55
Продолжение таблицы 14
1
2
3
4
5
6
Отчисления во внебюд-
жетные фонды
634 955
698 451
768 296
845 125
Уборка помещений и хоз.
расходы
227 100
133 000
139 650
146 633
153 964
Канцелярия и расходные
материалы
14 920
112 000
117 600
123 480
129 654
Услуги связи
72 650
89 750
94 238
98 949
103 897
Банковские услуги
36 510
47 000
49 350
51 818
54 408
Маркетинг, продвижение
(коммерческие)
824 906
520 000
545 915
575 410
606 600
Сопровождение сайта
75 001
2 000
15
15
15
Размещение рекламы на
платных отраслевых,
специализированных
площадках, порталах
28 000
29 400
30 870
32 414
Проведение обучающих
семинаров, ознакоми-
тельных конференций
для потенциальных кли-
ентов
379 904
40 000
44 000
48 400
53 240
Прочие (представитель-
ские, командировочные)
расходы для организации
личных встреч с ЛПР по-
тенциальных клиентов
370 001
450 000
472 500
496 125
520 931
Итого расходов
5 852 439
6 559 500
7 786 643
8 473 548
9 224 557
Прибыль
-5 694 296
-2 965 260
1 815 086
3 528 612
2 777 603
Налог
215 654
272 263
529 292
416 640
Чистая прибыль
-5 694 296
-3 180 914
1 542 823
2 999 320
2 360 963
Бюджет о движении денежных средств строится из предположения, что
вся выручка за год оплачивается в течение года без формирования значительно-
го количества дебиторской задолженности.
Рассмотрим движение денежных средств без структуры капитала, когда
проект развивается без привлечения дополнительных финансовых средств, и
допускаются отрицательные значения денежного потока за период. Этот вари-
ант необходим, чтобы рассчитать потребность в субсидии на развитие деятель-
ности ЦССИ (КП).
Убыточная деятельность в 2019 и 2020 гг. приводит к тому, что денежный
поток от операционной деятельности предприятии отрицательный. В 2021 г.
операционный денежный поток получает положительное значение. Поток от
56
инвестиционной деятельности отрицательный и суммарное его значение за
прогнозный период составляет – 7 690 тыс. руб. Итоговый денежный поток уже
в 2021 г. принимает положительное значение, который остается таковым до
2023 г.
Соответственно, для организации и развития деятельности ЦССИ (КП) в
период 2020-2021 гг. требуется субсидия в суммарном размере не менее 10 870
тыс. руб., которая будет направлена на компенсацию операционных расходов в
общей сумме 3 180 тыс. руб. и инвестиционных затрат в общей сумме 7 690
тыс. руб.
Подробные расчеты денежных потоков отражены в таблице №14. Табли-
ца 15.
Таблица 15
Расчет денежных потоков (руб.)
Статьи бюджета
2019 год
2020 год
2021 год
2022 год
Поступления от операционной дея-
тельности
3 594 240
9 601 728
12 002 160
12002 160
Платежи по операционной деятель-
ности
6 775 154
7 497 255
8 385 025
8 961 601
Прямые затраты
2 077 295
2 280 275
2 503 314
2 748 409
Общепроизводственные расходы
843 ООО
887 650
934 783
984 547
Общехозяйственные расходы
(управленческие)
3 119 205
3 412 038
3 733 200
4 085 476
Маркетинг, продвижение (коммер-
ческие)
520 000
54 5 915
575 410
606 600
Налоги
215 654
371 378
638 318
536 569
Денежный поток от операционной
деятельности
-3 180 914
2 104 473
3 617 135
3 040 559
Платежи по инвестиционной дея-
тельности
7 690 000
0
0
0
Денежный поток от инвестиционной
деятельности
-7 690 ООО
0
0
0
Итоговый денежный поток
-10 870 914
2 104 473
3 617 135
3 040 559
Потребность в субсидии
10 870 914
Таким образом, на протяжении 2020-2022 гг. проект формирует
положительный денежный поток.
Выводы по главе 2
Национальный референтный центр по ветеринарии, являясь,
референтным центром Комитета ветеринарного контроля и надзора
57
министерства сельского хозяйства Республики Казахстан, выполняет услуги в
области ветеринарии и карантина растений.
РГП «НРЦВ» принимает активное участие в различных научно-
исследовательских проектах, а также в сотрудничестве с научными
институтами Казахстана и других государств.
В 2013-2015 гг. был реализован проект «Twinning lab». Целью
проекта было получение РГП «НРЦВ» статуса международной референтной
лаборатории МЭБ по бруцеллезу в Средне-Азиатском регионе.
В 2014-2015 в РГП НРЦВ проводился международный проект CAP-3 на
тему «Целостность заархивированных образцов для использования в целях
надзора над катаральной лихорадкой овец, болезнями Акабане и
Шмалленберга».
В 2015 г. в РГП НРЦВ проводился международный проект ТАР-7 на тему
«Информационно-разъяснительная работа с населением для углубления
понимания экологии и эпидемиологии африканской чумы свиней (АЧС) в
Казахстане, Грузии, Армении и Украине: обучение и осуществление методов
по контролю и профилактике». Целью проекта явилось обучение и
осуществление устойчиво функционирующей кампании по образованию для
повышения информированности общественности об АЧС.
Проект 2015-2016 гг. KZ-2 «Экология и эпидемиология бруцеллеза в
Юго-восточном Казахстане» был направлен на эффективное обучение и
внедрение стандартных методов эпидемиологии.
В 2016-2017 гг. был реализован проект ТАР-4 – «Применение подхода
дифференциации инфицированных и вакцинированных животных (DIVA) в
целях надзора за заболеванием ящура в Казахстане».
В целях развития РГП «НРЦВ» нами представлен проект создания Центра
сертификации, стандартизации и испытаний (коллективного пользования)
(ЦССИ(КП)».
Проект предусматривает создание лабораторного комплекса по входному
и выходному контролю качества используемых биоматериалов; стандартизации
58
и сертификации производств-поставщиков; предоставление профильных услуг;
представление услуг коллективного доступа к высокотехнологичному
оборудованию и специальным программным продуктам, сдачу в аренду
оборудованного конференц-зала для проведения различных мероприятий.
Таким образом, проект обеспечивает поддержку широкого круга малых и
средних предприятий.
Проведенные расчеты показали, что проект экономически эффективен.
59
Глава 3. Прозрачность и ее необходимость в системе
управления проектами
Система управления проектами в первую очередь призвана обеспечить
прозрачность управленческих решений по всей горизонтали и вертикали систе-
мы административного управления в части стоимости, качества и сроков. При-
чем эффективность управленческих решений напрямую связана с уровнем про-
зрачности этих решений.
В целях обеспечения прозрачности управления проектами Национальный
референтный центр по ветеринарии, являясь, референтным центром Комитета
ветеринарного контроля и надзора министерства сельского хозяйства Респуб-
лики Казахстан взаимодействует со СМИ.
В течение 2017 г. в эфир телеканалов, вещающих на территории зоны об-
служивания, вышло 5 видеоматериалов о деятельности РГП «НРЦВ». Выступ-
лений и трансляций по радио в 2017 г. – 44. Публикаций в печатных СМИ – 5
статей.
Учреждение имеет официальный сайт, зарегистрированный на доменное
имя http://www.nrcv.kz/reference_center. На сайте размещена необходимая ин-
формация, в разделах сайта по направлениям деятельности.
Страницы сайта индексированы поисковыми системами Яндекс и Google,
подключены службы мониторинга сайта рейтинговыми системами.
В новостном разделе сайта регулярно публикуется информация о значи-
мых событиях в деятельности учреждения. Размещается оперативная информа-
ция, отчеты о деятельности поквартально и за год. В разделе «Лента новостей»
публикуются статьи сотрудников Учреждения по направлениям деятельности,
заболеваниях животных, мерах борьбы и профилактики, прочее.
Также на сайте размещены формы сопроводительных документов для
направления образцов в Учреждение, разрешительные документы (аттестаты,
сертификаты), развернутый перечень оказываемых услуг, тарифы.
В среднем в течение месяца на сайт добавляется от 20 до 50 новых мате-
риалов.
60
Всего за 2017 г. на сайте размещено 433 релиза.
В других интернет СМИ Учреждение упоминалось в 901 статье.
Прозрачность проекта – один из факторов снижения его риска.
Риски проекта - это неблагоприятные события, которые в случае
возникновения имеют негативное воздействие на достижение целей проекта,
например, сроки, стоимость, содержание или качество реализации. Последствия
недооценки риска или его неадекватной оценки могут быть как легкими, так и
критичными для отдельного проекта либо компании в целом.
В рассматриваемом проекте РГП «НРЦВ» можно выделить две основные
группы рисков:
1) риски инвестиционной фазы проекта;
2) риски эксплуатационной (постинвестиционной) фазы проекта.
Риски инвестиционной фазы проекта.
Риск команды проекта - суть риска заключается в невыполнении бизнес-
плана проекта в связи с низкой квалификацией команды (участников-
реализаторов проекта), отсутствием у них опыта реализации подобных
проектов.
Риск удорожания проекта - данный риск связан с увеличением
фактической стоимости проекта в процессе его реализации по сравнению с
расчетной стоимостью проекта (инвестиционные и эксплуатационные затраты),
полученной на этапе планирования. Риск удорожания проекта может также
возникать в результате увеличения длительности инвестиционной фазы
проекта, в результате которой возникает дополнительная потребность в
оборотных средствах, удорожание из-за инфляции или других факторов
стоимости оборудования.
Юридические риски - данные риски связаны со слабой проработкой
юридических документов в плане определения ответственности поставщиков и
подрядчиков проекта за срыв сроков поставки, проведения работ и оказания
услуг ненадлежащего качества и др. аспектов.
61
Риски завершения проекта - весь спектр рисков, реализация которых
может привести к невозможности окончания инвестиционной фазы в связи с
различного рода факторами технологического, инфраструктурного и
административного характера. Кроме того, данный риск связан с отказом в
признании легитимности испытаний, проводимых центром ввиду
несоответствия действующим стандартам. Данные риски особенно высоки в
случае:
наличия большого числа поставщиков оборудования при отсутствии
компании-интегратора, несущего ответственность за конечный результат;
отсутствия полного пакета проектно-сметной и (или) исходно-
разрешительной документации, а также оформленных арендных прав на
помещения, в которых будут размещаться лаборатории;
слабой юридической и финансовой проработки ключевых контрактов
инвестиционной фазы проекта.
Риски эксплуатационной (постинвестиционной) фазы проекта.
Риск недостаточной загрузки - возникновение данного вида риска связано
с малой заинтересованностью сторонних организаций ввиду недостаточно
хорошо выверенной ценовой политики по предоставляемым услугам, из-за
нелегитимности проводимых испытаний и непризнанием отдельно взятыми
крупными отраслевыми корпорациями результатов испытаний.
Риски незапланированного роста текущих издержек - основной причиной
может стать недостаточный уровень контроля и низкий уровень планирования,
а также недостаточно эффективная работа со сторонними поставщиками,
арендодателями оборудования и помещений.
Политические и административные риски - данные риски связаны с
изменением законодательства.
Мероприятия по снижению рисков проекта представлены в таблице 16.
62
Таблица 16
Минимизация рисков
№
Вид риска
Меры по снижению риска и комментарии
1
Риски инвестиционной фазы проекта
1.1
Риск команды
проекта
включение в команду высококвалифицированных специали-
стов с большим опытом работы в профильных областях; со-
гласование данных кандидатур с ключевыми участниками
проекта; привлечение в управление проектом независимых
финансовых и технических консультантов.
1.2
Риск удорожа-
ния проекта
формирование опытной команды проекта, способной макси-
мально точно оценить стоимость и риски проекта; использо-
вание в расчетах коэффициентов-дефляторов, учитывающих
будущей инфляционный рост цен; заключение договорных
обязательств с поставщиками и подрядчиками проекта на
основании фиксированного ценообразования или по заранее
определенной формуле; заложение в финансовую модель
более консервативных (пессимистических) параметров про-
екта.
1.3
Юридические
риски
данные риски минимизируются при помощи сторонних юри-
дических организаций и независимых экспертов, которые
будут контролировать формулировки и содержание в догово-
рах и различной документации всех необходимых ковенант и
описаний, минимизирующих риски заказчика проекта; ис-
пользование аккредитивной формы расчетов с поставщика-
ми.
1.4
Риски заверше-
ния проекта
получение полного пакета проектных и разрешительных до-
кументов до начала финансирования проекта; согласование
с ключевыми участниками проекта компании-поставщиков
оборудования, компании интегратора, подрядных организа-
ций, а также условии контрактов инвестиционной фазы про-
екта; включение в договора с поставщиками оборудования
условий гарантийного обслуживания; проведение независи-
мой экспертизы проекта до начала покупки оборудования.
2
Риски эксплуатационной (постинвестиционной) фазы проекта
2.1
Риск недоста-
точной загрузки
наиболее полное закрытие испытании с точки зрения техни-
ки по имеющемуся оборудованию, основательная программа
по подготовке специалистов, работающих в лаборатории,
получение одобрения аккредитации лаборатории в крупных
отраслевых корпорациях, имеющих свои комплексный свод
требований к поставляемому оборудованию; прогнозирова-
ние и оценка потребности рынка, а также потенциальных
пользователей услуг лаборатории на этапе проектирования и
планирования проекта.
2.2
Риски незапла-
нированного
роста текущих
издержек
заключение долгосрочных контрактов с поставщиками и
арендаторами определяющих для всех сторон сделки про-
зрачное ценообразование; внедрение в лаборатории ком-
плексной системы планирования и контроля.
2.3
Политические и
административ-
ные риски
мониторинг и прогнозирование развития экономической и
политической ситуации в РК.
63
Несмотря на безусловную необходимость и пользу от реализации
создания и функционирования ЦССИ (КП), проект требует соблюдения
нескольких обязательных условий, при которых его функционирование и
деятельность смогут обеспечить плановые показатели не только социально-
экономического порядка, но и сугубо коммерческих получения прибыли.
Наличие высокопрофессионального и обученного персонала наряду с
наличием парка современного оборудования и ПО сами по себе не гарантируют
выполнения заявленного (планируемого) объема работ и, тем более, получения
планируемой выручки. По итогам небольшого исследования аналогичных
Центров в различных регионах РФ и РК, выяснилось, что выручка от
коммерческой деятельности при схожем перечне услуг может варьироваться от
нескольких миллионов рублей в год до сотен миллионов рублей в год. Этому
есть несколько фундаментальных причин, первая из которых – длительное
присутствие на рынке. В некоторых случаях – еще со времен существования
СССР в составе какого-либо НИИ или Министерства.
Вторая причина значительного объема выручки у «коллег» - это наличие
большего, по сравнению с ЦССИ (КП) количества персонала (100-200 человек)
и большего парка оборудования и расширенного перечня оказания услуг при
существующей на данный момент времени организационной структуре и
количеству персонала (6 человек), выполнение плана по выручке будет
затруднительно, если процессом продаж не будет заниматься отдельный
специалист.
Существует три варианта решения данной проблемы:
1) добавление функций специалиста по продажам услуг ЦССИ (КП) уже
имеющемуся в штате сотруднику;
2) найм на работу нового сотрудника – специалиста по продажам;
3) услуги специалиста по продажам на аутсорсинге.
Любой из озвученных вариантов необходим к использованию, так как
само по себе наличие и функционирование ЦССИ (КП) не гарантирует потока
клиентов, приносящих организации прибыли.
64
Дополнительным, наравне с работой специалиста по продажам, способом
поиска клиентов и получения заказов на оказываемые услуги и работы является
исследование на рынке коммерческих и госзакупок по теме стандартизации,
сертификации и оказания услуг испытательной лаборатории. Даже при прямом
поиске по критерию «Сертификация» в настоящее время в свободном доступе
находится более 500 заявок на проведение подобных работ стоимостью от 100
тыс.руб. до 100 000 000 руб.
Данный способ поиска клиентов не требует знаний и навыков
специалиста по продажам, процесс регистрации на площадках электронных
торгов не требуют платы, а внесение изменений в тех.задание и документацию
предполагаемого аукциона всегда возможно еще на стадии подачи заявки. Это
один из наиболее малозатратных и стабильных способов получения заказов при
условии соответствия заказываемых работ и услуг тех.заданию заказчика.
Третьим, безусловно необходимым условием развитием ЦССИ (КП),
является пусть небольшая в финансовом плане, но постоянная реклама и
продвижение информации об услугах и работах организации в сфере СМИ.
Подготовка коммерческих предложений, рекламных буклетов, презентаций,
проведение конференций и семинаров – всё это возможно осуществлять при
минимальном бюджете, но при выделении постоянного сотрудника для
осуществления данных работ.
Необходимо оповестить все региональные органы, уполномоченные на
реализацию мероприятий по поддержке малого и среднего
предпринимательства в Республике Казахстан о функционировании ЦССИ
(КП) и предлагаемом сотрудничестве. Это не гарантирует привлечения новых
заказов, но создаст информационное присутствие в регионах, где ЦССИ (КП)
не расположен географически. А при наличии конкурентных цен на
выполняемые работы и услуги, а зачастую и их более низкой стоимости
возможно привлечь клиентов из соседних и даже более дальних областей и
регионов.