74
массы стремительно увеличивается, а количество наличных денег
соответственно снижается. На сегодняшний день более 70% всех
финансовых операций занимают безналичные расчеты.
Изучая виды банковских счетов наше внимание было
сконцентрировано на изменениях в Гражданский кодекс РФ, где в июле
2014 года были внесены изменения и внесены новые договора – счет эскроу
и номинальный счет.
Суть договор счета эскроу состоит в в том, что банк (эскроу-агент)
открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных
средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи
другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований,
предусмотренных договором между банком, депонентом и бенефициаром.
Были выявлены основные особенностей и характеристики договора
эскроу:
В договоре счета эскроу участвуют не только эскроу-агент (банк)
и депонент, то есть владелец счета, но и бенефициар – тот, кому денежные
средства предназначены. И, соответственно, бенефициар имеет реальную
возможность на равных с остальными влиять на условия соответствующего
договора.
Денежные средства, передаваемые на счет эскроу, обособляются.
То есть они перечисляются на специальный счет, учитываются банком,
блокируются и по общему праву ни депонент, хотя он является владельцем
счета, ни бенефициар, хотя эти денежные средства ему предназначены, не
имеют права распорядиться ими до наступления определенных в договоре
обстоятельств. При возникновении таких обстоятельств банк обязан выдать
причитающуюся бенефициару сумму ему на руки или перечислить на
указанный счет в установленный договором срок, а при его отсутствии – в
10-дневный срок с момента наступления обязательства
Стороны сохраняют возможность контроля за тем, что
происходит на счете эскроу – и бенефициар, и депонент могут в любой
75
момент времени попросить банк предоставить им актуальную информацию
по счету.
Рассмотрев преимущество эскроу счета предполагается, что эскроу
вытеснит из бизнес-практики использование банковских ячеек и составит
альтернативу аккредитиву.
Использование эскроу в отличие от банковской ячейки гарантирует
сохранность денежных средств. Преимуществом эскроу перед аккредитивом
является большая гибкость норм, позволяющая сторонам регулировать
отношения по исполнению договора удобным им образом. При
использовании аккредитива банк проводит формальную проверку
надлежащего исполнения договора, на основании представленных докумен-
тов. А эскроу-агент может быть наделен полномочиями по детальной и
тщательной проверке исполнения договора бенефициаром. Так же договор
эскроу позволяет установить такое условие, согласно которому перечисление
денежных средств осуществляется только после наступления определенных
обстоятельств, а не после предъявления документов. Данное условие
считается более удобный режим расчетов в сложных сделках, где платеж
привязан к событию, которое трудно формализовать документами.
В работе были изложены следующие пробелы которые
предопределяют невысокий интерес к счету эскроу у участников
коммерческого оборота и банков. Первая объединяет вопросы
функционирования счетов эскроу в банковской системе Российской
Федерации, и включает в себя:
1. Отсутствует закрепление правил открытия и ведения в части
уведомления налоговых органов об открытии и о закрытии счетов, об
идентификации сторон договора при открытии счета, о предоставлении
сведений, составляющих банковскую тайну, что в совокупности является
существенным барьером для кредитных организаций в вопросе
предоставления услуг, связанных со счетом эскроу.
76
2. Сырость формулировок ГК РФ, определяющих правовое
регулирование режима счета эскроу, в том числе по вопросам оснований
возникновения прав и обязанностей сторон по счету эскроу, характера
договора счета эскроу.
Вторая — концептуальные проблемы института эскроу в российском
праве, такие как:
1.Отсутствие единого подхода законодателя по вопросу соотношения
договора счета эскроу и договора условного депонирования.
2. Непоследовательность законодателя в вопросах имплементации
норм о договоре условного депонирования в действующее законодательство,
включение норм о счете эскроу, без правового регулирования института
доверительного управления.
Указанные проблемы в основном связаны с отклонением
значительной части касающихся эскроу изменений, которые были
предусмотрены проектом федерального закона, и с отсутствием инициативы
по имплементации данных положений со стороны банковского сообщества.
Непоследовательность и неопределенность в законодательном
регулировании — вот первоисточник пробелов правового режима счетов
эскроу.
Следствием преодоления выявленных пробелов в нормативно-
правовом регулировании и решения доктринальных задач будет повышение
привлекательности эскроу в коммерческом обороте Российской Федерации,
устранение препятствий в работе кредитных организаций и доктринальное
осмысление существа рассматриваемой новеллы.
Договор номинального счета согласно ст. 860.1 ГК РФ это такой вид
банковского счета который может открываться его владельцу для
совершения операций с денежными средствами, нрава на которые
принадлежат другому лицу – бенефициару или нескольким лицам –
бенефициарам.
77
Номинальный счёт открывается опекуном для получения социальных
выплат и возможность тратить их на ребёнка без отчётности перед органами
опеки. Также подобный счёт используется для начисления с целью
содержания недееспособных граждан, ограниченно дееспособных.
Главными условиями договора номинального счета являются:
указание бенефициара либо порядка получения информации от
владельца счета о бенефициаре или бенефициарах;
основание их участия в отношениях по договору номинального
счета.
На ряду с положительными сторонами использования номинальных
счетов, их использование опекунами создает для них определенные
проблемы, а именно:
Порядок открытия номинального счета предусматривает, что его
можно оформить лишь по месту проживания, а деньги снимать лишь в одном
отделении. С такими условиями при выезде, например, на лечение в другие
регионы России или за границу воспользоваться средствами не получится.
Не все траты в пользу опекаемого можно подтвердить
документально, что затрудняет отчетность. В итоге становится невозможно
оплатить с номинального счета дополнительные расходы (реабилитационные
курсы, массаж занятия с частными педагогами).
Контроль банка за расходами средств нарушает тайну частной
жизни. Такой аспект бывает крайне чувствителен для родителей детей-
ивалидов.
Даже для ведущих российских банков номинальные счета
являются «сырым продуктом», по которому далеко не все банковские
специалисты могут дать квалифицированные консультации. В отдельных
государственных структурах еще плохо разобрались с процедурой
оформления выплат на номинальный счет.
78
Подводя итоги, необходимо отметить несомненную пользу
введенных в законодательство нововведений, которые, с одной стороны,
обеспечивают дополнительную защиту всех участников данного договора, а
с другой стороны, позволяют наиболее эффективно развиваться отношениям
не только в банковской, но и в предпринимательской сфере. Впрочем
необходимо продолжать разработку законодательства, с целью устранения
пробелов и противоречий в данной области.
79
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от
30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.07.2016) // СПС Консультант Плюс.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от
26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 23.05.2016) // СПС Консультант Плюс.
3. Федерального закона от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ «О
страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»
(ред. от 03.07.2016) // СПС Консультант Плюс.
4. Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности
(банкротстве) (ред. от 03.07.2016) // СПС Консультант Плюс.
5. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательных
нормативах банков" (ред. от 07.04.2016) // СПС Консультант Плюс.
6. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и
приравненной к ней задолженности" от 26.03.2004 N 254-П (ред. от
01.09.2015) // СПС Консультант Плюс.
7. Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и
закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам),
депозитных счетов» // СПС Консультант Плюс.
8. Инструкция ЦБР от 12 октября 2000 г. №93-И «О порядке открытия
уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте
Российской Федерации и проведения операций по этим счетам» //
Нормативные акты по банковской деятельности. - 2000 год. - №12.
9. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля
1999 г. N 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров,
связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров
банковского счета" // Вестник Высшего Арбитражного Суда
Российской Федерации. - 1999г. - №7.
10. Челноков В. А. Гражданское право – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015.
80
11. Новоселова Л.А. О понятии и правовой природе безналичных расчетов
// Законодательство. -1999. - №1. – с.65.
12. Челноков В. А. Гражданское право – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015.
13. Лабусов М. В. Тенденции развития безналичных расчетов в Российской
Федерации // Молодой ученый. – 2015. – №24. – С. 489–494.
14. 3. Саченок Л. И., Сабат С. В. Нормативно-правовая база по
регулированию использования безналичных денежных средств и
осуществлению безналичных расчётов // Молодой ученый. –2016. –
№10.
15. 1. Ефимова Л.Г. Правовые проблемы безналичных денег //Хозяйство и
право. 2014. № 1. – 128
16. Понька В.Ф. Правовое регулирование ипотечных отношений в России
и США, диссертация на соискание ученой степени доктора
юридических наук / ГОУВПО "Российский университет дружбы
народов". Москва, 2012.
17. Grogan D.L. California real estate escrow. Dearborn TM Real Estate
Education, a division of Deaborn Financial Publishing, Inc., 2005.
18. КонсультантПлюс: Правовые новости. Специальный выпуск
"Изменения положений Гражданского кодекса РФ о вещных правах,
обязательствах и договорах" (законопроект N 47538-6, принят в I
чтении 27.04.2012).
19. Пыхтин С.В. «Проблемы совершенствования законодательства
банковской сфере» // Доклад на «Кутафинских чтениях» в МГЮА. 9
декабря 2009 г.
20. Пояснительная записка "К проекту Федерального закона "О внесении
изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации"
// СПС «КонсультантПлюс», 2015.
21. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от
26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 21.07.2014) (с изм. и доп., вступ. в силу с
01.10.2014) // СПС «КонсультантПлюс», 2015.
81
22. Галушкин А.А. К вопросу об условиях развития региональной
экономики в Российской Федерации // Вестник Международного
института информатизации и государственного управления им. П.А.
Столыпина. 2012. № 2.
23. Павлов Е.А. Конституционно-правовой основы защиты
имущественных прав предпринимателей в Российской Федерации на
современном этапе // Юстиция. 2013. № 1.
24. Полетаева А. «Новые виды банковских счетов» // Практическая
бухгалтерия. 2014. № 10.
25. Ефимова Л.Г. Банковское право: Учебное и практическое пособие. М.,
1994. С. 117.
26. Постановление Президиума ВАС РФ от 10.09.2002 N 3468/02 //
Вестник ВАС РФ. 2002. N 12.
27. Постановление ФАС Уральского округа от 30.06.2003 N Ф09-1636/03-
ГК // Документ официально опубликован не был. См. справочную
правовую систему.
28. Новоселова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования
расчетных отношений. М., 1997. С. 103.
29. Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 02.08.2007 N А43-
35696/2006-4-736 // Документ официально опубликован не был. См.
справочную правовую систему.
30. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М., 2001. С. 140.
31. Суханов Е.А. Банковский счет. Гражданский кодекс РФ. Ч. 2: Текст,
комментарии, алфавитно-предметный указатель. С. 67
32. Постановление ФАС Московского округа от 21.08.2001 N КГ-
А40/4393-01 // Документ официально опубликован не был. См.
справочную правовую систему.
33. Полетаева А. «Новые виды банковских счетов» // Практическая
бухгалтерия. 2014. № 10.