87
По результатам проверки, приложение работает в пределах
допустимых значений, что показывает об успешном прохождении испытаний.
88
3. ОБОСНОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ПРОЕКТА
3.1. Выбор и обоснование методики расчёта экономической
эффективности
Информатизация предприятия - процесс постоянного
совершенствования не только самих информационных систем, используемых
в организации, но и системы управления организацией в целом. Поэтому для
оценки финансовых затрат на автоматизацию необходимо определять
факторы успеха и факторы риска таких проектов. Необходимо соотносить
затраты и получаемые преимущества с точки зрения финансовой и
организационных ресурсов организации. Должный уровень обладания этими
знаниями обеспечит эффективность вложений в информационные технологии
и бизнес организации в целом.
В данном разделе описывается обоснование экономической
эффективности рассмотренных в работе решений по совершенствованию
существующей системы обработки информации, и определение срока
окупаемости этих изменений.
Единого подхода к расчету показателей эффективности
информационных систем в настоящий момент не существует. Основываясь на
этом, сначала необходимо выбрать одну из существующих методик и
произвести расчет на основе фактических данных.
В качестве методики расчёта экономической эффективности
использовано сравнение вариантов без использования разработанного модуля
и процесс с его использованием.
Разработка автоматизированного решения комплекса задач требует
значительных материальных и временных затрат. Для максимальной отдачи
вложенных средств необходимо провести расчеты экономической
эффективности разрабатываемого проекта.
Существует несколько направлений расчета экономической
эффективности:
89
• Сравнение вариантов организации ИС по комплексу задач
(например, сравнение ИС, предлагаемой в проекте, с существующей);
• Сравнение вариантов организации информационной базы
комплекса задач (например, сравнение файловой организации и баз данных);
• Сравнение вариантов технологии проектирования ИС (например,
индивидуального проектирования с методами, использующими пакеты
программ или модельного проектирования);
• Сравнение вариантов технологии внутримашинной обработки
данных.
Экономическая эффективность определяется сравнением трудовых и
стоимостных показателей от внедрения автоматизированной системы,
рассчитываемых за годовой период, которые позволяют измерить экономию
от внедрения предлагаемого проекта машинной обработки информации
относительно базового варианта.
К трудовым показателям относятся следующие:
Абсолютное снижение трудовых затрат ΔТ в часах за годовой период:
где Т0 – трудовые затраты на обработку информации по базовому
варианту в часах за год;
Т1 – трудовые затраты на обработку информации по предлагаемому
варианту в часах за год.
Коэффициент относительного снижения трудовых затрат КТ:
Индекс снижения трудовых затрат или повышения
производительности труда YТ, который показывает во сколько раз снизится
трудоемкость автоматизированного способа по сравнению с ручным:
Трудовые показатели характеризуют снижение трудоемкости решения
задачи за счет внедрения автоматизированной обработки информации.
90
Стоимостные показатели характеризуют экономию от внедрения
автоматизированного варианта решения задачи. Расчет стоимостных
показателей осуществляется по следующим формулам:
Абсолютное снижение стоимостных затрат ΔС в рублях за год:
где С0 – стоимостные затраты на обработку информации по базовому
варианту в рублях за год;
С1 – стоимостные затраты на обработку информации по проектному
варианту в рублях за год.
Коэффициент относительного снижения трудовых затрат КС:
Индекс снижения стоимостных затрат или повышения
производительности труда YС:
При оценке эффективности используются обобщающие и частные
показатели. К основным обобщающим показателям экономической
эффективности относятся: годовой экономический эффект, расчетный
коэффициент эффективности капитальных вложений, срок окупаемости
системы.
Годовой экономический эффект от внедрения проекта (Эг)
определяется как разность между годовой экономией и приведенными к году
единовременными капитальными вложениями :
Э
г
где КП – единовременные затраты на проектирование (руб.), которые
рассчитываются по формуле (3.8);
ЕН – нормативный коэффициент эффективности капитальных
вложений.
К единовременным капитальным затратам (КП) относятся затраты на
приобретение программного средства, проектирование и программирование
91
комплекса задач, а также затраты на отладку и внедрение программного
комплекса.
Произведение КП* ЕН в данном случае следует рассматривать как
долю затрат, которые должны окупаться в течение одного года. ЕН
принимается равным 0,15 для всех отраслей деятельности. Он представляет
собой минимальную норму эффективности капитальных вложений, ниже
которых они нецелесообразны.
КП = С
ФОРМ.ТРЕБ.
+С
РАЗР.КОНЦ.
+С
ТЕХ.ЗАД.
+С
ТЕХ.ПРОЕКТ
+С
РАБ.ДОК.+
С
ВВД
,
где С
ФОРМ.ТРЕБ
– затраты на формирование требований;
С
РАЗР.КОНЦ.
– затраты на разработку концепции;
С
ТЕХ.ЗАД.
– затраты на формирование технического задания;
С
ТЕХ.ПРОЕКТ Р
– затраты на техническое проектирование;
С
РАБ.ДОК.
– затраты на разработку документации;
С
ВВД
– затраты на ввод в действие.
Затраты на оплату труда программистов и проектировщиков на
проектирование, программирование, отладку и внедрение комплекса задач
рассчитываются по следующей формуле:
С
зпi
= n
i
* T
i
* a
i
* (1 + K
g
),
где n
i
– количество занятых человек на i-ой операции;
T
i
– трудоемкость i-ой операции;
a
i
– часовая тарифная ставка работника (руб.);
K
g
– коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату,
отчисления на социальное страхование, косвенные и накладные расходы (K
g
обычно от 0,53 до 0,85).
Затраты на машинное время, которые требуется иметь на отладку и
внедрение комплекса рассчитываются по следующей формуле:
Смвi = n
i
* T
i
* z
ЭВМ
где zЭВМ – стоимость одного машинного часа.
Срок окупаемости – показатель эффективности использования
капиталовложений и представляет собой период времени, в течение которого
92
произведенные затраты на программное средство окупаются за счет
полученного эффектам. Таким образом, срок окупаемости (ТОК) – это
отношение капитальных затрат на разработку и внедрение экономической
информационной системы к годовой экономии:
Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных
затрат (ЕР) представляет собой отношение годовой экономии к капитальным
затратам на разработку и внедрение системы:
3.2. Расчёт показателей экономической эффективности проекта
В этом пункте рассчитаем расходы на работу в базовом виде и на
работу уже после внедрения задачи автоматизации.
Расчет трудовых затрат согласно базовому и проектируемому
варианту.
А) Базовый вариант.
Объем активности измеряется количеством обработанных документов,
которые эксперт должен обработать в существующей системе. В этом случае
подсчет заявок и проектов основан на бумажных формах документов, в этом
случае есть ответственное лицо, которое вручную записывает необходимые
данные в формализованной форме, без анализа предоставленной информации,
с использованием средств автоматизации.
Уровень развития показывает, насколько эксперт способен
обрабатывать документы за один час, используя базовую форму решения
проблем. В нашем случае стоимость обучения в час составляет 2 документа.
Трудоёмкость (А1) обусловливается разделением объёма деятельность
на норму выработки.
А1 =1800 /2 = 900 час.
Б.)Проектный вариант.
93
Норма выработки при проектном варианте демонстрирует, какое
количество эксперт за один час обрабатывает документов с применением
разработанной системы.
Норма выработки в час составляет 14 документов.
Трудоёмкость (А2) обусловливается разделением объёма деятельность
на норму выработки:
А2 = 1800 /14 = 128 час.
Абсолютный коэффициент уменьшения трудовых расходов (∆Р ):
Коэффициент относительного снижения трудовых затрат (Тз):
Индекс изменения трудовых затрат или повышение
производительности труда (Пт):
Расчет стоимостных показателей по базовому и проектируемому
варианту:
А. Базовый вариант
1. Материальные затраты:
В материальные затраты на обрабатывание информации включаются
расходы на расходные использованные материалы: скоросшиватели, ручки,
карандаши, линейки, ластики, штрих, бумага формата А4. Посчитано, то что
каждый месяц на это необходимо расходовать 350 р..
Картриджи: 1 шт. 700 р. = 700 р.;
Итого: 1050 р. в месяц
Соответственно на год потребуется:
1050 х 12 = 12600 р.
2.Трудовые затраты.
94
Количество работников - 1 человека. ФОТ (Фонд оплаты труда)
сотрудника – 400р./час. * 160 час. = 64000 рублей в месяц.
Фонд заработной платы за год составляет:
64000 х 12 = 768000 р.
Б. Проектный вариант.
1. Материальные затраты:
В материальные затраты на обработку информации включаются
следующие расходные материалы:
картриджи 1 шт. х 700 р. = 700 р.;
бумага 1 шт. х 120 руб. = 120 р.;
Итого: 820 р. в месяц
Значит на год потребуется:
820 х 12 = 9840 р.
2.Трудовые затраты.
Количество работников - 1 человека. ФОТ (Фонд оплаты труда)
сотрудника – 400р./час. * 160 час. = 64 000 рублей в месяц.
Фонд заработной платы за год составляет:
64 000 x12= 768 000 р.
3.Накладные расходы (в данном случае состоят из суммы стоимости
потреблённой электроэнергии):
2000Кв/ч*1,50руб.=3 000 р.
Сопровождение - 30000 р. в год.
Срок действия проекта - 5 лет, тогда амортизационные отчисления
составят 14,2% (100% / 5) от капитальных вложений.
Капитальные вложения (инвестиции) в создание проекта.
Сводный инвестиционный план проекта, таким образом, суммарные
затраты стоимость проекта равна 206750,00 руб.
Сумма амортизационных начислений 14,2% от капитальных вложений:
206750,00 х 0, 14 = 28 945 р.
95
Всего затраты на автоматизированную обработку информации
составляют:
Сп = 9840 + 30000 + 206750 = 246 590 р.
Рассчитаем значение стоимостных показателей:
Абсолютное снижение стоимостных затрат(∆С):
Коэффициента относительного снижения стоимостных затрат (Кс):
Индекс изменения стоимостных затрат (Yc):
Определим экономические показатели системы. Это соотношение
экономического эффекта, достигнутого в течение фиксированного периода
времени от инвестиций, до инвестированной суммы, что обеспечивает
реализацию мер и получение экономического эффекта.
Экономический эффект требует самого чистого дохода, то есть цены за
вычетом себестоимости.
Формула экономической эффективности имеет вид:
где: ∆С - чистый доход (прибыль), полученный в течение года от
эксплуатации внедрённого проекта;
Кз - объём инвестиций, за счёт которого обеспечен доход.
Е =521410/206750=2,6
Эффективность капитальных расходов обусловливается сроком
окупаемости (Т) дополнительных капитальных затрат на модернизацию
информационной системы:
Срок окупаемости определяется, как обратная величина Е
96
Экономические показатели, полученные в результате дипломного
проектирования, представлены в таблице 20.
Таблица 20
Экономические показатели проекта
Наименование показателей эффективности
Ед.
измерения
Результат
Необходимые инвестиции на разработку системы
Руб.
178221
Годовые затраты на планирование продаж при
базовом варианте
Руб.
768000
Годовые затраты на автоматизированное
планирование продаж
Руб.
191345
Годовой экономический эффект
Руб.
521410
Экономическая эффективность проекта
2,6
Срок окупаемости проекта
лет
0,3