7
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 8
Глава 1. Банковский кредит, его виды и правовые основы .............................. 10
1.1 Банковский кредит и характеристика его видов .......................................... 10
1.2 Правовые основы банковского кредитования в РФ .................................... 19
Глава 2. Организация кредитного процесса в ООО КБ «Кредитинвест» ....... 32
2.1. Рассмотрение кредитной заявки ................................................................... 32
2.2. Оценка кредитоспособности заемщика ....................................................... 49
2.3. Оформление и сопровождение кредитного договора ................................ 55
Глава 3. Совершенствование кредитного процесса в ООО КБ «Кредитинвест»
................................................................................................................................. 65
3.1. Совершенствование кредитного процесса в ООО КБ «Кредитинвест»…65
3.2. Информационные технологии в банках ...................................................... 77
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 85
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ........................................... 88
ПРИЛОЖЕНИЕ ..................................................................................................... 93
8
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур
рыночной экономики.
Современная банковская система – это сфера многообразных услуг
своим клиентам: от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых
операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм
денежно – кредитных и финансовых инструментов, используемых
банковскими структурами.
Коммерческий статус дает банку значительную самостоятельность в
определении целей, условий и сроков кредитования, уровня процентных
ставок, развитии многообразных форм банковской деятельности, в
использовании полученной прибыли, определении штатов и уровня оплаты
своих работников, укреплении материально – технической базы и решении
других вопросов.
В условиях стремительного развития банковского сектора
традиционная конкуренция по продуктам и цене становится неэффективной,
поэтому все больше банков приходит к пониманию, что успех обусловлен не
только качеством товаров и услуг, но и качеством взаимоотношений с
клиентами.
Развитие современного коммерческого банка в настоящее время
зависит уже не только от воздействия на его деятельность таких
традиционных факторов, как увеличение ресурсной и капитальной базы,
расширение продуктового ряда и повышение общей доходности операций.
В кредитной политике Банка одно из основных мест занимает
сотрудничество с надежными партнерами, прежде всего с постоянными
клиентами Банка. Отлаженный механизм кредитования клиентов Банка
позволяет им удовлетворять свои текущие потребности и осуществлять
развитие своей хозяйственной деятельности в условиях постоянно
возникающего дефицита финансовых ресурсов. Банк придерживается
9
установленных единых правил предоставления кредитов, проводит
постоянный анализ движения денежных средств по счетам кредитуемых
предприятий, что позволяет существенно сократить риск возникновения
просроченной задолженности. При выборе заемщика первостепенное
значение придается репутации в деловом мире, финансовому положению и
наличию реальных источников погашения кредита.
Таким образом, вопрос организации кредитной работы по-прежнему
является актуальным.
Объект исследования: ООО КБ «Кредитинвест».
Предмет исследования - организация кредитной работы в ООО КБ
«Кредитинвест».
Целью данной дипломной работы является исследование вопроса
организации кредитной работы в ООО КБ «Кредитинвест».
В работе раскрыты основные задачи организации кредитной работы:
- принципы и методы кредитования;
- классификация банковских кредитов;
- организация кредитной работы в ООО КБ «Кредитинвест».
В работе были использованы учебно-методические источники,
статистические материалы, публикация в периодической печати.
10
Глава 1. Банковский кредит его виды и правовые основы
1.1 Банковский кредит и характеристика его видов
Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией
потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий
формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и
кредита. Главная задача реформы – максимальное сокращение
централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к
преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке.
Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли
кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение
роли кредита в системе экономических отношений.
Кредит в условиях перехода России к рынку представляет собой форму
движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого в
ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и
выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи
свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и
государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который
передается за плату во временное пользование.
Капитал физически, в виде средств производства, не может
переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется
обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной
экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива
капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.
Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного
перехода капитала из одних отраслей производства в другие и
закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной
форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального
капитала.
В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности
11
кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса
реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях
становления рыночных отношений
1
.
Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с
учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение
более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии
с общенациональными программами развития экономики России. Поэтому
кредит выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит
общественный характер и активно используется государством в
регулировании производственных пропорций и управлении совокупным
денежным капиталом. Кредит способен оказывать активное воздействие на
объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость
обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он
может обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для
ускоренного развития безналичных расчетов, Кредит стимулирует развитие
производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для
расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического
прогресса.
Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов,
предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство
ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и
отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления
общенациональных программ социально-экономического развития.
Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных
вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых
регионов.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и
цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого
1
«Банковское дело», под. ред. Лаврушина О.И., Москва КноРус, 2015
12
бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на
внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
В настоящее время существует несколько форм банковского кредита.
Потребительский кредит, как правило, предоставляется торговыми
компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми
институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой
платежа. Обычно с помощью такого кредита реализуются товары
длительного пользования (например, автомобили, мебель и т.д.).
Ипотечный кредит выдается на приобретение либо строительство
жилья, либо покупку земли. Предоставляют его банки (кроме
инвестиционных) и специализированные кредитно-финансовые институты.
Наиболее высокий уровень развития ипотечного кредита – в США, Канаде,
Англии.
Государственный кредит следует разделять на собственно
государственный кредит и государственный долг. В первом случае
кредитные институты государства (банки и другие кредитно-финансовые
институты) кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае
государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-
финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования
бюджетного дефицита и государственного долга. При этом государственные
облигации покупают население, юридические лица, различные предприятия
и компании.
Международный кредит носит как частный, так и государственный
характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных
экономических и валютно-финансовых отношений.
Ростовщический кредит сохраняется как анахронизм в ряде
развивающихся стран, где слабо развита кредитная система. Обычно такой
кредит выдают индивидуальные лица, меняльные конторы, некоторые банки.
Одной из важных составляющих кредитного рынка является рынок
межбанковских кредитов (МБК). Значение рынка МБК состоит в том, что
13
коммерческие банки могут пополнять свои кредитные ресурсы за счет
ресурсов других банков. Свободными кредитными ресурсами торгуют
устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда
есть излишек ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки
стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме солидных,
финансово устойчивых банков, свободными кредитными ресурсами
обладают банки, находящиеся в стадии развития, так как они пока еще
испытывают недостаток в клиентуре.
Сроки возмещения кредитных ресурсов самые различные. В
международной практике наиболее распространены депозиты сроком 1,3 и 6
месяцев. Ставка МБК, как правило, ниже процентных ставок по кредитам,
предоставленным хозяйственникам. Причиной привлечения кредитных
ресурсов банком-заемщиком из других банков являются удовлетворение
потребности своих клиентов в заемных средствах, т.е. расширение своих
кредитных вложений, и необходимость регулирования банковской
ликвидности.
2
Межбанковские кредиты начинают играть все большую роль в
формировании ресурсов коммерческих банков. Однако у них имеются
существенные недостатки – отсутствие оперативности в перераспределении
средств, ограниченность в размерах и сроках. Ликвидировать эти недостатки
можно благодаря привлечению ресурсов Центрального Банка как кредитора
“в последней инстанции” или, как еще говорят, кредитора “последней руки” .
Именно этот банк осуществляет денежно-кредитное регулирование
экономики страны и в зависимости от направления кредитной политики
строит свои отношения с коммерческими банками. Центральный банк
проводит по отношению к коммерческим банкам политику, направленную на
расширение или сокращение ими объемов кредитных вложений. При этом
2
Аванесова Г. Банковские гарантии в международной торговле // Хозяйство и
право. - М., 2014. - № 9.
14
используются такие инструменты, как изменение уровня учетной ставки,
размера минимальных требований по обязательному резервированию части
привлеченных банками ресурсов, объема операций, проводимых на открытом
рынке. Использование ЦБ того или иного метода регулирования или же их
совокупность зависит от степени развития рыночных отношений в данной
стране.
Существенное значение имеет также рынок ценных бумаг, как
составная часть рынка ссудных капиталов. Первоначальной формой
фиктивного капитала являлись облигации государственных займов в период
домонополистического капитализма и “свободной конкуренции”.
Трансформация капитализма в государственно-монополистический,
сопровождавшаяся образованием и ростом акционерных обществ,
способствовала появлению нового вида ценных бумаг – акций. Сейчас
структура фиктивного капитала складывается из трех основных элементов:
акций, облигаций частного сектора и государственных облигаций.
Для привлечения заемного капитала акционерные коммерческие банки
могут выпускать собственные долговые обязательства – облигации.
Облигации коммерческих банков – это любые ценные бумаги,
удостоверяющие отношения займа между владельцем облигации
(кредитором) и банком, выпустившим их. Средства, мобилизованные банком
на основе выпуска облигаций, считаются заемными в отличие от остатка
денежных средств на счетах клиентов, которые в банковской практике
называются привлеченными. При выпуске облигаций банк играет активную
роль, инициатива выпуска принадлежит ему, в то время как при привлечении
вкладов роль банка пассивна.
От депозитных и сберегательных сертификатов и банковских векселей
облигации банка отличаются, во-первых, сроком выпуска (они не могут
выпускаться на срок менее 1 года), во-вторых, порядком выпуска. К
акционерным банкам, выпускающим облигации, предъявляются такие же
требования, что и при выпуске акций.
15
Банковские облигации в Российской Федерации не получили широкого
распространения. Однако в других странах облигации банков – наиболее
популярный вид ценных бумаг. Так, в Германии, например, банки выпускают
наибольшее число облигаций, значительная часть которых обеспечивается
залогом или государственными гарантиями. На основе выпуска собственных
облигаций немецкие банки формируют устойчивые среднегодовые
долгосрочные ресурсы, но чтобы получить право на их выпуск, они должны
выполнить целый ряд условий.
Классификация банковских кредитов и принципы банковского
кредитования.
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита
является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими
банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области
банковского кредита являются предприятия и организации, население,
государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты
кредитных отношений всегда выступают как кредиторы и заемщики.
Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие
свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на
определенный срок.
Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая средства в
пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что
касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь
обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заемщик. Это
связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и,
следовательно, по отношению к предприятиям и организациям, населению,
государству – владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке,
выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя
ресурсы в пользу нуждающихся пользу нуждающихся в них, банки
выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой
стороны кредитных сделок – населения, хозяйства, государства; помещая на
16
счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредитора, а,
испрашивая ссуду, превращаются в заемщиков.
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные
виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.
Прежде всего, по основным группам заемщиков: кредит хозяйству,
населению, государственным органам власти.
По назначению (направлению) различают кредит:
потребительский;
промышленный;
торговый;
сельскохозяйственный;
инвестиционный;
бюджетный.
В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты,
предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е.
хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в
расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в
организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются
на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие
сферу обращения
3
.
По срокам пользования кредиты бывают до востребования и срочные.
Последние, в свою очередь, подразделяются на:
краткосрочные (до 1 года);
среднесрочные (от 1 до 3 лет);
долгосрочные (свыше 3 лет).
Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются
краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве
3
«Кредитование и расчетные операции в России», под. ред. Журавлева Н.В.,
Москва 2016