77
Затраты на проектирование рассчитываются по следующей формуле:
Кпр=
тюрколог
Кзп+Кипс+Ксвт+Кпроч (2)
где Кзп
тюрколог
– затраты на заработную плату проектировщиков;
Кипс
тюрколог
– затраты на инструментальные программные средства для
проектирования;
Ксвт
тюрколог
– затраты на средства вычислительной технически для
проектирования;
Кпроч
тюрколог
– прочие затраты на проектирование.
Рассчитаем затраты на заработную
тюрколог
плату проектировщику:
Проектирование
тюрколог
заняло 1 месяца. При среднем окладе 15000 рублей
затраты на оплату труда разработчика данной задачи составляют:
Кзп = 15000 руб./мес * 1 мес.= 15000 руб.
тюрколог
К затратам на инструментальные программные средства относится
лицензия на 1С
тюрколог
предприятие 8.3.
Кипс = 6300
тюрколог
Затраты
тюрколог
на средства вычислительной техники, необходимой для
проектирования комплекса задач:
К затратам
тюрколог
на проектирование также необходимо отнести затраты на
машинное время в период разработки. Стоимость
тюрколог
компьютера составляет 25000
руб., нормативный срок службы компьютера 4 лет.
Рассчитаем годовой фонд
тюрколог
машинного времени: 21 день в месяце * 12
месяцев * 8 часов/день = 2 016
тюрколог
часов.
Рассчитаем стоимость
тюрколог
одного часа машинного времени. Для этого
определим следующие составляющие:
– Сумму годовых амортизационных отчислений по формуле
тюрколог
:
Аг= Сб * Нам,
тюрколог
(3)
где Сб
тюрколог
– балансовая стоимость компьютера, руб/шт,
Нам
тюрколог
– норма амортизации, %.
Таким образом, при стоимости компьютера 25000 руб. и норме
амортизации 25%, амортизация будет
тюрколог
составлять:
Аг = 25000 * 0,25
тюрколог
= 6250 руб. в год
– Затраты на обслуживание составляют 500 руб. в месяц за 1 ПК. 500
78
руб. в месяц * 12 месяцев =
тюрколог
6000 руб. в год.
Следовательно, стоимость 1 часа машинного времени составляет: (6250
руб. в год +
тюрколог
6000 руб. в год) / 2016 часов = 6,1 руб./час.
На работу с
тюрколог
ЭВМ приходится: 1 месяца * 21 день в месяце * 8 часов
работы в день = 168 часов.
Затраты на машинное время за
тюрколог
весь период разработки составили:
Ксвт = 6,1 руб./час * 168 часа
тюрколог
= 1025 руб.
Прочие затраты на проектирование равны
тюрколог
3% от суммы общих затрат на
проектирование:
Кпроч = (15000 + 6300 + 1025) * 0,03 =
тюрколог
670 руб.
Общая сумма затрат на проектирование:
Кпр = 15000 руб. + 6300 руб. + 1025 руб. + 670 руб. =
тюрколог
22995 руб.
Расчет затрат на технические средства
тюрколог
управления:
Стоимость компьютера составляет 25000
тюрколог
руб. и прослужил он уже 2
года, таким образом, коэффициент износа
тюрколог
составляет 50%. Остаточная
стоимость компьютера составит
тюрколог
12500 руб. Необходимо учесть, что на работу
ИС на компьютере приходится около 70% рабочего времени ЭВМ.
Ктс = 12500 руб. * 0,7% = 8750
тюрколог
руб.
Затраты на создание линей связи
тюрколог
локальных сетей не учитываются, так
как магазин не использует локальную
тюрколог
сеть.
Клс = 0
тюрколог
.
К затратам на программные средства относится лицензия 1С
Предприятие 8.3
тюрколог
.
Кпо = 6300
тюрколог
.
Затраты на формирование информационной базы.
Формирование информационной базы заняло у разработчика 8
тюрколог
дней.
15000 / 21 = 714
тюрколог
руб./день – заработная плата разработчика в день.
8 дней * 714 руб. в день = 5712 руб
тюрколог
. – заработная плата разработчика на
формирование информационной базы.
На работу с ЭВМ при создании информационной базы потребовалось:
6,1 руб. в час * 8 часов * 8 дней = 390 руб
тюрколог
.
Сумма затрат на формирование информационной базы составляет:
79
Кио = 5712 руб. + 390 руб. = 6102 руб
тюрколог
.
Обучение персонала состоит из трех
тюрколог
составляющих. Необходимо
обучить двух продавцов (Обучал
тюрколог
одновременно двух продавцов) и директора
магазина. Время обучения продавцов равно 5 часам,
тюрколог
директора – 8 часам.
Можно рассчитать оклад обучаемого специалиста
тюрколог
в час.
15000 руб. / 21 день / 8 часов/день = 89 руб./час
тюрколог
.
Таким образом затраты на обучение персонала будут равны
тюрколог
:
Коб = (89 руб./час * 5часов) + (89 руб./час * 8 часов) = 1157 руб
тюрколог
.
Расчет затрат на опытную эксплуатацию
тюрколог
.
Опытная эксплуатация проводилась разработчиком в течение 4
тюрколог
дня.
4 дня * 714 руб. в день = 2856 руб
тюрколог
. – заработная плата разработчика за
время опытной
тюрколог
эксплуатации.
На работу с ЭВМ потребовалось
тюрколог
:
6, 1 руб. в час * 4 дней * 8 часов/день = 195 руб
тюрколог
.
Общая сумма затрат на опытную эксплуатацию
тюрколог
составляет:
Коэ = 2856 руб. +
тюрколог
195 руб. = 3051 руб.
Общая сумма капитальных затрат
тюрколог
будет равна (таблица 34):
К =
тюрколог
15000 + 8750 + 0 + 6300 + 10679 + 1157 + 3051 = 44937 руб.
Таблица 34.
Капитальные затраты проектирования ИС
Затраты
Состав
тюрколог
затрат
Планируемая сумма
Затраты на
проектирование ИС
Затраты на заработную плату проектировщиков;
15000 руб.
Затраты на инструментальные
программные средства для проектирования;
6300 руб
тюрколог
.
Затраты на
тюрколог
средства вычислительной технически
для проектирования
1025 руб
тюрколог
.
Прочие
тюрколог
затраты на проектирование
670 руб.
Затраты на технические средства управления
8750 руб
тюрколог
.
Затраты на создание линий связи локальных сетей
0 руб
тюрколог
.
Затраты на программные средства
6300 руб
тюрколог
.
Затраты на
формирование
информационной базы
ЗП разработчика
5712 руб
тюрколог
.
Работа ЭВМ
390 руб
тюрколог
.
Затраты на обучение
персонала
ЗП обучющего
1157 руб
тюрколог
.
Затраты на опытную
эксплуатацию
ЗП разработчика
2856 руб
тюрколог
.
Работа ЭВМ
195 руб
тюрколог
.
80
После подсчета
тюрколог
капитальных затрат представим данные таблицы в виде
диаграммы (рисунок 33
тюрколог
).
Рисунок 33
тюрколог
. Соотношение статей капитальных затрат по проекту
Эксплуатационные затраты, в отличие от капитальных, являются
повторяющимися. Они повторяются в каждом цикле производства, а
рассчитываются в сумме за год. Эксплуатационные затраты осуществляются
синхронно с производством. Эксплуатационные затраты составляют
себестоимость продукции или услуг. В состав эксплуатационных затрат на
информационную систему входят следующие затраты [18]
тюрколог
:
С = Сзп + Сао + Сто + Слс + Сни + Спроч,
тюрколог
(4)
где Сзп
тюрколог
– зарплата управленческого персонала, работающего с
использованием ИС (пользователей ИС
тюрколог
);
Сао
тюрколог
– амортизационные отчисления;
Сто
тюрколог
– затраты на техническое обслуживание, включая заработную плату
персонала ИС
тюрколог
;
Слс
тюрколог
– затраты, связанные с использованием глобальных вычислительных
сетей (Internet и др.);
Сни
тюрколог
– затраты на носители информации;
Спроч
тюрколог
– прочие затраты.
Наибольший
тюрколог
удельный вес в эксплуатационных затратах принадлежит
заработной плате, амортизационным отчислениям, техническому обслуживанию.
81
Рассчитаем заработную плату
тюрколог
персонала, работающего с использованием ИС:
Сзп =
тюрколог
125 руб./час * 2 час * 30 дней * 12 месяцев = 90000 руб. в год.
Ранее было подсчитано что средняя заработная плата сотрудника в час
равна 125 руб
тюрколог
.
Сотрудник работающий с ИС за день уделяет программе 2
тюрколог
часа.
Ранее в расчете капитальных затрат уже подсчитана сумма годовых
амортизационных отчислений, она равна 6250 руб
тюрколог
. в год.
Сао = 6250 руб
тюрколог
. в год
Затраты на техническое обслуживание составляют 500 руб. в месяц Сто =
500 руб. в месяц * 12 месяцев = 6000 руб
тюрколог
. в год.
Затраты, связанные
тюрколог
с использованием глобальных вычислительных сетей
(Internet и др.), равны нулю, так как ИС реализована локально.
Слс = 0 руб
тюрколог
. в год
Затраты на носители информации:
Сни = 0 руб
тюрколог
.
Прочие затраты равны 3% от суммы общих эксплуатационных затрат:
Спроч = (90000 + 6250 + 6000 + 0 + 0) * 0,03 = 3068 руб
тюрколог
./год.
Общая сумма эксплуатационных затрат будет равна:
С = 90000 + 6250 + 6000 + 0 + 0 + 3068 = 105318 руб
тюрколог
./год.
Таблица 35.
Эксплуатационные затраты ИС
Состав затрат
Планируемая сумма, руб. в год
Зарплата управленческого персонала
90000 руб
тюрколог
.
Амортизационные отчисления
6250 руб
тюрколог
.
Затраты на техническое обслуживание
6000 руб
тюрколог
.
затраты, связанные с использованием глобальных
вычислительных сетей (Internet идр.);
0 руб
тюрколог
.
затраты на носители информации;
0 руб
тюрколог
.
прочие затраты
3068 руб
тюрколог
.
Рассмотрим соотношение статей эксплуатационных затрат на рисунке 34.
82
Рисунок 34. Соотношение статей эксплуатационных затрат
Показатель совокупной стоимости владения ИС рассчитывается по
формуле:
ТСО = DE + IC,
тюрколог
(5)
где DE
тюрколог
(direct expenses) – прямые расходы;
IC
тюрколог
(indirect costs) – косвенные расходы.
При этом:
DE
тюрколог
= DE1 + DE2 + DE3 + DE4 + DE5 + DE6 + DE7 + DE8, (6)
где DE1
тюрколог
- капитальные затраты;
DE2
тюрколог
- расходы на управление ИТ;
DE3
тюрколог
- расходы на техническую поддержку АО и ПО;
DE4
тюрколог
- расходы на разработку прикладного ПО внутренними силами;
DE5
тюрколог
- расходы на аутсорсинг; DE6 - командировочные расходы; DE7 -
расходы на услуги связи; DE8 - другие группы расходов.
Капитальные затраты, рассчитаны ранее и равны 44937 руб
тюрколог
.
Расходы на управление ИТ состоят из 70%
тюрколог
от заработной платы
сотрудника, так как на работу с системой приходится
тюрколог
70% рабочего времени:
90000 руб./год * 0,7 = 63000 руб
тюрколог
./год.
Расходы на техническую поддержку АО и ПО.
Затраты на техническое обслуживание ПК рассчитаны ранее
тюрколог
и
составляют 6000 руб
тюрколог
. в год.
83
DE3 = 6000 руб
тюрколог
./год.
В процессе владения системой тестирования разработка прикладного ПО
не требуется, поэтому затраты на разработку прикладного ПО внутренними
силами в расчет не берутся.
Расходы на аутсорсинг не
тюрколог
учитываются, так как все работы будут
выполняться сотрудниками
тюрколог
магазина, без привлечения сторонних специалистов
DE5 = 0
тюрколог
.
При владении данной системой
тюрколог
командировки сотрудников не
требуются.
DE6 = 0
тюрколог
.
К расходам на
тюрколог
услуги связи равны нулю, так как ИС работает в
локальной системе
DE7 = 0
тюрколог
.
Другие группы расходов рассчитываются как 3% от всех прямых
расходов:
(44937 + 63000 + 6000 + 0 + 0 + 0 + 0) * 0,03 = 3418 руб
тюрколог
.
Общая сумма прямых расходов
тюрколог
будет составлять:
DE = 44937 + 63000 + 6000
тюрколог
+ 0 + 0 + 0 + 0 + 3418 =117355 руб. / год.
Косвенные «Непрямые» затраты будут
тюрколог
включать отвлечение
сотрудников от своих должностных
тюрколог
обязанностей в связи с работами загрузке и
актуализации рабочей
тюрколог
информации, справочной системы, обновлению
справочников системы.
Так как обновление
тюрколог
справочников осуществляется довольно редко и в
небольших объемах, 60
тюрколог
часа в месяц для этого будет достаточно.
15000 руб. / 30
тюрколог
день / 8 часов в день = 63 руб./час – заработная плата
сотрудника в час.
63 руб. в час *
тюрколог
60 часа в месяц = 3780 руб
тюрколог
./месяц – заработная плата
сотрудника в месяц.
Другие статьи косвенных затрат не
тюрколог
учитываются или включены в другие
группы прямых расходов. Таким
тюрколог
образом сумма косвенных затрат будет равна:
IC = 3780 руб./мес. * 12 мес
тюрколог
. = 45360 руб./год.
ТСО = 117355 + 45360 = 162715 руб
тюрколог
./год.
84
Для обобщающей характеристики эксплуатационно-технического уровня
системы используем аддитивно-мультипликативный показатель «значимость
технического решения» (З
ТР
), в общем виде рассчитываемый по формуле [18]:
З
ТР
= А
и
П
Р
С
З
М
к
О
и
Ш
о
тюрколог
, (7)
где А
и
тюрколог
коэффициент актуальности решенной технической задачи;
П
Р
тюрколог
коэффициент соответствия решенной технической задачи
программам важнейших работ научно-технического прогресса;
С
З
тюрколог
коэффициент сложности решенной технической задачи;
М
к
тюрколог
коэффициент места использования решенной технической задачи;
О
и
тюрколог
коэффициент объема использования решенной технической задачи;
Ш
о
тюрколог
коэффициент широты охвата охранными мероприятиями
решенной технической задачи.
Таблица 36.
Определение коэффициентов эксплуатационно-технического уровня
Коэффициенты
Базовый вариант
Разрабатываемый вариант
А
и
тюрколог
1
2
П
Р
тюрколог
1
1
С
З
тюрколог
1
1,7
М
к
тюрколог
1
1
О
и
тюрколог
1
1
Ш
о
тюрколог
1
1
З
тр
тюрколог
2
4,4
Таким образом, из таблицы 36 видно, что разрабатываемый
тюрколог
проект имеет
более высокий показатель эксплуатационно-технического
тюрколог
уровня по сравнению
с базовым.
Вычисляем коэффициент эксплуатационно-технического уровня К
ЭТУ
по
формуле:
тюрколог
(8)
где
З
ТРпр
значимость технического решения для проекта;
З
ТРбаз
значимость технического решения для базового варианта.
85
К
ЭТУ
= 4,4/2 = 2,2
тюрколог
К
ЭТУ
>1, следовательно, разработка проекта является оправданной с
технической точки зрения.
Кроме того, для большей уверенности в обоснованности автоматизации
можно использовать обобщающий индекс эксплуатационно-технического
уровня J
ЭТУ
, который рассчитывается по формуле:
тюрколог
(9)
где J
ЭТУ
тюрколог
комплексный показатель качества проекта по группе
показателей;
n
тюрколог
число рассматриваемых показателей;
b
i
тюрколог
коэффициент весомости i-го показателя;
X
i
тюрколог
относительный показатель качества, устанавливаемый экспертным
путем по выбранной шкале оценивания.
Для оценки J
ЭТУ
тюрколог
рекомендуется пятибалльная шкала оценивания.
В таблице 37
тюрколог
представлены результаты расчета балльно-индексным
методом.
Таблица 37
Расчет показателя качества
Показатель качества
Весовой
коэффициент, b
i
Оценка, X
i
Разрабатываемый
проект
Базовый
проект
Удобство работы
(пользовательский)
тюрколог
0,2
5
1
Надежность
(защита данных)
тюрколог
0,2
4
2
Функциональные
возможности
тюрколог
0,2
5
5
Временная
экономичность
тюрколог
0,3
5
1
Время обучения
персонала
тюрколог
0,1
3
4
Комплексный показатель качества J
ЭТУ
тюрколог
4,6
2,3
86
Коэффициент технического уровня А
к
рассчитывается по формуле:
(10
тюрколог
)
Вычислим коэффициент технического уровня А
к
:
А
к
= 4,6 / 2,3 =2
Для расчета экономического эффекта, рассчитаем приведенные затраты
З
i
на единицу работ, выполняемых по базовому и разрабатываемому вариантам,
по формуле:
З
i
C
i
Ен
К
i
, (11
тюрколог
)
где C
i
тюрколог
текущие эксплуатационные затраты единицы работ, р.;
Ен
тюрколог
=0,33 нормативный коэффициент экономической эффективности;
К
I
тюрколог
суммарные затраты, связанные с внедрением проекта.
Таблица 38.
Эксплуатационные затраты для базового и разрабатываемого проекта
Состав затрат
Базовый
проект
Разрабатываемый
проект
Зарплата управленческого
персонала
15000
тюрколог
10500
Амортизационные
отчисления
8000
тюрколог
6250
Затраты на техническое
обслуживание
500
тюрколог
500
Итого
23500
17250
Для базового варианта:
З
баз =
23500
+
0,33
0
23500
р
тюрколог
.
Для проекта:
К= 227605 - 195487 = 32118 р
тюрколог
., затраты на ПО не учитываются.
Зпр
=
17250
+
0,33
32118
27849
р
тюрколог
.
Экономический эффект от использования разрабатываемой системы
определяется по формуле:
Э
(З
б
А
к
З
п
)
А
2
,
тюрколог
(12)
где З
б
, З
п
приведенные затраты на единицу работ, выполняемых с