5
Содержание
Введение………………………………………………………………..
4-
6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ
РОЛИ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА ТАДЖИКИСТАНА КАК
ОРГАНА БАНКОВСКОГО НАДЗОРА ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИ……………………………………..
1.1. Банковское надзор: понятие и необходимость………………..
7-
33
7-
13
1.2. Макропруденциальная политика: цели, инструменты и
применение в России и зарубежных странах……...........................
13
-
21
1.3 Системы банковского надзора зарубежных стран
Система банковского надзора в США...............................................
21
-
26
1.4. Национальный банк Таджикистана как орган банковского
надзора за деятельностью кредитных организаций........................
26
-
33
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА В
РЕСПУБЛИКЕ ТАДЖИКИСТАНЕ...................................................
2.1. Современное состояние банковской системы Республики
Таджикистан ..........................................................................................
34
-
45
6
34
-
43
2.2. Некоторые проблемы санации проблемных банков в
Республике Таджикистане...................................................................
43
-
45
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ БАНКОВСКОГО
НАДЗОРА В РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН.............................
3.1 Требования к совершенствованию банковского надзора
Республики Таджикистан.....................................................................
46
-
56
46
-
50
3.2 Основные направления развития нормативной базы
банковского надзора.............................................................................
50
-
53
3.3. Рекомендации по совершенствованию банковского надзора
Национальным банком Таджикистана в деятельности
коммерческих банков............................................................................
53
-
56
Заключение……………………………………………………………..
57
-
59
7
Список использованных источников……………………………….
60
-
62
Введение
Актуальность данной темы обусловлена тем, что проблемы развития
банковского надзора в Республики Таджикистан, к счастью, и на фоне
стабилизации банковского сектора, привлекают не меньшее внимание, чем во
время кризиса. Политика Национального банка Таджикистана,
последовательная политика приближения требований, предъявляемых к
банкам, к лучшей международной банковской практике во многих случаях
оказывает достаточно серьезное влияние на конкретные операции банков.
Однако общим экономическим аспектам развития банковского надзора
уделяется либо недостаточное внимание, либо его роль рассматривается
достаточно узко.
Банки играют жизненно важную роль в экономике, и поддержание
стабильности банковской системы является постоянной заботой широкой
общественности. Поэтому важную индивидуальную роль играют органы
банковского надзора и внешние аудиторы. Усложнение банковской
деятельности требует более глубокого понимания и, при необходимости,
более тесной связи между надзорными органами и внешними аудиторами.
Банковский надзор основывается на системе лицензирования, которая
позволяет надзорным органам выявлять регулируемых лиц и контролировать
их вхождение в банковский сектор. Для того чтобы получить и сохранить
лицензию, юридические лица должны соблюдать определенные
пруденциальные требования. Эти требования могут варьироваться от страны
к стране в их точных спецификациях; некоторые из них имеют точное
определение в правилах, другие имеют более широкое определение, что
8
позволяет надзорным органам интерпретировать его так, как они считают
нужным.
Целью дипломного исследования является определение причин
возникновения проблем в банках, в кризисных или предкризисных ситуациях,
а также анализ методов и способов воздействия надзорных органов на эти
банки.
Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:
-рассмотреть понятие и структуру банковской системы, охарактеризовать
деятельность Национального банка Таджикистана и коммерческих банков с
точки зрения банковского надзора;
-рассмотреть систему банковского надзора в зарубежных странах;
-изучить и охарактеризовать систему банковского надзора в Республики
Таджикистан, построенную:
во-первых, описать нормативную базу банковского надзора,
лицензирования банков, рассмотреть порядок проведения аудита счетов,
предоставляемых банками, а также рассмотреть систему лицензирования
(аудита) и порядок осуществления контроля за соблюдением банками
требований надзорных органов.
-рассмотреть и описать проблемы и перспективы банковского надзора в
Республики Таджикистан, требования к совершенствованию этой системы,
отметить, в каком направлении должно стать совершенствование нормативно-
правовой базы банковского надзора в Республики Таджикистан.
Следует также отметить, какие методы используются для работы с
проблемными банками, а также порядок применения мер регулирования
кредитных организаций.
Методологическую и теоретическую основу исследования составляют
фундаментальные положения экономической науки, системный подход к
изучению исследуемых объекта и предмета, труды отечественных и
зарубежных ученых, посвященные банковской деятельности, и
9
государственное регулирование, а также законодательные и нормативные
материалы.
Крайне важно для написания дипломной работы было проведено
исследование материалов, особенно банковской статистики.
Теоретическая и практическая значимость работы заключается в
углублении знаний о банковском надзоре и углубления его методической
базы.
Работа состоит из трех глав, введения, заключения и списка литературы.
Во введении актуальности проблемы, целей и задач исследования.
В первой главе раскрывается понятие банковского надзора, включают в
себя описание основных принципов и направлений контроля деятельности
национальных банковских кредитных организаций, а также основные
положения банковского законодательства в этой области. А также определены
роли Национального банка Таджикистана как органа банковского надзора за
деятельностью кредитных организаций.
Во второй главе проанализированы основные направления банковского
надзора в Республики Таджикистан.
Третья глава посвящена проблемам и перспективам банковского надзора
в Республики Таджикистан.
10
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ РОЛИ
НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА ТАДЖИКИСТАНА КАК ОРГАНА
БАНКОВСКОГО НАДЗОРА ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ
1.1. Банковское надзор: понятие и необходимость
Банковский надзор представляет собой разработку и публикацию
Национального банка Республики Таджикистан, нормативно-правовых актов,
обязательных для исполнения кредитными организациями, а также набор
событий, которые могут оказывать влияние на состав и структуру банковской
системы. Банковского надзора заключается в обеспечении Национального
банка Таджикистана, кредитных организаций соблюдения требований по
предотвращению дестабилизирующих тенденций в банковской системе.
Главными целями банковского регулирования и банковского надзора за
деятельностью кредитных организаций, согласно Государственному закону от
28.06.2011 г. № 722 «О Национальном банке Таджикистана», является
поддержание стабильности банковского сектора и защита интересов
кредиторов и вкладчиков.
Чтобы получить полную картину "банковский надзор" следует
рассмотреть это понятие более подробно, изучив мнения ученых и практиков
банковского дела.
При этом, по мнению А.М. Тавасиева, логически на первом месте стоит
«надзор - процесс внешнего контроля, то есть отслеживания, наблюдения
(мониторинга), проверок и анализа всех параметров деятельности банка,
существенных с точки зрения надзорного органа, включая как характеристики
11
самой указанной деятельности, так и ее результаты, с целью контроля
соблюдения банком и его сотрудниками норм законодательства, правил,
устанавливаемых Банком России, и внутренних документов самого
поднадзорного банка».
1
Однако, автор считает, что регулирование Национального банка
Таджикистана деятельности конкретного банка частично опирается на данные
надзора за деятельностью банка и включает в себя: внешнее управление
текущим функционированием и развитием банка как один из многих
действующих в стране кредитных организаций, которое воплощается в
нормативных актах Национального банка Таджикистана обратился ко всем
банкам или группам (категориям) банков и внешнее управление текущей
деятельности и развития банка, которое реализуется в решениях
Национального банка Таджикистана и его учреждений, направленных только
на этот банк.
Коллектив авторов Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушин и И.Д. Мамонова
определяют банковское регулирование как «регулирование банковской
деятельности посредством установления законодательных норм и
регулятивных требований к кредитным институтам»
2
, а банковский надзор как
систему, «включающую совокупность мер по установлению и проведению в
жизнь требований к кредитным институтам, направленных на обеспечение
стабильного функционирования всей банковской системы».
3
В широком смысле банковский надзор-это регулирование, потому что,
во-первых, охватывает определение масштабов и инструментов
государственного регулирования банковской деятельности; во-вторых,
сопровождается принятием решений, которые регулируют количественной и
качественной структуры банковской системы, а также организационные и
1
Тавасиева А.М. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для студентов вузов, обучающихся
по экономическим специальностям. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 671 с.
2
Фетисов Г.Г. Организация деятельности центрального банка: учебник / Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушин, И.Д.
Мамонова; под общ. ред. Г.Г. Фетисова. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2012. - 440 с.
3
Фетисов Г.Г. Организация деятельности центрального банка: учебник / Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушин, И.Д.
Мамонова; под общ. ред. Г.Г. Фетисова. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2012. - 440 с.
12
экономические аспекты текущей деятельности кредитных организаций,
включая систему управления банковскими рисками.
В отношении банковского надзора и банковского контроля России
профессор Я. А. Гейвандов отмечает, что "контроль и надзор в теории
российского права и в правоприменительной практике имеют
самостоятельное значение и собственное содержание. Контроль как способ
обеспечения законности предполагает, как правило, наличие отношений
подчиненности между контролирующим и контролируемым лицом;
контролирующее лицо обычно вправе вмешиваться в оперативно-
хозяйственную деятельность контролируемого субъекта устранения
нарушений. Кроме того, контроль предполагает оценку деятельности
соответствующего лица с точки зрения не только ее законности, но и
целесообразности. В отличие от контроля надзор характеризуется отсутствием
отношений подчиненности надзорных органов и поднадзорных организаций.
В процессе надзора деятельность соответствующего лица оценивается только
с точки зрения законности, а не целесообразности. При этом вмешательство в
оперативную, хозяйственную или иную самостоятельно осуществляемую
деятельность поднадзорного лица не допускается».
4
Вышеуказанное определение радикально расходится с дефиницией
надзора в Современном экономическом словаре, где он трактуется как
«разновидность контроля, в котором преобладают наблюдательные
функции».
5
Мнение Ю.С. Голиковой и М.А. Хохленковой о том, что «контроль за
деятельностью банков предусматривает непрерывный надзор за
осуществлением банками своей деятельности в соответствии с действующим
законодательством и инструкциями (отслеживание того, чтобы банки не
выходили за установленные для них рамки)» отождествляет банковский
4
Гейвандов Я.А. Содержание и основные направления государственной надзорно-контрольной
деятельности в банковской сфере // Юрист. - 2000.№6.
5
Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. - 4-е изд.,
перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2004.-480 с.
13
надзор с контролем, а также свидетельствует о взаимосвязи надзора и
мониторинга.
6
Так, по мнению А.Г. Братко, «банковский надзор - это наблюдение
Национального банка Таджикистана(дистанционное и контактное) за
исполнением и соблюдением конкретными кредитными организациями
законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных
им нормативных актов, в том числе финансовых нормативов и правил
бухгалтерского учета и отчетности».
7
Схожим мнением обладает и коллектив авторов Д.Г. Алексеева, С.В.
Пыхтин, Е.Г. Хоменко.Таким образом, оба вышеуказанных определения
свидетельствуют о схожести банковского надзора и мониторинга.
8
Принимая во внимание вышеизложенное, можно сделать вывод, что
мнения ученых и специалистов-практиков в банковской сфере не совпадают,
а иногда противоречат друг другу. В самом деле, каждое из понятий
(регулирование, надзор, контроль и мониторинг) имеет свое собственное
определение и смысл и, на наш взгляд, термин "Банковский надзор" - это
отдельное понятие, которое тесно взаимосвязано с другими, но в то же время
не может быть идентифицирована с ними. Таким образом, авторская
разработка банковского надзора следующим образом: надзор-это
деятельность уполномоченного органа в целях защиты интересов вкладчиков
и кредиторов от краха отдельных банков и обеспечения надежности и
стабильности банковской системы в целом на максимально возможное
уменьшение риска банкротства.
Надзор за банками осуществляется посредством создания
пруденциального (от англ. разумно - "благоразумный", "осторожный",
"отказаться от риска", "разумный") стандартам, что является обязательным
требованием, выполнение которых обеспечивает надежность, ликвидность и
6
Голикова Ю.С., Хохленкова М.А. Банк России: организация деятельности.-М.: ООО Издательско-
Консалтинговая Компания «ДеКА», 2000. - 704 с.
7
Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. - М.: Спарк, 2011. - 335 с.
8
Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учеб. Пособие. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.:
Юристъ, 2007. - 591 с.
14
платежеспособность, качественное управление рисками, защиту интересов
собственников и вкладчиков. В банковской сфере понятие "благоразумие"
подразумевает баланс между свободой деятельности кредитных учреждений и
ограничения на его компетентным органом (на самом деле это
противоположные и взаимоисключающие понятия). С одной стороны,
коммерческие банки должны быть как прибыльной, с другой стороны риски
должны быть сведены к минимуму.
Обобщая вышеизложенное, считаем, что пруденциальный надзор, в
буквальном смысле, означает надзор, «продиктованный благоразумием», а
иными словами - это предварительный, «ранний» надзор, позволяющий
своевременно выявить потенциальные осложнения и проблемы в
деятельности финансовых институтов и сектора в целом, минимизируя риски
системного характера
9
.
В целях обеспечения устойчивости таджикской банковской системы
Национальный банк Таджикистана устанавливает следующие обязательные
(пруденциальные) нормативы деятельности банков:
-норматив достаточности собственных средств (капитала); нормативы
ликвидности; максимальный размер риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков;
-максимальный размер крупных кредитных рисков; максимальный
размер риска на одного кредитора (вкладчика);
-максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,
предоставленных банком (банковской группой) своим акционерам
(участникам);
-размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;
минимальный размер резервов, создаваемых под риски;
9
Системный риск - это риск срыва предоставления финансовых услуг, который вызывается ухудшением
состояния всей финансовой системы или ее части и имеет потенциальные серьезные последствия для
реальной экономики