных показателей
эффективности проекта. Данный показатель представляет собой сумму сегодняшних
дисконтированных значений потока платежей.
Расчёт чистой приведённой стоимости представляет собой суммирование
всех денежных потоков на момент оценки проекта и производится по
следующей формуле:
,
где NCFi – чистый денежный поток i-го периода, r – ставка дисконтирования, а lnv –
стартовые инвестиции. Проект считается экономически эффективным, если NPV примет
положительное значение.
Рассчёт срока окупаемости инвестиций
Pay-Back Period(срок окупаемости) – время, требуемое на покрытие инвестиций
доходами.
При помощи срока окупаемости проекта оцениваются риски данного проекта.
Большой срок окупаемости означает высокую вероятность закрытия проекта до того, как
доходы покроют инвестиции в этот проект. При малом сроке окупаемости, наоборот,
увеличивается вероятность того, что проект начнёт приносить прибыль.
Срок окупаемости(в интервалах планирования) рассчитывается по следующей
формуле:
,
где PV – это инвестиции в проект, а NCF(за один интервал планирования) – чистый
эффективный денежный поток.
Рассчёт индекса доходности инвестиций(profitability index)
Индекс доходности инвестиций представляет собой отношение суммарных
дисконтированных положительных денежных потоков к инвестиционным затратам. Этот
показатель рассчитывается по следующей формуле:
,
где PV –инвестиции в проект, а NPV – дисконтированные положительные
денежные потоки.
74
Данный показатель позволяет выбрать проект, у которого вложения наиболее
эффективны. Например, индекс доходности инвестиций позволяет сравнить
эффективность проектов с одинаковой чистой приведённой стоимостью.
Очевидно, что если:
РI ≥ 1, то проект следует принять;
РI< 1, то проект следует отвергнуть;
.
3.2 Расчет показателей экономической эффективности проекта
К прямым материальным затратам относятся затраты на материалы и
комплектующие для выполнения данной разработки и полностью включаемые в ее
стоимость. Учитывают затраты на материалы и комплектующие, целевым назначением
идущие на данную разработку.
Расчет затрат производится в ценах по состоянию на 11.2017 г.
Таблица 3.1. Расчёт прямых материальных затрат производства
№ п/п
Элемент материальных
затрат
Цена за шт.,
руб.
Количество,
шт./месяцев
Общая
стоимость, руб.
1
Компьютер
15000
4
60000
2
Принтер HP DeskJet Ink
Advantage 1015
1770
1
1770
3
Картридж чёрно-белый
590
4
2360
4
Оплата интернета
650
2
1300
5
Бумага А4
0,5
1000
500
Итого:
65930
Следует отметить, что разработка ведётся с использованием бесплатных средств.
Расчет затрат на основную заработную плату представлен в таблице 3.2
Таблица 3.2. Расчёт затрат на основную заработную плату
№
Категория
разработчика
Заработная
плата, (руб. /час)
Шифры
выполняемых
работ
Общая
продолжительность
работ, часов
Основная
заработная
плата, руб.
1
Руководитель
450
1-2, 2-3, 3-5, 17-18,
20-21
24+16+8+32+16=96
43200
2
Старший
программист
300
2-4, 4-6, 6-8, 8-11,
12-15, 15-16, 21-22
8+12+12+20+40+
+16+16=124
37200
3
Программист
250
6-7, 7-9, 12-14,
15-16, 16-17, 17-19,
19-20
4+2+24+16+3+16+24=65
22250
75
4
Программист
250
6-10, 11-12, 12-13,
15-16, 17-19
3+3+32+16+24=78
19500
5
Тестировщик
200
19-20, 20-21
16+16=32
6400
6
Технический
писатель
150
17-18
32
4800
Итого:
133350
Примечание: Работы 5-6, 10-11, 9-11, 14-16, 15-16 и 18-20 фиктивные,
исполнителей не требуют.
Дополнительную заработную плату разработчиков методики определяют в
процентах от итоговой суммы основной заработной платы. Можно принять затраты на
дополнительную заработную плату в размере 15% от основной.
. .*15% 133350*0,15 20002,5 .ЗПдоп ЗПосн руб
Отчисления в страховые фонды(ОСФ) рассчитываются в процентах (30,2%) от
суммы основной и дополнительной заработной платы разработчиков методики.
. . *0,302 133350 20002,5()*0,302 46772,5 .ОСФ ЗПосн ЗПдоп руб
Затраты на силовую электроэнергию, приходящиеся на 1 час работы КТС.
Определяют как произведение установленной мощности КТС в
кВт
на стоимость
1 /кВт час
;
* . 1 /
э ктс
З N Ст кВт час
Таблица 3.3. Расчёт затрат на силовую энергию
Элемент КТС
Мощность
Стоимость
1/кВт час
,
руб.
Количество
часов работы
Общая стоимость, руб.
(
* .1 / *
чр
N Ст кВт ч К
)
Компьютер
0,7
5
214*4 856
2996
Принтер
0,2
5
214*1 214
214
Итого:
3210
Затраты на текущий ремонт и профилактику, приходящиеся на 1 час работы КТС
определяют аналогично амортизационным отчислениям, вместо нормы амортизации
используют процент указанных затрат (5-10%);
76
Затраты на текущий ремонт и профилактику, приходящиеся на 1 час работы КТС:
)*/( .Вч Фперв b Fд
, где
0,05b
Таблица 3.4. Расчёт затрат на текущий ремонт и профилактику
Элемент КТС
Фперв
Fд
Вч
Количество
часов работы
Общая стоимость, руб.
Персональный
компьютер
25000
2200
0,57
856
856*0,57 487,9
Принтер
6000
2000
0,15
214
214*0,15 32,1
Итого:
520
Общая стоимость для КТС: 3730 (руб.)
Износ НА определяется исходя из первоначальной стоимости и срока их полезного
использования (как правило, 2-4 года). Для расчета стоимости износа НА, включаемой в
стоимость данной разработки, необходимо также учесть общее время использования
данных НА за год и время использования их для данной разработки. Износ НА
рассчитывают по формуле:
ОБЩНА
ИСПНАПЕРВ
НА
tТ
tФ
А
*
*
.
где Ф
ПЕРВ.HA
– первоначальная стоимость НА, д.е.;
t
ИСП
– время использования НА для выполнения данной разработки, час;
Т
НА
– срок полезного использования НА, лет;
t
ОБЩ
– общее время использования НА за год, час.
В связи с коротким сроком разработки (38 дней) затраты на износ нематериальных
активов будут незначительные. Вследствие чего, при расчётах их можно не учитывать.
Ввиду отсутствия командировок расходы на них также можно не учитывать.
При расчете накладных расходов учитываются затраты на амортизацию, ремонт и
содержание помещений, заработную плату административно-управленческого персонала
с отчислениями на социальные нужды, расходы на освещение, отопление,
кондиционирование воздуха, расходы на различные средства связи, включая
международные сети типа Интернет, расходы на охрану помещений и т.д.
77
Накладные расходы определяют в процентах от основной заработной платы
сотрудников.
Процент накладных расходов 130%.
.
*130% 133350*1,30 173355 .
накладные осн
Р ЗП руб
Рис. 3.1 Смета затрат
Себестоимость разработки = 269935 (руб.)
Так как организация является не коммерческой, то само понятие прибыли можно
рассматривать как сокращение денежных средств на оплату трудовых часов специалистам
не по прямому назначению . А точнее, должна быть получена за счёт сокращения
трудовых затрат, необходимых для подготовки списков и оценки помещений для
проведения олимпиад. Другими словами, методистами и начальниками отдела.
При текущей организации процесса внедрения на рассмотрение списков
участников и аудиторий, подготовку списков, оценок и выбор дежурных уходит около 40
% годового рабочего времени методиста. Данной задачей занимаются как правило два
методиста из отдела. После внедрения информационной системы ожидается сокращение
до 10 % времени на заданную задачу. Так как вся информация будет хранится в единой
системе и необходимо будет только заполнять после олимпиад оценку кураторов и
сохранять информацию о предыдущих олимпиадах.
Таким образом, необходимые трудозатраты методиста сокращаются на 30%.
Зарплата методиста на данный момент составляет 27500 рублей в месяц. Таким
78
образом, после внедрения информационной системы, затраты на работу методиста
должны сократиться на 0,3*27500 = 8250 рублей.
Однако, следует отметить, что для успешного функционирования разрабатываемой
информационной системы, требуется её администрировать, что пойдет в дополнительную
оплату администратору учебного заведения. Так как масштабы системы не велики, на
администрирование системы планируется тратить не более 3000 рублей в месяц.
Таким образом, положительный годовой поток, полученный от внедрения системы,
составит: 12*(8250*2-3000) = 162000 рублей.
Чтобы рассчитать выбранные в пункте 3.1. показатели экономической
эффективности, потребуется ключевая ставка Центрального банка Российской Федерации,
равная 10% на основании Указание Банка России от 11.12.2015 N 3894-У "О ставке
рефинансирования Банка России и ключевой ставке Банка России"
Также, необходимо определить планируемый срок работы системы (без внесения
каких-либо существенных изменений). Так как ситуация, в которой действует выбранное
учебное заведение довольно-таки стабильной, планируется, что система будет
использоваться, как минимум, в течение трех лет.
Итак, перейдём к расчёту чистой приведённой стоимости:
Таблица №3.5 Таблица расчёта NPV
Год
Денежный
поток
Ставка
Фактов
Сумма
0
-107935
1
1
-107935
1
162000
1/(1,10)^1
0,909091
147272,7
2
162000
1/(1,10)^2
0,826446
133884,3
Итого
216065
173222
Суммарное значение NPV составляет 360547,2 рублей.
Перейдём к рассчёту срока окупаемости проекта(Pay-Back Period):
PP = Inv/NCF
i
= 269935/162000 = 1,6 лет.
Также, рассчитаем индекс доходности инвестиций:
PI = 173222/368600 = 1,06.
На основании рассчитанных показателей можно сделать следующие выводы:
Чистая приведённая стоимость(NPV) равняется 173222 рублей, что является весьма
неплохим показателем для такого небольшого проекта.
79
Срок окупаемости проекта – чуть больше полутра лет. При планируемом сроке
использования информационной системы минимум в 3 года, это хороший показатель,
свидетельствующий об эффективности проекта.
Индекс доходности инвестиций – 1,06. Данный показатель означает, что при
внедрении данной информационной системы, инвестиции вернутся с прибылью.
Все рассчитанные показатели указывают на то, что проект является
прибыльным, с относительно коротким сроком окупаемости. Следовательно,
можно с уверенностью сказать, что проект экономически эффективен.
80
Заключение
В моей дипломной работе проведён анализ процесса организации и проведения
олимпиад школьников на базе высших учебных заведений.
Была исследована структура и функциональное содержание жизненного цикла
рассмотренного процесса, выявлены этапы, затрудняющие оптимальное проведение
требуемых работ и проведён анализ альтернативных программных продуктов, на основе
чего был сделан вывод о необходимости автоматизации данного процесса.
Из всего многообразия проводимых мероприятий в рамках организации олимпиад
школьников, можно выделить ряд работ, схожих по своей структуре, будь то работа с
предметной комиссией, где требуется выбрать ответственных за формирование заданий,
назначение проверяющих работы участников, или же распределение дежурных по
аудиториям,– все эти работы можно свести к решению задачи о назначениях.
Для решения поставленной задачи был выбран и изучен метод линейного
программирования, называемый методом анализа иерархий. Он как нельзя, кстати,
подошел для решения «задачи о назначениях», применительно к нашему случаю, где
рассматриваются скорее относительные оценки знаний и, тем более, эмоций о конкретном
дежурном.
Для разработки автоматизированной подсистемы был выбран серверный язык
программирования PHP и система управления базами данных phpMyAdmin, так как они
обеспечивают широкий спектр возможностей и позволяют реализовать необходимые
задачи с помощью готовых, бесплатно распространяемых решений.
Спроектирована структура хранения и обработки требуемых данных, разработан
дружелюбный интерфейс для взаимодействия пользователя с этими данными.
Асинхронная обработка данных и независимость компонент системы делают ее
полноценно многофункциональной, что позволяет проводить параллельно множество
различных соревнований, в том числе и на разных веб-узлах.
Система дает возможность организовать соревнования по различным правилам и в
различных форматах, настраивать для автоматической работы подсистему расчета
рейтингов участников в нужном представлении. Всё это делают её универсальной и легко
адаптируемой под нужды конкретной образовательной программы и разных
образовательных учреждений.
Разработанный программный продукт предназначен для использования в
структурных подразделениях высших учебных заведений, основной задачей которых
является организация олимпиад школьников.
81
Учитывая существующие недостатки организации процессов, а также, новые
возможности, предоставляемые предлагаемой системой, разработка и внедрение такой
системы должны привести к повышению эффективности работы выбранной организации
по проведению олимпиад.
82
Список литературы
1. Аппаратное обеспечение вычислительных систем / Д.В. Денисов, В.А.
Артюхин, М. Ф. Седненков; под ред. Д.В. Денисова. – М.: Маркет ДС, 2010 – 184 с.
(Университетская серия.)
2. Гайдышев И.П. «Решение научных и инженерных задач средствами Excel,
VBA и С/С++. – СПб.: БХВ-Петербург, 2004. – 512 с.
3. Управление проектом / Фил Бэгьюли. – Пер. с англ. В. Петрашек. – М.:
ФАИР-ПРЕСС, 2004. – 208 с.: ил. – (Начальная школа бизнеса).
4. “PHP и MySQL. Исчерпывающее руководство" (издательство O’REILLY,
2013г.), Бретт Маклафин.
5. "Создаем динамические веб-сайты с помощью PHP, MySQL, JavaScript и
CSS " (издательство Питер, 2013 г.). Робин Никсон
6. Гаврилова ТА., Хорошевский В.Ф. Базы знаний интеллектуальных систем /
Учебник для вузов. – СПб, Изд-во “Питер”, 2015.
7. Грекул В.И., Денищенко Г.Н., Коровкина Н.Л. Проектирование
информационных систем - М.: ИУИТ, 2012 - 300 с.
8. ГОСТ Р ИСО/МЭК 12207-99, Руководящий документ, Госстандарт
России, Москва, 2004
9. Култыгин О.П. Администрирование баз данных. СУБД MS SQL Server. -
М: Московская финансово-промышленная академия, 2012 -232 с. (Университетская серия)
10. Кузнецов С. Д. Базы данных. Модели и языки – М.: Бином-Пресс, 2013 г. -
720 с.
11. Методология функционального моделирования IDEF0, Руководящий
документ, Госстандарт России
12. Регламент проведения муниципального этапа Всероссийской олимпиады
школьников по математике.
13. Ример М.И, Касатов А.Д., Матиенко Н.Н.,Экономическая оценка
инвестиций. 2-е изд. - СПб.: 2008. — 480 с.
14. Таха, Хемди А. «Исследование операций,»: Пер. с англ. – М.: Издательский
дом «Вильямс», 2016. – 912 с.: – Парал. тит. англ. – ISBN 5-8459-0740-3 (рус.)
15. П. Панкратьев, В. Шакиров «Поддержка принятия решений на стадии
предпроектных исследований на основе двухуровневого многокритериального
анализа»,2013-278с..:- Литагент Синергия Пресс
16. Сайт БФУ им.Канта URL:http:// https://www.kantiana.ru/