3
Альмухамедова Елена Радиковна
Кредитные отношения в рыночной экономике
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………………………
4
Глава 1. Теоретические аспекты формирования кредитных отношений в
рыночной экономике……………………………………………………………
6
1.1 Роль кредитных отношений в общественном воспроизводстве………..
6
1.2 Сущность и функции и теории кредита…………………………………..
10
1.3 Принципы и формы кредита……………………………………………….
16
Глава 2. Анализ кредитных отношений в Российской Федерации…………
25
2.1 Анализ кредитования юридических лиц…………………………………
25
2.2 Анализ кредитования физических лиц……………………………………
32
2.3 Анализ кредитования микрофинансовыми организациями……………..
45
Глава 3. Проблемы и перспективы развития кредитных отношений……….
52
3.1 Проблемы функционирования кредитной системы……………………..
52
3.2 Направления развития кредитных отношений в России…………………
55
3.3 Совершенствование регулирования кредитной системы………………
62
Заключение……………………………………………………………………..
70
Список использованных источников…………………………………………
73
Приложения……………………………………………………………………..
76
4
ВВЕДЕНИЕ
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его
изучению посвящены произведения классиков марксизма, много численные
работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна,
поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли
наибольшего развития. В настоящее время речь уже идет не о постоянном
увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о
расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии
самих операций.
Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит
обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает
отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные
денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства
аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату
во временное пользование.
Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться
из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме
движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике
необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних
отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.
Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного
перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью
производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет
также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время
кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов
действующих предприятий, обслуживания процесса реализации
производственных товаров.
Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с
учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение
5
более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с
общенациональными программами.
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру
денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря
кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а
следовательно, концентрации производства.
Объектом исследования является кредитная система России. Предметом
исследования выступают экономические отношения в сфере функционирования
кредитной системы Российской Федерации.
Целью исследования является анализ кредитных отношений в РФ на
современном этапе, выявление основных проблем и разработка мероприятий по
их устранению.
Исходя из этой цели, в работе были поставлены следующие задачи:
- раскрыть экономическую сущность и классификацию кредитных
отношений;
- проанализировать кредитование юридических и физических лиц в РФ;
- выявить проблемы кредитных отношений в РФ и разработать подходы к
их совершенствованию.
Теоретической и методологической основой для выполнения работы
послужили: законодательные и нормативные акты, научная и учебно-
методическая литература, статьи в периодических изданиях, статистические
данные Банка России.
В работе использовались труды отечественных ученых по вопросам
кредитных отношений. В их числе работы ведущих отечественных ученых: А.В.
Аксеничева, Белоусова, А.А., Ю.Г. Вешкина, Н.Б. Глушкова, Е.Ю. Грачева, Е.Ф.
Жукова, А.А. Земцова, В.М., Коробова, О.И. Лаврушина О.М. Маркова, А.Г.
Нестерова, Г.Г. Погосяна, Т.Э. Рождественской и др.
В качестве методов исследования применялись: монографический,
экономико-статистический, расчетно-аналитический, графический.
6
Глава 1. Теоретические аспекты формирования кредитных
отношений в рыночной экономике
1.1 Роль кредитных отношений в общественном воспроизводстве
Наряду с деньгами, изобретение кредита является гениальным открытием
человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение
хозяйственных и личных потребностей. Кредит выступает опорой современной
экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Роль кредита
характеризуется результатами его использования для экономики, государства и
населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты
достигаются. Что касается методов, то они в значительной степени обусловлены
возвратностью кредита и, как правило, платным предоставлением средств. Это
повышает ответственность и усиливает заинтересованность участников
кредитных операций, побуждая их к целесообразному предоставлению и
использованию заемных средств.
Кредит используют как крупные предприятия и объединения, так и малые
производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, государство,
правительства и отдельные граждане.
Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет
возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить
достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом,
имеют двойной шанс: либо применить способности и полученные
дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить
достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи,
предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.
Кредитные отношения отличаются от денежных: составом участников,
потребительной стоимостью, получаемой участниками отношений.[10]
Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные
отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией
7
денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием
инвестиций, использованием государственного кредита, совершением
страховых операций (частично) и т.д. Кредитные отношения обусловлены
непрерывностью кругооборота средств в хозяйстве и позволяют эффективно
использовать все фонды денежных средств для нужд производства, торговли и
потребления. В процессе движения основного и оборотного капитала
происходит высвобождение ресурсов. У одних субъектов появляется временный
избыток средств, другие испытывают в них недостаток. Это создаёт возможность
возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное
противоречие между временным оседанием денежных средств и
необходимостью их использования в хозяйстве.[16]
Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где
владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить
в экономические отношения.
Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.
Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной
стоимости. Для выдачи ссуды кредитору необходимо иметь определенные
средства. Их источником могут стать собственные накопления, а также заемные
средства, полученные от других хозяйствующих субъектов.
В современных условиях банк-кредитор предоставляет ссуду за счет
собственного капитала, привлеченных средств, хранящихся на счетах его
клиентов, а также мобилизованных с помощью эмиссии ценных бумаг. При
размещении ссуженной стоимости кредитор контролирует ее использование.
Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обусловленному сроку.
Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный
его владелец. Заемщик использует ссуду в производстве или обращении, чтобы
извлечь доход, и возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и получения
дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он
должен обладать определенным имущественным обеспечением,
гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора.
8
Взаимодействие кредитора и заемщика выступает как единство
противоположностей. Как участники кредитной сделки они заинтересованы друг
в друге. В то же время кредитор и заемщик имеют противоположные интересы:
кредитор заинтересован в получении более высокого процента, а заемщик — в
низком проценте. Заемщик зависит от кредитора, диктующего ему свои условия.
Объектом кредитных отношений является ссуженная стоимость (ссудный
капитал).
Ссудный капитал — денежный капитал, обособившийся от
промышленного, имеющий особую форму движения и обладающий
определенной спецификой:
- это капитал — собственность, владелец которой продает заемщику не сам
капитал, а лишь право на его временное владение;
- это своеобразный товар, потребительная стоимость которого
определяется способностью приносить заемщику прибыль;
- имеет своеобразную форму отчуждения, то есть передача его заемщику и
возврат кредитору различен во времени;
- в отличие от промышленного и торгового капитала ссудный капитал
всегда выступает в денежной форме.[7]
С развитием кредитных отношений единственным источником
образования ссудного капитала выступают временно свободные денежные
средства государства, юридических лиц и населения, на добровольной основе
передаваемые финансовыми посредниками для последующей капитализации и
извлечения прибыли. Ныне такие денежные средства концентрируются на
депозитных счетах в кредитных организациях и обеспечивают их собственникам
фиксированный доход в форме процента по этим вкладам.
Государство осуществляет регулирование кредитных отношений с целью
привлечения кредитных ресурсов в производство.
Кредитные операции с самого начала своего появления оформлялись
договором между заемщиком и кредитором. В нашей стране кредитный договор
существовал до 1931 г., затем был отменен за ненадобностью. В результате
9
огосударствления экономики и кредитором и заемщиком выступало
государство, поэтому договор и не подписывался. Вновь кредитные договоры
начинают заключаться с 1988 г., с момента возникновения первых
кооперативных коммерческих банков. Эти договоры не имели юридической
силы, так как отражали много излишней информации, и были внесены не все
необходимые положения, защищающие права кредитора и заемщика. Наиболее
полно содержание кредитного договора освещено в Гражданском кодексе РФ. В
соответствии с ним кредитная операция подразделяется на кредит, который
оформляется кредитным договором, и заем, оформляемый договором займа.
Гражданский кодекс Российской Федерации рассматривает договор займа
и кредитный договор в качестве двух самостоятельных договоров. Им
посвящены два разных параграфа в гл. 42, хотя они и имеют много общего. К
отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные
для договора займа, если иное не предусмотрено для кредитного договора и не
вытекает из существа кредитного договора (ч. 2 ст. 819 ГК РФ).
Здесь же следует оговориться и о договоре ссуды, который ранее
рассматривался как разновидность кредитного договора (банковская ссуда). В
Гражданском кодексе Российской Федерации этот вид договора также не
рассматривается как кредитный договор. К договору ссуды, по которому одна
организация (ссудодатель) передает вещь в безвозмездное временное
пользование другой стороне (ссудополучателю) соответственно применяются
правила, предусмотренные для договоров аренды, а не для договоров займа и
кредита (ст. 689 ГК РФ).
В отличие от договора займа, который всегда является реальным (ст. 807
ГК РФ), кредитный договор может быть как реальным, так и консенсуальным в
зависимости от условий, установленных в договоре.
Правительство Российской Федерации и Банк России, исходя из того, что
в интересах поступательного движения экономики уровень развития и
функциональная роль банковского сектора должны быть существенно
повышены, приняли «Стратегию развития банковского сектора Российской
10
Федерации», реализация которой рассчитана на среднесрочную перспективу.
Стратегия определяет задачи развития банковского сектора и меры
государственной политики по их решению.
Одной из основных задач является решение проблемы по
аккумулированию денежных средств и их трансформации в кредиты и
инвестиции.
1.2 Сущность и функции и теории кредита
Кредит происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В то же время
"kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова, с
юридической и экономической точек зрения, кредит — это сделка (договор)
между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде. Один из
партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю,
заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием
возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде
процента.
Как экономическая категория кредит представляет собой определенный
вид общественных отношений, связанных с движением стоимости (в денежной
форме). Это движение предполагает передачу денежных средств (ссуды) на
время, причем, за ссудополучателем сохраняется право собственности.
Сущность кредита как экономической категории раскрывается в его функциях.
Они имеют объективный характер и отражают его взаимодействие с внешней
сферой. В экономической теории выделяют следующие функции кредита:
перераспределительную, экономии издержек обращения, замещения наличных
денег кредитными, ускорения концентрации капитала и стимулирующую.
1. Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики
кредит перемещает денежный капитал (разные товарно-материальные ценности)
из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивая последним
более высокую прибыль. Этот перераспределительный процесс затрагивает не
11
только стоимость валового продукта и национального дохода, но также и
национального богатства в отдельные периоды.[29]
Кредит выступает стихийным регулятором на макроэкономическом
уровне, перераспределяя стоимость, временно высвобожденную между
отраслями, территориями.
В особых случаях перераспределительная функция может вызвать
диспропорциональность структуры рынка. Именно это произошло в России,
когда капитал с помощью кредитной системы перетек из сферы производства в
сферу обращения, причем, такой перелив принял угрожающие размеры.
2. Функция экономии издержек обращения. Мобилизуя временно
высвобождающиеся средства в процессе кругооборота промышленного и
торгового капитала, кредит дает возможность восполнить недостаток
собственных финансовых ресурсов у отдельных предприятий. Предприятие
нередко обращается к кредиту, чтобы обеспечить себя нужным количеством
оборотных средств. В результате ускоряется оборачиваемость капитала у
хозяйствующего субъекта. В целом обеспечивается экономия общих издержек
обращения.
3. Функция замещения наличных денег кредитными. Кредит ускоряет не
только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги.
В сфере денежного обращения возникают такие кредитные инструменты, как
векселя, банкноты, чеки, кредитные карточки. В результате замены наличных
денег безналичными упрощается механизм экономических отношений на рынке,
ускоряется денежный оборот.
4. Функция ускорения концентрации капитала. Развитие производства
сопровождается процессом концентрации капитала. Заемный капитал дает
возможность предпринимателю расширить масштабы производства и
дополнительную прибыль. Несмотря на необходимость платить проценты за
кредит, привлечение капитала на условиях займа всегда выгодно.
Сосредоточение капитала, даже в небольших масштабах, приводит к
положительным экономическим результатам.
12
5. Стимулирующая функция. Кредитные отношения, предполагающие
возврат временно заимствованной стоимости с приращением в виде процента,
побуждают заемщика к более рациональному использованию ссуды и ведению
хозяйства при получении данной ссуды.[14]
В экономической теории нет однозначного подхода к сущности кредита и
его роли в общественном воспроизводстве. Выделяют две основные теории
кредита: натуралистическую и капиталотворческую.
Представители натуралистической теории рассматривали кредит как
форму движения производительного капитала, используя относительную
самостоятельность ссудного капитала и закономерности его движения. Они
недооценивали роль кредита, полагая, что сущность банков заключается в их
посреднической роли.
Натуралистическая теория кредита была разработана в XIX в. А. Смитом и
Д. Рикардо. Важнейшие ее положения сводятся к следующему:
- объектом кредита являются натуральные (надежные) вещественные
блага;
- ссудный капитал тождествен действительному, движение ссудного
капитала совпадает с движением производительного капитала;
- банки выступают как скромные посредники, поскольку кредит играет
пассивную роль.
В рассуждениях А. Смита и Д. Рикардо были допущены следующие
ошибки:
- непонимание процесса кругооборота промышленного капитала в трех
формах и специфики ссудного капитала как обособившейся части
промышленного капитала в денежной форме;
- определение кредита как способа перераспределения материальных
ценностей в натуральной форме, а не как формы движения ссудного капитала;
- отождествление ссудного и действительного капитала и отсюда
неспособность раскрыть сущность процента;
- непонимание роли кредита и банков.[23]