75
Расчетный коэффициент эффективности капитальных затрат (Е
р
) представляет
собой отношение абсолютного снижения стоимостных затрат к затратам на
разработку и внедрение проекта:
Е
р
= С / К
П
.
(3.15)
Для расчета срока окупаемости (Т
ОК
) необходимо найти отношение
капитальных затрат на разработку и внедрение ЭИС к абсолютному снижению
стоимостных затрат:
Т
ОК
= К
П
/ С.
(3.16)
Затраты на создание проекта машинной обработки данных (К
П
) (руб.)
рассчитывается как сумма затрат по категориям:
К
П
= К
предпр
+ К
проект
+ К
разр
+ К
внедр
+ K
эксп
(3.17)
К
предпр
– затраты на предпроектное обследование (руб.);
К
проект
- затраты на проектирование данных (руб.);
К
разр
– затраты на разработку, тестирование, написание документации (руб.);
К
внедр
-
затраты на внедрение (руб.).
K
эксп
- затраты на эксплуатацию и сопровождение (руб.).
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Показатели прямой эффективности машинной обработки информации
определяются в результате сравнения двух вариантов:
базового варианта, в качестве которого выступает существующая
система обработки информации в компании;
спроектированная система - результат автоматизации базового варианта
с целью снижения затрат на обработку информации и повышения
производительности существующей системы.
В дипломном проекте рассчитываются абсолютные и относительные
показатели прямой экономической эффективности. Расчет стоимостных и трудовых
затрат при ручной и машинной обработке был проведен согласно методике расчета,
приведенной в пункте 3.1.
Для того, чтобы рассчитать сумму затрат на проект автоматизации
76
необходимо было произвести следующие расчеты:
- сумма трудовых затрат на разработку ИС, которая показана на рисунке 3.1,
- стоимость материальных ресурсов, которая показана в таблице 3.1.
- сводный инвестиционный план проекта автоматизации, который приведен в
таблице 3.2.
Рис. 3.1. Сумма трудовых затрат на разработку ИС
Для разработки проекта автоматизации не требуется покупки
дополнительного оборудования. Все работы будут осуществляться на имеющихся
компьютерах и оборудовании.
Для расчета стоимости материальных ресурсов за основу бралась их
77
первоначальная стоимость и процент годовых амортизационных отчислений.
Стоимость использования материальных ресурсов определялась, исходя из того
положения, что каждый материальный ресурс использовался в задаче в течение 8
часов.
Формулы для определения стоимости использования материальных ресурсов
выглядят следующим образом:
С
ТС
= С
1час ТС
* n * 8, (3.2.1)
где С
ТС
– стоимость использования технического средства,
С
1час ТС
– стоимость 1 часа работы технического средства,
n – количество задач, использующих ТС в проекте (предполагается, что
каждая задача использует ТС в течение 8 часов).
С
ПС
= С
1час ПС
* m * 8, (3.2.2)
где С
ПС
– стоимость использования программного средства,
С
1час ПС
– стоимость 1 часа работы программного средства,
m – количество задач, использующих ПС в проекте (предполагается, что
каждая задача использует ПС в течение 8 часов).
С
1час ТС
= БС
ТС
* 0,25 / 200 / 8, (3.2.3)
где БС
ТС
– балансовая стоимость технического средства,
0,25 – установленный процент годовых амортизационных отчислений,
200 – количество рабочих дней в году,
8 – количество рабочих часов в дне.
С
1час ПС
= БС
ПС
* 0,1 / 200 / 8, (3.2.4)
где БС
ПС
– балансовая стоимость программного средства,
0,1 – процент годовых амортизационных отчислений (определяется
условиями эксплуатации ПС),
200 – количество рабочих дней в году,
8 – количество рабочих часов в дне.
78
Таблица 3.1
Расчет стоимости использования материальных ресурсов в проекте
Наименование
материального
ресурса
Вид
материального
ресурса (ТС
–
техническое
средство, ПС
–
программное)
Балансовая
стоимость,
руб.
Амортизационные
отчисления, руб.
Стоимость 1 часа
использования,
руб.
Количество задач,
использующих
ресурс
Стоимость
использования
мат.ресурса,
руб./проект
Компьютер 1
ТС
3000
0
7500
4,7
30
1128,0
Компьютер 2
ТС
2800
0
7000
4,4
2
70,4
МФУ 1
ТС
6500
1625
1,0
32
256,0
ОС
ПС
7000
700
0,4
32
102,4
Прикладное
ПО
ПС
5000
500
0,3
31
74,4
Инструменталь
ное ПО
ПС
3000
300
0,5
12
48,0
Итого:
1679,2
Сводный инвестиционный план проекта автоматизации представлен в таблице
3.2. Суммарные данные этой таблицы потребуются для расчетов показателей
экономической эффективности проекта.
Таблица 3.2
Сводный инвестиционный план проекта автоматизации
Статьи затрат
Ед. изм.
Кол-во
Стоимо
сть
ед-цы,
руб.
Затраты
на проект,
руб.
1. Прямые
затраты:
трудовые
материальные
чел.-час
дни
использования
2153,6
139
*
*
612 540,0
1 679,2
Итого прямых затрат:
614 219,2
2. Косвенные
затраты:
з/п руководства
электроэнергия
аренда помещений
чел.-час
КВт/час
кв.м
772,8
1500
50
*
1,05
270,0
63 248,0
1 575,0
13 500,0
79
обучение персонала
рисковый запас
чел-час.
*
16
*
1000,0
*
16 000,0
15 000,0
Итого косвенных затрат:
109 323,0
Всего затрат на проект:
723 542,2
Таблица 3.3
Расчет трудовых и стоимостных затрат для базового варианта
№
п/
п
Наименование
операции
Количеств
о
документо
в в мес.,
шт.
Трудоемко
сть на 1
документ
(чел.-час)
Трудоемко
сть за год
(чел.-час)
З/п
специалис
та за год
(руб.)
Накладны
е расходы
на 1
документ
(руб.)
Накладны
е расходы
на за год
(руб.)
Общие
стоимостные
затраты за
год (руб.)
1
Создание заявки на
проверку неисправности
100
1.5
1800
630 000
0.2
168
630 168
2
Создание отчета на
обслуживание
100
0.5
600
210 000
0.2
168
210 168
3
Оформление запроса
100
0.25
300
300 000
0.2
240
300 240
4
Сбор данных об
обслуживании
100
1.1
1320
90 000
0.3
108
90 108
5
Поиск по архиву
1
0.4
4.8
192
3.0
36
228
6
Контроль выполнения
обслуживания
1
0.7
8.4
192
3.0
36
228
7
Составление отчета
1
0.8
9.6
192
3.0
36
228
Итого:
*
*
4042.8
1 440 576
*
906
1 441 536
81
Таблица 3.4
Расчет трудовых и стоимостных затрат для проектного варианта
№
п/
п
Наименование
операции
Количеств
о
документо
в в мес.,
шт.
Трудоемко
сть на 1
документ
(чел.-час)
Трудоемко
сть за год
(чел.-час)
З/п
специалис
та за год
(руб.)
Накладны
е расходы
на 1
документ
(руб.)
Накладны
е расходы
на за год
(руб.)
Общие
стоимостные
затраты за
год (руб.)
1
Создание заявки на
проверку неисправности
100
0.09
75.6
37 800
0.1
84.0
37 884
2
Создание отчета на
обслуживание
100
0.03
25.2
12 600
0.1
84.0
12 684
3
Оформление запроса
100
0.03
25.2
12 600
0.1
84.0
12 684
4
Сбор данных об
обслуживании
100
0.03
36.0
18 000
0.1
120.0
18 120
6
Поиск по архиву
1
0.24
2.88
1 440
0.1
1.2
1 441.2
7
Контроль выполнения
обслуживания
1
0.24
2.88
1 440
0.1
1.2
1 441.2
8
Составление отчета
1
0.24
2.88
1 440
0.1
1.2
1 441.2
Итого:
*
*
181.44
90 720
*
411.6
91 131.6
82
Таблица 3.5
Показатели эффективности внедрения проекта автоматизации
Затраты
Абсолютное изменение затрат,
Коэффициент
изменения
затрат К
Т
Индекс изменения
затрат Y
T
базовый
вариант
проектный
вариант
Трудоемкость
T
0
(чел.-час)
T
1
(чел.-час)
Т =Т
0
-Т
1
(чел.-час)
=Т/T
0
*100%
=T
0
/T
1
4042.8
181.44
2 842.56
94%
16.7
Стоимость
C
0
(руб.)
C
1
(руб.)
С =C
0
-C
1
(руб.)
К
C
=С /C
0
*100%
Y
C
=C
0
/C
1
1 441 536.0
91 131.6
1 350 404.4
93.6%
15.8
83
Таблица 3.5 показывает, что происходит улучшение качественных
характеристик процесса обработки заявки клиента (изменение абсолютных
величин затрат времени и стоимости). При этом минимизируются затраты
финансовых средства и трудовые затраты.
На основе таблицы 3.5 рассчитаны остальные показатели экономической
эффективности проекта:
1) Срок окупаемости затрат на внедрение проекта обработки информации с
помощью внедряемой ИС:
Т
ок
= 723 542.2 / 1 350 404.4 = 0,5 (лет)
2) Годовой экономический эффект от разработки и внедрения ИС:
Э = 1 350 404.4 - 723 542.2 * 0,15 = 1 241 873.07 (руб.),
Годовой экономически эффект показывает, какая доля капитальных
вложений в проект будет окупаться в течение одного отчетного года.
3) Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных
затрат:
Ер = 1 350 404.4 / 723 542.2 = 1.9
Расчетный коэффициент эффективности капитальных вложений выше
нормативного, и это означает, что затраты на реализацию проекта могли бы быть
значительно больше. Однако выбранный способ приобретения ИС (собственная
разработка) был верным, что и демонстрируют произведенные расчеты экономии
денежных средств.
84
Рис. 3.2. Сопоставление трудовых затрат
Рис. 3.3. Сопоставление стоимости реализации вариантов ИС
Рисунки 3.2 и 3.3 наглядно демонстрируют рассчитанные показатели
экономической эффективности и их сопоставление.
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
чел.-час./год
Базовый вариант
Проектный вариант
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
1600000
руб./год
Базовый вариант
Проектный вариант