67
Рисунок 24 – Форма работы с запись справочника «Рекламные каналы»
При переходе в пункт «Формирование отчета» открывается форма для ввода
параметров отчета (Рисунок 25).
Рисунок 25 – Форма ввода параметров отчета
На данной форме необходимо в первую очередь указать интервал дат, за
который подсистема должна сформировать статистический отчет. Также можно
указать уровень разделения показателей (по годам, по месяцам, по неделям, по
дням).
Затем необходимо указать параметры группировки (по товарам, по
категориям, по источникам, по каналам, по кампаниям). Для формирования отчета
68
необходимо указать минимум один параметр группировки, можно указать их все.
Группировка будет выполнятся в том порядке, в каком были выбраны параметры.
Следующий этап: указание показателя, который необходимо вывести:
возможно выведение следующих показателей: количество добавлений в корзину,
количество оформлений заказов, количество оплаченных заказов, сумма
оплаченных заказов. Можно выбрать только один показатель для подсчета.
После ввода всех необходимых данных нужно нажать на кнопку
«Сформировать». Стоит отметить, что если не указан какой-либо обязательный
параметр, то система выводит соответствующее сообщение и формирование отчета
не происходит (Рисунок 26).
Рисунок 26 – Сообщение с просьбой ввести обязательные данные
Пример сформированного отчета приведен на рисунке 27.
69
Рисунок 27 – Сформированный отчет
Данный отчет можно выгрузить в виде файла Microsoft Excel, нажав на
соответствующую кнопку.
70
3. Обоснование экономической эффективности проекта
3.1. Выбор и обоснование методики расчёта экономической
эффективности
Показатели коммерческой эффективности проекта в целом отражают
финансовые последствия автоматизации того или иного процесса. В качестве
основных показателей для расчета коммерческой эффективности проекта
рекомендуется использовать следующие:
− чистый доход;
− чистый дисконтированный доход;
− внутренняя норма доходности;
− индексы доходности затрат и инвестиций;
− срок окупаемости.
Однако, в каждом конкретном случае стоит подходить индивидуально, но
основываясь на общепринятых методиках расчета экономической эффективности.
В рамках данной ВКР будет рассчитана экономическая эффективность путем
сравнения расходов на базовый вариант выполнения автоматизируемой задачи и на
автоматизированный.
Сравнение будет выполнятся по двум параметрам: изменение трудовых
издержек (время работы сотрудников) и денежных (затраты на материалы и оплату
труда сотрудников). Также стоит отметить, что при расчете денежных затрат на
автоматизированный вариант решения задачи будут учтены затраты на разработку
и внедрение подсистемы формирования отчетов.
При расчете изменения трудовых затрат на обработку информации
используется следующая система показателей:
1. Абсолютный показатель снижения трудовых затрат на обработку
информации
Т=Т
0
-Т
1
(1)
где Т
0
– годовая трудоемкость обработки информации при базисном
варианте;
Т
1
– годовая стоимость обработки информации при проектируемом варианте.
2. Коэффициент снижения трудовых затрат
71
K
т
=(Т/Т
0
)*100 (%) (2)
3. Индекс снижения трудовых затрат, который показывает рост
производительности труда при обработке информации.
Y
т
=Т
0
/Т
1в
(3)
К стоимостным показателям относятся: абсолютное снижение стоимостных
затрат (C), коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (К
C
)
индекс снижения стоимостных затрат (Y
C
):
1. Показатель снижения стоимостных затрат
С=С
0
-С
1
(4)
где С
0
– годовая стоимость обработки информации при базисном варианте;
С
1
– годовая стоимость обработки информации при проектируемом
варианте.
2. Коэффициент эффективности по затратам:
K
c
=(С/С
0
)*100 (%) (5)
3. Индекс изменения стоимостных затрат
Y
c
=С
0
/С
1
(6)
Помимо рассмотренных показателей целесообразно также рассчитать срок
окупаемости затрат на внедрение проекта автоматизации (Т
ок
), рассчитываемый в
годах, долях года или в месяцах года:
Т
ок
= К
П
/ C (7),
где К
П
- затраты на создание проекта (проектирование и внедрение).
3.2. Расчёт показателей экономической эффективности
В данном пункте приведены расчеты затрат (трудовых и стоимостных) на
выполнение производственного учета в базовом варианте и в проектном (то есть
после внедрения ИС).
А. Базовый вариант
1. Материальные затраты:
Материальные затраты на обработку информации содержат затраты на
расходные материалы. Для рассматриваемого процесса такими расходными
72
материалами являются папки для бумаг, бумага для печати на принтере и пр. Было
посчитано, что средние ежемесячные затраты составляют 500 рублей.
Картриджи: 1 шт. х 500 руб. = 500 руб.;
Итого: 1000 руб. в месяц
Соответственно на год потребуется:
1000 х 12 = 12000 руб.
2.Трудовые затраты.
ФОТ (Фонд оплаты труда) сотрудника 250 руб./час. * (1016/60) час = 42333
рублей в месяц.
Фонд заработной платы за год составляет:
42333 х 12 = 50800 руб.
Всего затраты на базовый вариант обработки информации составляет:
С
б
= 12000 + 50800= 62800 руб.
Б. Проектный вариант.
1. Материальные затраты:
В материальные затраты на обработку информации включаются следующие
расходные материалы:
− картриджи 1 шт. х 500 руб. = 500 руб.;
− бумага 1 шт. х 105 руб. = 105 руб.;
Итого: 605 руб. в месяц
Соответственно на год потребуется:
605 х 12 = 7260 руб.
2.Трудовые затраты.
ФОТ (Фонд оплаты труда) сотрудников – 250 руб./час. * (68/60) час = 283
рублей в месяц.
Фонд заработной платы за год составляет:
283 x 12= 3400 руб.
3.Накладные расходы.
Затраты электроэнергии (в год):
Среднее потребление электроэнергии одного компьютера – 0,4 кВт-час,
соответственно за один месяц работы в системе будет затрачено 0,4*1=0,4 кВт-час.
73
Тогда за год затраты составят 0,4*12=4,8 кВт-час. При тарифе 4,78 руб/(кВт-час),
денежные затраты составят:
4,8 кВт-ч*4,78руб.= 23 руб.
Срок действия проекта – 4 года, тогда амортизационные отчисления составят
25% (100% / 4) от капитальных вложений:
Капитальные вложения включают в себя затраты на разработку и внедрения
информационной системы.
В состав затрат на разработку системы (К
Р
) входят:
− затраты на заработную плату разработчиков, FCзп, руб.;
− отчисления в Государственные внебюджетные фонды, Н стр.в, руб.;
− затраты на материалы (без НДС), FCМР, руб.;
− затраты на электроэнергию (без НДС), FCЭР, руб.;
− амортизационные отчисления, FАt, руб.;
− накладные расходы, FCНР;
Для определения затрат на заработную плату необходимо составить
перечень работ, из которых будет складываться процесс разработки
информационной системы. После этого необходимо определить ожидаемую
трудоёмкость каждого этапа в чел. днях.
Для расчета продолжительности i-й работы необходимо определить
ожидаемую трудоемкость выполнения i-й работы в человеко-днях, которую
определяют разработчики создаваемой ИС. Для этого используют сложившиеся на
предприятии нормативы или проводят опрос специалистов. При опросе
специалисты, выступающие в качестве экспертов, дают две оценки трудоемкости
работ:
−
min
– минимальная трудоемкость работы при наиболее благоприятных
условиях,
−
max
– максимальная трудоемкость работы при наиболее
неблагоприятных условиях ее выполнения.
После этого следует определить ожидаемую трудоемкость выполнения i-й
работы:
i
= (3
min
+ 2
max
)/5, (8)
74
Ожидаемая трудоемкость представлена в таблице 18.
Таблица 18
Ожидаемая трудоемкость работ
Наименование работ
????
????????????
чел. дни
????
????????????
чел. дни
????
????
чел. дни
I. Исследование предметной области и выбор пути
модификации
0,5
1
0,7
1. Исследование предметной области
0,5
1
0,7
2. Постановка задач на разработку ИС
3,5
6
4,5
II. Разработка программы
0,5
1
0,7
4. Изучение базы данных
0,5
1
0,7
5. Выбор среды разработки
2
3
2,4
6. Реализация программы
0,5
1
0,7
7. Написание руководства пользователя
1,5
3
2,1
III. Внедрение системы
0,5
1
0,7
8. Установка системы
0,5
1
0,7
9. Обучение пользователей
0,5
1
0,7
10. Тестирование работы
0,5
1
0,7
ИТОГО
-
-
8
На основании таблицы 18 рассчитываются состав, трудоемкость и
продолжительность работ (Таблица 19).
Продолжительность работ рассчитывается по формуле:
Вi
i
kR
t
+
=
)1(
, (9)
где – доля дополнительных работ, выполняемых данной группой
исполнителей, данный коэффициент может принимать значения от 0 до 0,4;
i
R
– число исполнителей i–й работы, человек (определяется по фактическим
данным), результаты заносятся в таблицу 19;
в
k
– коэффициент использования разработчиками сменного времени,
в
k
= К
р.д.
/К
к.д.
= 247/365= 0,68.
75
Таблица 19
Состав, трудоемкость и продолжительность работ
Наименование работ
????
????
чел. дни
????
????
чел.
????
????
дни
I. Исследование предметной области и выбор пути
модификации
0,7
1
2,06
1. Исследование предметной области
0,7
1
1,03
2. Постановка задач на разработку ИС
4,5
1
1,03
II. Разработка программы
0,7
1
6,62
4. Изучение базы данных
0,7
1
1,03
5. Выбор среды разработки
2,4
1
1,03
6. Реализация программы
0,7
1
3,53
7. Написание руководства пользователя
2,1
1
1,03
III. Внедрение системы
0,7
1
3,09
8. Установка системы
0,7
1
1,03
9. Обучение пользователей
0,7
1
1,03
10. Тестирование работы
0,7
1
1,03
ИТОГО
-
-
11,76
Согласно тарифной ставке программиста один час его работы стоит 220
рублей, тогда затраты на заработную плату разработчикам составят:
FC
зп
= 220*8*11,76=20705 рублей,
Отчисления в государственные внебюджетные фонды от затрат на
заработную плату разработчиков составляют 30% и равны
Н
стр.в
= 0,3*44528= 6211,75 рублей
Затраты на материалы и технические средства стоимостью менее 40 тыс.
рублей представлены в таблице 20.
Таблица 20
Затраты на материалы и технические средства
№
Наименование материалов
Кол-во,
единиц
Цена,
руб./ед.*
Сумма,
рублей
1
Ручка
1
10
10
2
Бумага (пачка А4 200 листов)
1
260
260
Итого FC M
270
№
Наименование технических
средств, стоимостью менее 40
тыс. руб.
Кол-во,
единиц
Цена,
руб./ед.*
Сумма,
рублей
1
Ноутбук Asus
1
24900
24900
76
2
Принтер Canon
1
3490
3490
Итого FC ТС
28390
Итого FCмр = FCм + FCтс
28660
Затраты на потребляемую электроэнергию во время разработки
представлены в виде таблицы 21.
Таблица 21
Затраты на потребляемую электроэнергию
Наименование работ
Время
выполнения
работы, ч
Потребляемая
мощность, кВт-ч
WЭi tчi
кВт
I. Исследование предметной области и
выбор пути модификации
16,47
-
0,49
1. Исследование предметной области
8,24
0,00
0,00
2. Постановка задач на разработку ИС
8,24
0,06
0,49
II. Разработка программы
52,94
-
3,18
4. Изучение базы данных
8,24
0,06
0,49
5. Выбор среды разработки
8,24
0,06
0,49
6. Реализация программы
28,24
0,06
1,69
7. Написание руководства пользователя
8,24
0,06
0,49
III. Внедрение системы
24,71
-
1,48
8. Установка системы
8,24
0,06
0,49
9. Обучение пользователей
8,24
0,06
0,49
10. Тестирование работы
8,24
0,06
0,49
ИТОГО
-
-
5,15
При тарифе 4,78 руб/Квт-час затраты на электроэнергию составят:
FC
эр
=5,15*4,78=24,63 рублей
При разработке информационной системы технические средства стоимостью
более 40 тысяч рублей не использовались, поэтому амортизацию технических
средств закладывать не нужно, т.е. FА
t
=0
рублей.
Накладные расходы при разработке будут равны 0: FC
нр
= 0.
Общие затраты на разработку ИС представлены в таблице 22.
Таблица 22
Затраты на разработку ИС
№
п/п
Статьи затрат
Условные
обозначения
Сумма
затрат, руб
1
Затраты на заработную плату разработчиков
FCзп
20705
2
Отчисления в Государственные внебюджетные
фонды от затрат на заработную плату
разработчиков
Hстр.в
6211,75