92
Срок окупаемости капитальных вложений рассчитывается по формуле (3.2)
(3.2)
Где:
К – капитальные вложения во внедрение информационной системы;
- годовая экономия.
Расчет экономического эффекта.
Рассчитаем составляющие формулы – капитальные затраты, текущие затраты,
связанные с эксплуатацией информационной систем, годовая экономия.
Чтобы найти К - капитальные затраты на создание и внедрение программы
воспользуемся формулой (3.3):
(3.3)
Где:
- капитальные затраты на оборудования;
- капитальные затраты по монтажу;
- себестоимость разработки программного обеспечения.
Капитальные затраты по монтажу в нашем случае не учитываются.
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности
Необходимо приобрести оборудование и обеспечение. Показатели,
используемые при расчетах, предоставлены в таблице 20.
Таблица №21. Затраты на приобретаемое оборудование и обеспечение.
93
№
п/п
Наименование
Стоимость, руб.
1.
Материалы
20129
2
Амортизационные отчисления
137856
3
Затраты на электроэнергию
9711
4
Заработная плата
166784
5
Отчисления от зарплаты
21682
Итого:
356162
Исходя из данных в таблице 20, следует, что капитальные затраты на
разработку проекта составят:
=356162 руб
Себестоимость разработки программного обеспечения
складывается из:
- материалов – М (руб);
- основной зарплаты программистов -
(руб);
- амортизационных отчислений
(руб);
- отчислений на социальные нужды
(руб)
- затрат на электроэнергию
(руб).
Таким образом, себестоимость разработки программного обеспечения
рассчитаем по формуле (3.4):
= М +
+
+
+
= 356162,00 (3.4)
94
Для расчета
- основной зарплаты программистов нужно учитывать,
что на этапе анализа и проектирования разработкой занимается аналитик.
Требуемая квалификация: высшее образование, первая или высшая категория.
На этапе кодирования, тестирования и отладки – инженеры-программисты
Для выполнения поставленной задачи предприятие выделило аналитика и
инженера-программиста в одном лице.
Для данного вида работ используется повременная форма оплаты труда.
Оклад аналитика = 35997,8 руб
Оклад программиста = 28478,20 руб
Из предыдущих расчетов можно рассчитать почасовую оплату каждого
этапа. Постановкой задачи, разработкой алгоритма и структуры базы данных
занимается аналитик. Написанием программы, отладкой и подготовкой
программной документации - программист. Так как всю работу будет выполнять
инженер – программист, то каждый этап будет рассчитываться по часам.
Почасовую оплату высчитываем, исходя из того, что на фирме рабочая неделя (5
дней) и 8-часовой рабочий день. Рабочих дней в месяце в среднем 21.
Получается 168 рабочих часов в месяц. Отсюда высчитываем оплату за час:
Оплата час / аналитика =35997,8 / 168 =214 руб в час
Оплата час / программиста =28478,20 / 168 =170 руб в час
Расчет фонда заработной платы представлен в таблице 22.
Таблица №22. Расчет фонда заработной платы
№
Наименование
задачи
Длительность
задачи
Трудозатраты
Сумма в руб
1
Начало реализации
-
0 ч.
95
проекта
2
Анализ
предметной
области
10 дней
80 ч.*214
17120
3
Выбор метода
решения задачи
2 дня
16 ч.*214
3424
4
Разработка
функциональной
структуры
5 дней
40 ч.*214
8560
5
Проектирование
базы данных
3 дня
24 ч.*170
1680
6
Создание макета
программы
10 дней
80 ч.*170
13600
7
Выбор средств
реализации
1 день
8 ч.*170
1360
8
Программирование
интерфейсной
части
5 дней
40 ч.*170
6800
9
Создание
программных
модулей
50 дней
400 ч.*170
68000
10
Отладка
программных
модулей
4 дня
32 ч.*170
5440
11
Тестирование
программы
20 дней
160 ч.*170
27200
12
Внедрение
5 дней
80ч*170
13600
Итого:
166784
96
Отчисления на социальные нужды принимаются в размере 13% от суммы
основной и дополнительной зарплат по формуле (3.5):
= 0,13*166784,0 = 21681,92 (3.5)
Рассчитаем расход средств на оплату электроэнергии, израсходованной
для работы компьютера при написании, отладке программы, а также при
составлении программной документации. Воспользуемся формулой (3.6):
(3.6)
Где,
P - мощность, потребляемая необходимым оборудованием при работе равная
1.054(кВт);
- время работы компьютера (960 часов – написание программы, отладка,
составление программной документации);
- стоимость киловатта электроэнергии на данный момент (9,6 руб за кВт).
Расход средств на оплату электроэнергии по формуле (3.6) составит:
= 1,054*960*9,6= 9710,87
Таким образом, если подставить в формулу (3.4) полученные данные,
себестоимость разработки программы составит:
166784+137856+21682+9711= 356162
Таблица №23. Офисное оборудование и его срок полезного действия.
№
Наименование
Срок
полезного
действия
(мес.)
Количество
Стоимость
Итого
97
1
Компьютеры
24
8
30000
192000
2
MS Office
2016
48
8
3200
25600
3
Принтер
48
2
3000
6000
4
OS Windows
8.1
48
5
3000
15000
5
Серверы
60
3
150000
450000
6
Microsoft SQL
Server
48
1
223440
223440
7
GitHub
12
1
15000
15000
Итого:
927040
В процентном отношении амортизационные отчисления [21] - формула
(3.7) составляют:
На (N)=
(3.7)
где N- срок полезного использования (лет).
На1 =
= 100%/год;
На2 =
= 50%/год;
На4 =
= 25%/год;
На5 =
= 20%/год;
Исходя из того, что оборудования у нас в офисе на 927040,00 по формуле
(3.8), вычислим амортизационные отчисления.
98
(3.8)
где
- амортизационные отчисления (руб.),
- норма амортизации (%),
- первоначальная стоимость (руб.).
1 =
=
= 96000 руб.
2 =
=
= 6400 руб.
3 =
=
= 1500 руб.
4 =
=
= 3750 руб.
5 =
=
= 90000 руб.
6 =
=
= 223440 руб.
7
=
=
= 3750 руб.
Рассчитаем сумму амортизационных отчислений:
=
1+
2+
3+
4+
5+
6+
7
= 96000+6400+1 500+3750+90000+223440+3750= 454840.
Рассчитаем амортизационные отчисления за количество дней, которые тратятся
на разработку программного продукта:
99
1 =
= 247 руб.
2 =
= 18 руб.
3 =
= 4,10 руб.
4 =
= 10,27 руб.
5 =
= 247 руб.
6=
= 612,16 руб.
7 =
= 10,27 руб.
Рассчитаем сумму амортизационных отчислений за количество дней:
=(
1+
2+
3+
4+
5+
6+
7)*K,
где K-количество дней, затраченных на разработку программного продукта.
Ао = (247+18+4,10+ 10,27+247+612,16+10,27)*120 = 137856 руб.
До внедрения информационной системы на мониторинг инвестиционного
проекта затрачивалось несколько часов. После внедрения информационной
системы время сократилось до 5 минут.
Рабочий день инвестиционного аналитика составляет восемь часов, или
480 минут. В день до внедрения программного обеспечения аналитик мог
проанализировать и оформить отчеты для 1-2 проектов:
100
2 проекта/день;
После внедрения обрабатывается и ведется мониторинг одновременно
всех проектов организации:
Рассчитаем разницу в количестве обработанных проектов сотрудником до
внедрения программного обеспечения и после, за год.
2*255=510 проекта/год;
Возьмем к примеру что организация мониторит одновременно 10
проектов.
10*255=2550 проектов/год.
В день после внедрения программного проекта экономия времени составляет:
2 проекта *4 часа = 8 часов;
10 проектов = 8 часов.
К тому же, после внедрения у инвестиционного аналитика появилось
больше свободного времени, которое он может занять другой работой. И при
работающих инвестиционных проектах, направить свою деятельность не на
анализ результатов и составление отчетности, а на решение и предотвращение
инвестиционных рисков и прогнозирование.
Рассчитаем экономичность, при условии, если в день в среднем
мониторить 10 проектов.
В году 255 рабочих дней. За год будет выполнено на 2550 мониторинга
больше.
Рассчитаем срок окупаемости проекта, если выставить информационную
систему в интернет на продажу.
101
Укажем стоимость программы – 2000 руб. И если продавать программу
хотя бы один раз в день, сумма реализации системы за год составит:
255 *2000=510000 руб/год;
Учитывая, что общие затраты на проект составили = 356162,00 руб
Срок окупаемости = 510000*365 /356162 = 522 дня = 1 год и 5 мес
Учитывая, что при продаже программного продукта, срок окупаемости
составит примерно полтора года и появляется возможность сократить должность
инвестиционного аналитика (а это экономия на заработной плате, примерно
300000,00 рублей в год) можно прийти к выводу, что данный проект прибылен,
и его внедрение выгодно для предприятия.