44
Затраты времени на разработку системы по каждому исполнителю
принимаются, исходя из его загрузки по календарному графику выполнения
работ (см. таблицу 3.2).
Данные по расчету основной заработной платы проектировщиков
занесены в таблицу 3.6, исходя из того, что в месяце в среднем – 22 рабочих
дня. Основная заработная плата разработчиков системы приведена в таблице
3.6.
Таблица 5.6 – Расчет основной заработной платы проектировщиков
Должн
ость
Должно
стной оклад,
руб.
Сред
няя
дневная
ставка, руб.
Затраты
времени на
разработку
чел./дней
ФО
Т, руб.
Руково
дитель
Программист
8000
7000
363,6
7
318,1
9
16
124
5
818,72
Програ
ммист
7000
318,1
9
78
24
818,82
Итого
30 6
37,54
Дополнительная заработная плата (40%)
12
255,02
Отчисления в социальные фонды (30,2%)
12
953,55
Ввиду того, что разработанный программный продукт должен быть
разработан на персональном компьютере, к суммарным затратам на разработку
необходимо добавить еще и затраты на использование машинного времени,
исчисляемые по формуле:
ммчмв
KStM
в
,
(
3.8)
где t
мв
– машинное время компьютера, необходимое для разработки
программного продукта;
S
мч
– стоимость 1 часа машинного времени;
К
м
– коэффициент мультипрограммности (показывает долю машинного
времени, отводимого непосредственно на работу над проектом); К
м
=1.
Учитывая время на разработку программы на компьютере,
представленное в таблице 5.3, коэффициент мультипрограммности, равный 1, и
условной стоимости 1 часа работы на компьютере в платном компьютерном
зале, равной 15 руб., рассчитаем расходы на разработку программы:
45
З
m
= (16 + 78) 151 = 1 410,00 руб.
Накладные расходы З
н
определим по формуле:
0,6
oiн
ЗЗ
= 30 637,54 0,6 = 18 382,52 руб.
Таким образом, капитальные вложения на проектирование равны:
К
П
= 30 637,54 ((1+0,4) (1+0,302)+0,6) + 1410,00 + 548,00 = 76 186,63
руб.
Смета затрат на разработку программного продукта по статьям расходов
представлена в таблице 3.7.
Таблица 3.7 – Смета затрат на разработку программного продукта
Статьи затрат
Сумма
(руб.)
Основная заработная плата
30 637,54
Дополнительная зарплата
12 255,02
Отчисления во внебюджетные
фонды
12 953,55
Затраты на материалы
548,00
Затраты на машинное время
1 410,00
Накладные расходы организации
18 382,52
ИТОГО:
76 186,63
Капитальные вложения на реализацию проекта:
пкибсвппздор
ККККККК
(
3.9)
где К
о
– затраты на основное и вспомогательное оборудование, руб.;
К
зд
– затраты на строительство, реконструкцию здания и помещений,
руб.;
К
пп
– затраты на приобретение типовых разработок, пакетов, руб.;
К
пп
– затраты на прокладку линий связи, руб.;
К
иб
– затраты на создание информационной базы, руб.;
К
пк
– затраты на подготовку и переподготовку кадров, руб.
В связи с тем, что для внедрения системы, рассматриваемой в данной
работе, не было затрат, связанных с прокладкой линии связи, затрат на
реконструкцию и строительство зданий, то данные затраты для внедрения
системы не учитывают. Также не принимаются в расчет затраты по подготовке
46
и переподготовке кадров, затраты на создание информационной базы и затраты
на приобретение типовых разработок.
Таким образом, при внедрении системы, рассматриваемой в данной
работе, затраты на его реализацию определяются затратами на оборудование и
материалы. В оборудование и материалы входит компьютер на базе процессора
Pentium-4. Стоимость компьютера 20000 руб.
Затраты на основное и вспомогательное оборудование определяются по
формуле:
n
j
jjbjо
YQCK
1
,
(
3.10)
где C
bj
– балансовая стоимость j-го вида оборудования, руб.
(20000 руб.);
Q
j
– количество единиц j-гo оборудования, руб. (1 шт.);
Y
j
– коэффициент загрузки j-го вида оборудования при обработке
информации по решению задач предметной области.
Коэффициент загрузки оборудования:
j
j
j
T
Y
эф
Ф
,
(
3.11)
где Ф
эфj
– эффективный годовой фонд времени работы технического
средства j-го вида, час./год.
s
k
kkjj
UtT
1
,
(
3.12)
где t
кj
– трудоемкость однократной обработки информации по к-й
задаче на j-м виде технических средств, часов машинного времени (t
кj
=6);
U
k
– частота (периодичность) решения к-й задачи, дней /год (U
k
= 16 + 78
= 94).
Подставляя имеющиеся цифры в формулу, получаем затраты на
приобретение оборудования:
K
o
= 20000,00 1 (694)/(948) = 15 000,00 руб.
Суммарные затраты на разработку проекта составят:
47
K = 15 000,00 + 76 186,63 = 91 186,63 руб.
Суммарные затраты, связанные с внедрением аналога складываются из
следующих затрат:
затрат на приобретение программного продукта (85000 руб.);
затрат по оплате услуг на установку и сопровождение продукта (30500
руб.);
затрат на основное и вспомогательное оборудование (15000 руб.);
затрат по подготовке пользователя (20400 руб.).
Итого суммарные затраты, связанные с внедрением аналога составят:
K = 85000 + 30500 + 15000 + 20400 = 150 900 руб.
3.4 Расчет эксплуатационных затрат
К эксплуатационным относятся затраты, связанные с обеспечением
нормального функционирования как обеспечивающих, так и функциональных
подсистем автоматизированной системы, следовательно, под этими затратами
подразумевают текущие затраты. Эксплуатационные затраты (З
э
)
рассчитываются по формуле:
З
тек
= З
зп
+ С
а
+ З
э
+ С
рем
+ З
м
+ З
н
,
(
3.13)
где З
зп
– затраты на зарплату основную и дополнительную с
отчислениями во внебюджетные фонды, руб.;
С
а
– амортизационные отчисления от стоимости оборудования и
устройств системы, руб.;
З
э
– затраты на силовую энергию, руб.;
С
рем
– затраты на текущий ремонт оборудования и устройств системы,
руб.;
З
м
– затраты на материалы и машинные носители, руб.;
З
н
– накладные расходы информационного отдела, руб.
48
Эксплуатацию разработанной системы осуществляют специалисты.
Затраты на заработную плату основную и дополнительную с отчислениями на
социальные нужды производственного персонала рассчитывается по формуле
m
i
cdii
WWt
1
зп
)1)(1(ЗС
,
(
3.14)
где t
i
– время эксплуатации системы i-м работником, дни;
3
i
– среднедневная заработная плата i-го работника, руб./день.
Данные для расчета основной заработной платы специалистов занесены
в таблицу 5.8.
Таблица 5.8 – Расчет основной заработной платы специалистов (для
эксплуатации нового программного продукта)
Должно
сть
Долж
ностной
оклад, руб.
Средн
яя дневная
ставка, руб.
Затраты
времени на
эксплуатацию
программного
продукта,
чел./дней
Фонд
заработной
платы, руб.
Главны
й специалист
10000
454,55
30
13
636,50
С
зп1
= 13 636,50 1,5 1,302 = 26 632,08 руб.
Аналогичные расчеты произведем по использованию продукта аналога,
используя данные, приведенные в таблице 3.9.
Таблица 5.9 Данные по заработной плате специалистов (для
продукта-аналога)
Должно
сть
Дол
жностной
оклад, руб.
Средн
яя дневная
ставка, руб.
Затраты
времени на
эксплуатацию,
чел./дней
Фонд
заработной
платы, руб.
Главны
й специалист
1000
0
454,55
50
22
727,50
С
зп2
= 22 727,50 1,5 1,302 = 44 386,81 руб.
Сумма амортизационных отчислений рассчитывается следующим
образом:
49
n
j
jjj
j
b
a
F
tgaC
C
1
j
эф
,
(
3.15)
где C
bj
– балансовая стоимость j-гo вида оборудования, руб.;
t
j
– время работы j-гo вида оборудования, час;
F
эфj
– эффективный фонд времени работы оборудования в год, час;
a
j
– норма годовых амортизационных отчислений для j-гo вида
оборудования, %;
g
j
– количество единиц оборудования j-гo вида.
Эффективный фонд времени работы оборудования можно вычислить по
формуле
F
эф
=D
р
Н
э
,
(
3.16)
где D
p
– количество рабочих дней в году, D
p
= 249;
Н
э
– норматив среднесуточной загрузки, час./день, Н
з
= 8.
Таким образом, эффективный фонд времени работы оборудования
составит:
F
эф
= 2498 = 1992 час.
Известны следующие данные для расчета амортизационных отчислений:
а
j
= 20%;
g
j
= 1;
t
j
(для проекта) = 308 = 240 час.;
t
j
(для аналога) = 508 = 400 час.;
C
bj
(для проекта) = 20 000,00 руб.
C
bj
(для аналога) = 20 000,00 руб.
Сумма амортизационных отчислений для проекта составит:
С
a
= 200000,21240/1992 = 481,93 руб.
Сумма амортизационных отчислений для аналога составит:
С
a
= 200000,21400/1992 = 803,21 руб.
Затраты на силовую энергию рассчитываются по формуле
50
n
j
jjj
gtN
1
ээ
TЗ
,
(
3.17)
где N
j
– установленная мощность j-го вида технических средств, кВт;
t
j
– время работы j-го вида технических средств, час;
g
j
– коэффициент использования установленной мощности
оборудования;
Т
э
– тариф на электроэнергию, руб./кВт ч.
Для расчета затрат на силовую энергию используем тариф на
электроэнергию для промышленных предприятий, установленный на данной
территории, и составляющий 1,76 руб./кВт-ч. Установленная мощность для
компьютера равна 0,3 кВт. Таким образом затраты на силовую энергию
составят:
а) для проекта: З
э
= 0,32401,76 = 126,72 руб.;
б) для аналога: З
э
= 0,34001,76 = 211,20 руб.
Затраты на текущий ремонт оборудования рассчитываются по формуле
n
j
j
i
p
j
b
i
p
F
TCC
1
peм
эф
З
,
(
3.18)
где C
pi
норматив затрат на ремонт (C
pi
= 0,05).
Затраты на текущий ремонт оборудования составят:
а) для проекта: З
рем
= 0,0520000240/1992 = 120,48 руб.
б) для аналога: З
рем
= 0,0520000400/1992 = 200,80 руб.
Затраты на материалы, потребляемые в течение года, составляют 1% от
балансовой стоимости основного оборудования и равны 200 руб.
Накладные расходы включают затраты на содержание
административного и управленческого персонала, на содержание помещения и
т.д. Норматив накладных расходов составляет 20% от прямых затрат,
включающих первые пять статей затрат, представленных в таблице 3.10.
Таблица 3.10 Расчет годовых эксплуатационных затрат
Статьи затрат
Затраты на
проект, руб.
Затраты на
аналог, руб.
51
Основная и
дополнительная зарплата с
отчислениями в социальные
фонды
26 632,08
44 386,81
Амортизационные
отчисления
481,93
803,21
Затраты на
электроэнергию
126,72
211,20
Затраты на текущий
ремонт
120,48
200,80
Затраты на материалы
200,00
200,00
Накладные расходы
5 512,24
9 160,40
Итого
33 073,45
54 962,42
Накладные расходы для проекта составят:
С
н
= (26 632,08 + 481,93 + 126,72 + 120,48 + 200,00) 0,2 = 5 512,24 руб.
Накладные расходы для аналога составят:
С
н
= (44 386,81 + 803,21 + 211,20 + 200,80 + 200,00) 0,2 = 9 160,40 руб.
3.5 Расчет экономического эффекта и показателей экономической
эффективности
Оценка экономической эффективности вариантов проектных решений
элементов АИС основывается на расчете показателей сравнительной
экономической эффективности капитальных вложений. Экономический эффект
от использования разрабатываемой системы определяется по формуле:
NА
k
)З(ЗЭ
проектаналог
привприв
, (3.19)
где З
прив аналог
, З
прив проект
приведенные затраты на единицу работ,
выполняемых с помощью базового и проектируемого вариантов процесса
обработки информации, руб.;
A
k
коэффициент эксплуатационно-технической эквивалентности (A
k
=
1,8);
N
объем работ, выполняемых с помощью разрабатываемого продукта
(N = 1).
Приведенные затраты (З
прив
) на единицу работ, выполняемых по
базовому и разрабатываемому вариантам, рассчитываются по формуле:
52
3
привi
=З
эi
+ E
н
K
i
, (3.20)
где З
эi
себестоимость (текущие эксплуатационные затраты единицы
работ), руб.;
Е
н
нормативный коэффициент экономической эффективности (Е
н
=
0,15);
K
i
суммарные затраты, связанные с созданием программного продукта.
Данные для расчета экономического эффекта представлены в таблице
3.11.
Таблица 3.11 Расчет экономического эффекта
Данные
Разрабатываем
ый
продукт
Продукт-аналог
Себестоимость (текущие
эксплуатационные затраты), руб.
33 073,45
54 962,42
Суммарные затраты, связанные
с внедрением проекта, руб.
91 186,63
150
900,00
Приведенные затраты на
единицу работ, руб.
46 751,44
77 597,42
Экономический эффект от
использования разрабатываемой
системы, руб.
92 923,92
Приведенные затраты на единицу работ по проекту составят:
З
прив проект
= 33 073,45 + 0,15 91 186,63 = 43 889,71 руб.
Приведенные затраты на единицу работ по аналогу составят:
З
прив аналог
= 54 962,42 + 0,15 150 900,00 = 77 597,42 руб.
Экономический эффект от использования разрабатываемой системы (Э)
составит:
Э = 77 597,42 1,8 – 46 751,44 = 92 923,92 руб.
После определения годового экономического эффекта рассчитаем срок
окупаемости затрат (Т
ок
) на разработку продукта:
,
Э
K
Т
ок
(3.21)
53
Срок окупаемости составит:
Т
ок
= 91 186,63 / 92 923,92 = 1 год.
Расчет фактического коэффициента экономической эффективности (Еф)
произведем по формуле:
K
Э
Е
ф
= 92 923,92 / 91 186,63 = 1
(
3.22)
Сопоставим фактический коэффициент экономической эффективности
с нормативным значением коэффициента эффективности капитальных
вложений (Ен = 0,33) и сделаем вывод: чем выше фактический коэффициент
экономической эффективности, тем быстрее окупаются капитальные вложения,
осуществленные в разработку программного продукта. Таким образом,
разработка и внедрение разрабатываемого продукта является эффективной.
В ходе проделанной работы найдены все необходимые данные,
доказывающие целесообразность и эффективность данной разработки.
Приведем эти данные в сводной таблице 5.12.
Таблица 3.12 Сводная таблица экономического обоснования
разработки и внедрения проекта
Затраты на разработку и реализацию проекта
91 18
6,63
Общие эксплуатационные затраты
33
073,45
Экономический эффект
92 92
3,92
Коэффициент экономической эффективности
1
Срок окупаемости
1