107
К стоимостным показателям относятся: абсолютное снижение
стоимостных затрат (C) в рублях за год, коэффициент относительного
снижения стоимостных затрат (К
C
), а также индекс снижения стоимостных
затрат (Y
C
), рассчитываемые аналогично:
1. Абсолютное снижение стоимостных затрат (C) в рублях за год:
C = С
0
- С
1
(4),
где С
0
- стоимостные затраты в рублях за год на обработку информации
«как есть»;
С
1
- стоимостные затраты в рублях за год на обработку информации
после внедрения автоматизируемой системы;
2. Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (К
C
):
К
C
= С / С
0
* 100% (5);
3. Индекс снижения стоимостных затрат (Y
T
):
Y
С
= С
0
/ С
1
(6).
Также нам необходимо рассчитать срок окупаемости затрат, которые
ушли на внедрение системы автоматизации обработки информации (Т
ок
),
рассчитываемые в годах, долях года или в месяцах года:
Т
ок
= К
П
/C (7),
где К
П
- затраты на создание системы
Приступим к расчетам показателей стоимостных и трудовых «как есть».
Всего существует 6 операций технологического процесса, для которых нужно
рассчитать объем работ в год, норму выработки, среднечасовую зарплату
сотрудника, стоимость одного машинного часа, часовую стоимость накладных
расходов:
1. Поиск и загрузка файла (10 мин/день)
2. Разархивирование файла (7.5 мин/день)
3. Получение данных (57.5 мин/день)
4. Преобразование (7.5 мин/день)
108
5. Выгрузка данных (15 мин/день)
6. Актуализация данных (82.5 мин/день)
Дополнительные параметры, в рамках технологического процесса:
Количество минут в часе = 60
Количество рабочих дней в году = ~246 (~138 дней для процесса)
Количество рабочих часов в году = ~1968 (1096.7 часов для процесса)
Количество рабочих часов в месяце = ~164
Стоимость ЭВМ = 150000 рублей
Норма амортизации ЭВМ = 25% (13.9% для процесса)
Стоимость электроэнергии = 6 руб/кВт
Потребление электроэнергии ЭВМ в час = 1 кВт
Обслуживание ЭВМ = 5000 руб/год (2786.5 руб/год для процесса)
Зарплата сотрудника = 80000 руб/год
1. Объем работ в год измеряется в часах:
( количество минут операции / количество минут в часе ) * количество
рабочих дней в году, а именно:
1. ( 10 / 60 ) * 365 = 62 час/год;
2. ( 7.5 / 60 ) * 365 = 45.6 час/год;
3. ( 57.5 / 60 ) * 365 = 350.4 час/год;
4. ( 7.5 / 60 ) * 365 = 45.6 час/год;
5. ( 15 / 60 ) * 365 = 91.2 час/год;
6. ( 82.5 / 60 ) * 365 = 501.9 час/год;
2. Норма выработки измеряется в количестве операций в час:
количество минут в часе / количество минут операции, а именно:
1. 60 / 10 = 6 опер/час;
2. 60 / 7.5 = 8 опер/час;
3. 60 / 57.5 = 1.04 опер/час;
4. 60 / 7.5 = 8 опер/час;
109
5. 60 / 15 = 4 опер/час;
6. 60 / 82.5 = 0.73 опер/час;
3. Среднечасовая зарплата сотрудника в рублях:
Зарплата в месяц / количество рабочих часов в месяце, а именно 80000 /
164 = 487.8 руб/час;
4. Стоимость машинного часа также измеряется в рублях:
стоимость затрат на работу ЭВМ в год / количество рабочих часов ЭВМ
в году для этого процесса, а именно 30216.7 / 1096.7 = 27.6 руб/час;
Стоимость затрат = амортизация за рабочих год + электроэнергия в
рабочих год + обслуживание в рабочий год, то есть 20850 + 6580.2 +
2786.5 = 30216.7 рублей;
Амортизация за рабочий год = стоимость ЭВМ * норма амортизации за
рабочий год, то есть 150000 * 13.9% = 20850 руб/год;
Электроэнергия в рабочий год = потребление электроэнергии ЭВМ в
час * стоимость электроэнергии * количество рабочих часов в год, то
есть 1 * 6 * 1096.7 = 6580.2 руб/год;
5. Часовая стоимость накладных расходов в рублях:
расходные материалы для работы / количество рабочих часов в год;
Расходные материалы не используются из-за ЭВМ, поэтому 0 руб/час.
Операции технологического процесса при базовом, то есть актуальном
проектном, варианте за год представлены в таблице 25.
110
Таблица 25
Характеристика затрат на обработку информации по базовому (или проектному) варианту
№
п/п
Операция
технологичес-
кого процесса
Объем
работы
в год
(час)
Норма
выработки
(опер/в
час)
Трудо-
емкость
(час/год)
Среднечасо-
вая зарплата
специалиста
(руб)
Стоимость 1
машинного
часа (руб)
Часовая
стоимость
накладных
расходов
(руб)
Стоимостные
затраты
(руб/год)
111
Всего на текущий момент, используя актуальный процесс обработки информации, трудоемкость
занимает 1069 часов в год, а на стоимостные затраты – 550911 рублей в год.
1
2
3
6
7
8
9
10
12
1
Поиск и загрузка
файла
62
6
10.3
487.8
27.6
0
5308.6
2
Разархивирование
45.6
8
5.7
487.8
27.6
0
2937.8
3
Получение данных
350.4
1.04
336.9
487.8
27.6
0
173638.3
4
Преобразование
данных
45.6
8
5.7
487.8
27.6
0
2937.8
5
Выгрузка данных
91.2
4
22.8
487.8
27.6
0
11751.1
6
Актуализация
данных
501.9
0.73
687.5
487.8
27.6
0
354337.5
Итого:
~1069
~550911
112
3.2. Расчёт показателей экономической эффективности проекта
После того, как мы разобрались с методикой расчета экономической
эффективности и представили расчеты трудозатрат и стоимостных затрат для
базового варианта - текущего, необходимо произвести расчет для внедряемого
программного обеспечения – проектного варианта и сделать вывод, станет ли
нововведение эффективнее в экономическом плане или наоборот убыточнее.
Приступим к расчетам показателей стоимостных и трудовых «как
будет». Всего имеется аналогичные 6 операций технологического процесса, для
которых также нужно рассчитать объем работ в год, норму выработки,
среднечасовую зарплату сотрудника, стоимость одного машинного часа,
часовую стоимость накладных расходов:
1. Поиск и загрузка файла (0.4 мин/день)
2. Разархивирование файла (0.02 мин/день)
3. Получение данных (0.02 мин/день)
4. Преобразование (0.07 мин/день)
5. Выгрузка данных (0.1 мин/день)
6. Актуализация данных (0.07 мин/день)
Дополнительные параметры, в рамках технологического процесса:
Количество минут в часе = 60
Количество рабочих дней в году = ~246 (~0.52 дней для процесса)
Количество рабочих часов в году = ~1968 (4.14 часа для процесса)
Количество рабочих часов в месяце = ~164
Стоимость ЭВМ = 150000 рублей
Норма амортизации ЭВМ = 25% (0.05% для процесса) 0.21%
Стоимость электроэнергии = 6 руб/кВт
Потребление электроэнергии ЭВМ в час = 1 кВт
Обслуживание ЭВМ = 5000 руб/год (10.5 руб/год для процесса)
113
Зарплата сотрудника = 80000 руб/год
1. Объем работ в год измеряется в часах:
( количество минут операции / количество минут в часе ) * количество
рабочих дней в году, а именно:
1. ( 0.4 / 60 ) * 365 = 2.43 час/год;
2. ( 0.02 / 60 ) * 365 = 0.12 час/год;
3. ( 0.02 / 60 ) * 365 = 0.12 час/год;
4. ( 0.07 / 60 ) * 365 = 0.43 час/год;
5. ( 0.1 / 60 ) * 365 = 0.61 час/год;
6. ( 0.07 / 60 ) * 365 = 0.43 час/год;
2. Норма выработки измеряется в количестве операций в час:
количество минут в часе / количество минут операции, а именно:
1. 60 / 0.4 = 150 опер/час;
2. 60 / 0.02 = 3000 опер/час;
3. 60 / 0.02 = 3000 опер/час;
4. 60 / 0.07 = 857.15 опер/час;
5. 60 / 0.1 = 600 опер/час;
6. 60 / 0.07 = 857.15 опер/час;
3. Среднечасовая зарплата сотрудника в рублях:
Зарплата в месяц / количество рабочих часов в месяце;
Сотрудник не задействуется в процессе, поэтому 0 рублей;
4. Стоимость машинного часа равна 27.6 руб/час;
5. Часовая стоимость накладных расходов в рублях:
расходные материалы для работы / количество рабочих часов в год;
Расходные материалы не используются из-за ЭВМ, поэтому 0 руб/час.
Операции технологического процесса при базовом, то есть актуальном
проектном, варианте за год представлены в таблице 26.
114
Таблица 26
Характеристика затрат на обработку информации по базовому (или проектному) варианту
№
п/п
Операция
технологичес-
кого процесса
Объем
работы
в год
(час)
Произво-
дитель-
ность ЭВМ
(опер/в
час)
Трудо-
емкость
(час/год)
Среднечасо-
вая зарплата
специалиста
(руб)
Стоимость 1
машинного
часа (руб)
Часовая
стоимость
накладных
расходов
(руб)
Стоимостные
затраты
(руб/год)
115
Всего на текущий момент, используя актуальный процесс обработки информации, трудоемкость
занимает 0.0034 часов в год, а на стоимостные затраты – 0.13 рублей в год.
1
2
3
6
7
8
9
10
12
1
Поиск и загрузка
файла
0.4
150
0.003
0
27.6
0
0.08
2
Разархивирование
0.02
3000
0.000007
0
27.6
0
0.01
3
Получение данных
0.02
3000
0.000007
0
27.6
0
0.01
4
Преобразование
данных
0.07
857.15
0.00008
0
27.6
0
0.01
5
Выгрузка данных
0.1
600
0.0002
0
27.6
0
0.01
6
Актуализация
данных
0.07
857.15
0.00008
0
27.6
0
0.01
Итого:
0.0034
0.13
116
Далее мы произведем сравнительные расчеты проектных вариантов в
организации АО «Цифровой диван» «как есть» и «как будет».
Сначала рассчитаем снижение трудовых затрат:
1. Абсолютное снижение трудовых затрат (Т) в часах за год:
Т = Т
0
- Т
1
(1),
где Т
0
– 1069 час/год;
Т
1
– 0.0034 час/год;
Т = 1069 – 0.0034 = 1068.9966
2. Коэффициент относительного снижения трудовых затрат (К
Т
):
К
Т
= Т / T
0
* 100% (2);
К
Т
= 1068.9966 / 1069 * 100% = 0.9999968
3. Индекс снижения трудовых затрат (Y
T
):
Y
T
= T
0
/ T
1
(3);
Y
T
= 1069 / 0.0034 = 314411,76
Затем производим расчёт снижения стоимостных затрат:
1. Абсолютное снижение стоимостных затрат (C) в рублях за год:
C = С
0
- С
1
(4),
где С
0
– 550911 руб/год;
С
1
– 0.13 руб/год;
C = 550911 – 0.13 = 550910.87 руб/год;
2. Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (К
C
):
К
C
= С / С
0
* 100% (5);
К
C
=
550910.87 / 550911 * 100% = 0.99999976;
3. Индекс снижения стоимостных затрат (Y
T
):
Y
С
= С
0
/ С
1
(6);
Y
С
= 550911 / 0.13 = 4237776.92.
После этого рассчитываем срок окупаемости затрат, которые ушли на