44
ООО «АльфаТех плюс» компания по поставкам офисной техники и
расходных материалов. В 1996 году появилось еще одно направление
деятельности компании - поставка оборудования корпорации GMP, одного из
мировых лидеров в области производства оборудования и расходных
материалов для ламинирования и офисного переплета. На сегодня включает в
себя уникальный список, включающий множество ведущих мировых
компаний, таких как XEROX, HP, Epson, Canon, GMP, Mimaki, Horizon, CIM,
Adkins, Insta, Roland, HSM, KeenCut.
Сейчас клиентов все больше интересует не просто поставка
оборудования, а законченные схемы и решения для бизнес-процессов.
Компания предлагает различные варианты для повышения продуктивности
работы и прибыльности, любым заказчикам - от малых офисов и небольших
копи-салонов до крупных предприятий и типографий, реализацию
биллинговых процессов, аренду и аутсорсинг оборудования.
ООО «Стрит Медиа» - занимает лидирующие позиции на рынке
производства и размещения наружной рекламы Томске и Северске, Пензе,
Саратове, Барнауле, Екатеринбурге, Хабаровске и Челябинске. Парк
оборудования компании насчитывает более 20 единиц техники, а
производственные площади компаний составляют более 4000 кв.м., что
позволяет поддерживать стабильные темпы производства. Производство
рекламы: информационные стенды, стелы, штендеры, пилоны, выставочные
стенды, разработка дизайн-проектов, согласование наружной рекламы,
широкоформатная печать, таблички и вывески, световые короба, объемные
буквы, витрины, фасады, электронные табло.
ООО «ОктоПринт Сервис» компания занимается продажей расходных
материалов для полиграфии - офсетные пластины, краски, лаки,
вспомогательные материалы, офсетная резина, валики. Изготовление
лакировальных полотен и макетов эксклюзивной упаковки на плоттере Zund.
Широкий выбор запасных частей на все виды полиграфического
оборудования.
45
Основной целью является получение прибыли.
Общество обладает общей правоспособностью юридического лица со
дня его государственной регистрации и не ограничено в сделках, видах
деятельности и действиях, не запрещены законом, в том числе:
1. Совершает как в России, так и за рубежом сделки и иные акты с
юридическими лицами и гражданами, заключает договоры (контракты)
купли-продажи, займа, перевозки, хранения, совместной деятельности,
аренды, а также вступает в иные правоотношения, не запрещенные
действующим законодательством.
2. От своего имени владеет, пользуется и распоряжается (в пределах
своей компетенции) имуществом в соответствии с его назначением и
предметом деятельности.
3. Приобретает имущественные и неимущественные права.
4. Строит, приобретает, берет и сдает внаем как в России, так и за ее
пределами помещения для осуществления деятельности движимое и
недвижимое имущество.
5. Открывает как в России, так и за ее пределами счета в банках в
российской и иностранной валюте, распоряжается ими, а также в
пределах своей компетенции и в установленном порядке проводит
кредитные, вексельные и иные финансовые операции.
6. На добровольных началах может объединяться в союзы, ассоциации,
концерны, межотраслевые и региональные объединения на условиях,
не противоречащих антимонопольному законодательству,
действующему на территории РФ, в порядке, предусмотренном
законодательством.
ООО «Мечта» - это гарантия высокого качества выполнения каждого
заказа с применением современных полиграфических технологий. Весь
комплекс работ проводится при помощи высококлассного,
профессионального полиграфического оборудования, которое обеспечивает
46
весь спектр работ от верстки макета нового заказа до финальной
постпечатной обработки.
В компании работают квалифицированные сотрудники, которые
своевременно проходят стажировку как в России, так и зарубежном
нацеленной на повышение квалификации, креативные художники-
дизайнеры, которые смогут воплотить в жизнь любые творческие замыслы
каждого заказчика, а также предложат свои идеи.
Специализация типографии - производство высококачественной
рекламной полиграфической продукции:
1.Книжно-журнальная: книги, брошюры, каталоги, журналы;
2.Листовая продукция: плакаты, листовки, буклеты;
3.Представительская продукция, материалы для мест продаж,
календари, наклейки, сувениры, плакаты, афиши, баннеры, постеры и многое
другое.
За счёт автоматизации в ООО «Мечта» выгодные цены. Полная
автоматизация, быстрое оформление заказов, доверие и надежность на рынке
более 24 лет. Уникальные возможности: 3D печать различными полимерами,
работа с нестандартными форматами.
Являясь лидерами в сегменте офсетной полиграфии, мы не
останавливаемся на достигнутом. Наша цель - развиваться вместе с нашими
клиентами и партнерами.
Различные виды высококачественной печати производятся на самом
современном оборудовании данной сферы. ООО «Мечта» оснащена
современными высококачественными печатными машинами, такими как: EFI
PRO 24f LED (широкоформатный планшетный УФ-принтер); EFI VUTEk
HS100 Pro (широкоформатный принтер); EFI VUTEk FabriVU
(Широкоформатный текстильный принтер); плоттер режущий: Summa S 160t;
Summa D 160Fx и другое оборудование, что позволяет достичь высокой
производительности производства с залогом высокого качества.
47
Продуманная система контроля качества и постоянно совершенствующиеся
стандарты позволили нашей типографии занять прочные позиции как на
внутреннем рынке так и на внешнем.
2.2. Оценка финансового состояния корпорации
Под финансовым состоянием предприятия понимается способность
предприятия финансировать свою деятельность. Оно характеризуется
обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального
функционирования предприятия, целесообразностью их размещения и эф-
фективностью использования, финансовыми взаимоотношениями с другими
юридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовой
устойчивостью.
Рассмотрим наиболее важные показатели оценки финансового
состояния предприятия.
Показатели финансовой устойчивости характеризуют состояние и
структуру активов, уровень привлечения заемного капитала и способности
организации обслуживать этот долг. Среди показателей, свидетельствующих
о финансовой устойчивости организации, можно выделить коэффициенты:
автономии;
финансовой устойчивости;
обеспеченности собственными оборотными средствами;
маневренности;
соотношения заемных средств и собственного капитала;
обеспеченности материальных запасов собственными оборотными
средствами.
Коэффициент автономии показывает, какую часть всего капитала
составляют собственные средства, то есть независимость предприятия от
заемных источников средств. Чем выше значение этого показателя, тем более
48
финансово устойчива, стабильна и независима от внешних кредиторов
организация.
Коэффициент финансовой устойчивости выражает, какую часть всего
капитала составляют заемные средства. Рост данного показателя в динамике
означает увеличение доли заемных средств в финансировании предприятия.
Если его значение снижается до единицы, это говорит о том, что владельцы
полностью финансируют свое предприятие.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
свидетельствует о том, в какой степени финансирование оборотных средств
зависит от заемных источников.
Коэффициент маневренности показывает, какая часть собственных
средств предприятия находится в мобильной форме (в форме оборотных
активов) и позволяет ими свободно маневрировать. Оптимальное значение
данного показателя во многом зависит от характера деятельности
предприятия: в фондоемких производствах его нормальный уровень должен
быть ниже, чем в материалоемких.
Коэффициент соотношения заемных средств и собственного капитала
дает возможность увидеть, какую долю заемных средств покрывает
собственный капитал. Рост показателя означает усиление зависимости от
внешних инвесторов. Допустимый уровень зависимости определяется
условиями работы каждого предприятия и в первую очередь скоростью
оборота оборотных средств.
Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными
оборотными средствами показывает, в какой мере материальные запасы
покрыты собственными оборотными средствами. Уровень показателя
оценивается прежде всего в зависимости от состояния материальных запасов.
Если их величина значительно выше обоснованной потребности, то
собственные оборотные средства могут покрыть лишь часть материальных
запасов, то есть показатель будет меньше единицы. Наоборот, при
недостаточности у предприятия материальных запасов для бесперебойного
49
осуществления производственной деятельности показатель может быть выше
единицы, но это не будет признаком хорошего финансового состояния
предприятия.
Первый коэффициент автономии. В России коэффициент автономии
имеет нормативное значение равное >0,5. Оптимальное значение в диапазоне
от 0,6-0,7. К примеру, в иностранных источниках нормативное значение у
данного коэффициента в США и в Европе равно 0,5, в Южной Корее - 0,3.
Формулы для расчета: Коэффициент автономии (финансовой
независимости) = Собственный капитал/Активы = стр.1300/стр.1600
Все данные, необходимые для расчета, содержатся в бухгалтерском
балансе предприятия
В таблице 6 рассчитан коэффициент автономии ООО «Мечта» за
период 2019 года.
Коэффициент автономии ООО «Мечта»
Таблица 6
Строки из
БАЛАНСА
2016 год
(в руб.)
2017 год
(в руб.)
2018 год
(в руб.)
стр. 1300
2 319 584 749,00
2 705 718 525,00
2 617 597 971,00
стр. 1600
3 509 967 303,00
4 210 440 689,00
3 980 325 752,00
Коэф.
Автономии
0,66
0,64
0,66
Вывод: Коэффициент автономии ООО «Мечта» сильно не изменился
на протяжении всех 3-х периодов за 2016-2018 гг. составил от 0,64 до 0,66,
следовательно финансовое состояние корпорации стабильное.
Второй коэффициент финансовая устойчивость. Нормативное значение
коэффициента для стабильной хозяйственной деятельности предприятия
находится в переделах от 0,8 до 0,9. Это и есть нормативное значение.
Формула для расчета: Кфину = (стр. 1300 + стр. 1400) / стр. 1700
Все данные, необходимые для расчета, содержатся в бухгалтерском
балансе предприятия.
50
В таблице 7 расчет коэффициента финансовой устойчивости ООО
«Мечта» за весь период с 2016-2018 гг.
Коэффициент финансовой устойчивости ООО «Мечта»
Таблица 7
Строки из
БАЛАНСА
2016 год
(в руб.)
2017 год
(в руб.)
2018 год
(в руб.)
стр. 1300
2 319 584 749,00
2 705 718 525,00
2 617 597 971,00
стр. 1400
852 525 723,00
960 783 617,00
785 181 107,00
стр. 1700
3 509 967 303,00
4 210 440 689,00
3 980 325 752,00
Коэф.
фин. уст.
0,90
0,87
0,85
Вывод: Коэффициент финансовой устойчивости ООО «Мечта»
находится в пределах от 0,85 до 0,90, свидетельствует о стабильной
хозяйственной деятельности корпорации ООО «Мечта».
Третий коэффициент обеспеченности собственными оборотными
средствами, рассчитывается по формуле: Косос = (стр. 1300 - стр. 1100) / стр.
1200
Все данные, необходимые для расчета, содержатся в бухгалтерском
балансе предприятия. Структура баланса признается удовлетворительной при
коэффициенте обеспеченнoсти собственными оборотными средствами выше
0,1. В таблице 8 расчет коэффициента обеспеченности собственными
оборотными средствами ООО «Мечта» за весь период с 2016 по 2018 гг.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными
средствами ООО «Мечта»
Таблица 8
Строки из
БАЛАНСА
2016 год
(в руб.)
2017 год
(в руб.)
2018 год
(в руб.)
стр. 1300
2 319 584 749,00
2 705 718 525,00
2 617 597 971,00
стр. 1100
1 644 366 296,00
2 033 427 450,00
1 974 864 381,00
стр. 1200
1 765 601 007,00
2 077 013 239,00
1 905 461 371,00
Коэф.
осос
0,38
0,32
0,34
Вывод: Коэффициент обеспеченности собственными оборотными
средствами находится в промежутке от 0,32 до 0,38, следовательно
51
соответствует нормативу и этого говорит о том, что компания ООО «Мечта»
имеет хорошую финансовую устойчивость.
Четвертый коэффициент маневренности. Рассчитывается по
следующей формуле: М = ((стр. 1300 + стр. 1400) - стр. 1100) / стр. 1300
Норматив показателя коэффициента маневренности меньше 0,3
означает серьезные проблемы в развитии компании, высокую степень ее
зависимости от заемного капитала, низкую платежеспособность. В
большинстве случаев кредиторы отказывают предприятию с таким
показателем в предоставлении значительной суммы денежных средств, а
инвестор сомневается в перспективе вложений. Коэффициент маневренности
в диапазоне 0,3 - 0,6 представляет собой оптимальное значение.
Коэффициент маневренности, превышающий значение 0,6, интерпретируется
в соответствии со структурой текущих займов, в том числе со степенью
ликвидности собственных оборотных средств.
В таблице 9 расчет коэффициента маневренности ООО «Мечта» за
весь период 2016-2018 гг.
Коэффициент маневренности ООО «Мечта»
Таблица 9
Строки из
БАЛАНСА
2016 год
(в руб.)
2017 год
(в руб.)
2018 год
(в руб.)
стр. 1300
2 319 584 749,00
2 705 718 525,00
2 617 597 971,00
стр. 1400
852 525 723,00
960 783 617,00
785 181 107,00
стр. 1100
1 644 366 296,00
2 033 427 450,00
1 974 864 381,00
стр. 1300
2 319 584 749,00
2 705 718 525,00
2 617 597 971,00
Коэф.
Манев.
0,60
0,60
0,30
Вывод: Коэффициент маневренности составил от 0,30 до 0,60,
который представляет собой оптимальное значение, следовательно, у
корпорации ООО «Мечта» собственные средства находятся в мобильной
форме, и позволяет ими свободно маневрировать.
Пятый коэффициент соотношение заемных средств и собственного
капитала рассчитывается по формуле: Кзис = (1410 + 1510) / 1300
52
Все данные, необходимые для расчета, содержатся в бухгалтерском
балансе предприятия. Норматив показателя в пределах от 0,7 до 1 указывает
на неустойчивость финансового положения и существование признаков
неплатежеспособности.
Величина коэффициента соотношения заемного и собственного
капитала, находящегося в коридоре от 0,5 до 0,7, считается оптимальной и
говорит об устойчивости состояния, отсутствии зависимости в финансовом
плане и нормальном функционировании.
Значение менее 0,5, будучи показателем устойчивого финансового
положения, одновременно указывает на неэффективность работы
предприятия.
В таблице 10 расчет коэффициента соотношение заемных средств и
собственного капитала ООО «Мечта» и за весь период с 2016 по 2018 года.
Коэффициент соотношение заемных средств и
собственного капитала ООО «Мечта»
Таблица 10
Строки из
БАЛАНСА
2016 год
(в руб.)
2017 год
(в руб.)
2018 год
(в руб.)
стр. 1410
801 011 235,00
897 024 597,00
706 724 365,00
стр. 1510
205 275 589,00
302 200 250,00
310 675 479,00
стр. 1300
2 319 584 749,00
2 705 718 525,00
2 617 597 971,00
Коэф.
Сзсиск
0,4
0,4
0,4
Вывод: Коэффициент соотношение заемных средств и собственного
капитала ООО «Мечта» составляет от 0,4. Значение менее 0,5, будучи
показателем устойчивого финансового положения, одновременно указывает
на неэффективность работы предприятия. Следовательно корпорация ООО
«Мечта» не дополучает прибыль из-за слабого использования эффект
финансового рычага.
Шестой коэффициент обеспеченности материальных запасов
собственными оборотными средствами, рассчитывается по формуле:
53
Коэффициент обеспеченности материальных запасов = (стр. 1300 - стр. 1100)
/ стр. 1210
Норма показателя находится в диапазоне 0,6 - 0,8. То есть 60 - 80%
материальных запасов должно финансироваться посредством собственного
капитала. Чем выше показатель, тем меньше нуждается организация в
заемных средствах. Одним словом если коэффициент обеспеченности
запасов собственными средствами выше нормы - выше финансовая
стабильность компании, а если ниже нормы - возникает необходимость
использования заемных финансовых средств.
В таблице 11 расчет коэффициента обеспеченности материальных
запасов собственными оборотными средствами ООО «Мечта» за весь период
с 2016 по 2018 года.
Коэффициент обеспеченности материальных запасов
собственными оборотными средствами ООО «Мечта»
Таблица 11
Строки из
БАЛАНСА
2016 год
(в руб.)
2017 год
(в руб.)
2018 год
(в руб.)
стр. 1300
2 319 584 749,00
2 705 718 525,00
2 617 597 971,00
стр. 1100
1 644 366 296,00
2 033 427 450,00
1 974 864 381,00
стр. 1210
710 235 689,00
711 022 569,00
741 269 894,00
Коэф.
Обес. МЗ
1,0
0,9
0,9
Вывод: Коэффициент обеспеченности материальных запасов
собственными оборотными средствами находится в пределе от 0,9 до 1,0,
свидетельствует о высокой финансовая стабильность корпорации ООО
«Мечта», а также о инвестиционной привлекательности.
Все данные для расчета коэффициентов были взяты в таблице «Баланс
ООО «Мечта» (см. Приложение 2). В результате анализа ООО «Мечта»
считается финансово устойчивой корпорацией.
Одна из основных задач анализа финансового состояния - изучение
показателей, характеризующих его финансовую устойчивость.