63
связанных с банком лиц. [33]
Результатом значительных изменений нормативной базы Банка России в
области банковского регулирования, направленных на приведение его в соответ-
ствие с международными стандартами Базельского комитета по банковскому
надзору (БКБН), стало успешное прохождение Россией оценки по программе
RCAP (Regulatory Consistency Assessment Programme).
Следует отметить, что на этом процесс оценки на соответствие базельским
стандартам не завершается. С июля 2016 г. по июнь 2017 г. БКБН проводит
проверку соответствия Российской Федерации условиям Базеля III,
необходимым для получения права использования альтернативных подходов к
расчету числителя норматива краткосрочной ликвидности (НКЛ). Результаты
данной проверки потенциально могут оказать влияние на параметры
безотзывных кредитных линий и порядок их включения в расчет НКЛ, равно как
и на порядок включения активов, номинированных в отдельных иностранных
валютах, в части, превышающей потребности в данных валютах, в расчет
данного норматива.
Особое внимание Банк России уделяет балансу регулятивных изменений,
их общему влиянию на достаточность капитала кредитных организаций и
возможности наращивать кредитование экономики. Ключевым аспектом
текущей работы является внедрение принципа пропорциональности в банков-
ском регулировании. В дополнение к существующей дифференциации
пруденциального регулирования по видам кредитных организаций Банк России
обсуждает с банковским сообществом возможность введения регулирования,
пропорционального сложности и уровню риска совершаемых банковских
операций. Представляется целесообразным упростить регулирование для
небольших банков с ограниченным перечнем операций, дав им возможность
включать привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады, размещать денежные средства физическим лицам, являющимся
гражданами Российской Федерации, либо иностранными гражданами, или
лицами без гражданства, пребывающими (проживающими) в Российской
64
Федерации, субъектам малого и среднего предпринимательства, российским
кредитным организациям, государственным и муниципальным унитарным
предприятиям в случаях, когда они соответствуют условиям отнесения к малым
или средним предприятиям, а также в отдельных случаях -юридическим лицам,
зарегистрированным в соответствии с законодательством Российской
Федерации.
Открытие счетов в иностранных организациях для таких банков
предполагается ограничить необходимостью внесения гарантийных депозитов
для участия в международных платежных системах. Банки с базовой лицензией
смогут также осуществлять операции с ценными бумагами высокого качества.
При этом предлагается установить для указанных банков всего два
норматива достаточности капитала (основного и совокупного), норматив
текущей ликвидности и два норматива, ограничивающих риски концентрации:
на одного заемщика или группу связанных заемщиков и на связанных с банком
лиц. При этом банки с базовой лицензией не будут рассчитывать показатель
финансового рычага и надбавки к нормативам достаточности капитала (буферы
капитала). Для них также планируется упростить требования к раскрываемой
информации и дать возможность совмещать должности руководителя службы
внутреннего контроля и службы управления рисками.
В отношении остальных банков (банки с универсальной лицензией)
предполагается увеличение минимальных требований к размеру собственных
средств (капитала) до 1 млрд руб. и последовательное внедрение международных
стандартов регулирования банковских рисков, разработанных БКБН.
Актуальными задачами в области предупреждения банкротства банков
являются снижение расходов государства на реализацию мер по финансовому
оздоровлению и сокращение сроков проведения мероприятий по
восстановлению устойчивости проблемных банков.
Меры по предупреждению банкротства можно реализовывать за счет
Фонда консолидации банковского сектора, который будет формироваться из
денежных средств Банка России, обособленных от остального имущества Банка
65
России.
Банку России предоставляется право за счет средств, составляющих Фонд,
приобретать и осуществлять продажу акций (долей) и иного имущества
санируемых банков, предоставлять им субординированные и иные кредиты,
размещать в санируемых банках депозиты, предоставлять им банковские
гарантии.
Кроме того, для реализации нового механизма Банк России получит право
в качестве единственного участника создать управляющую компанию фонда
консолидации банковского сектора, которая будет действовать от имени Банка
России и использовать денежные средства фонда.
В качестве дополнительного условия предоставления Банком России
финансирования санации предусматривается полное списание в соответствии с
международной практикой всех обязательств проблемного банка перед лицами,
прямо или косвенно контролирующими деятельность банка (в настоящее время
списанию подлежат только средства, предоставленные в форме
субординированных депозитов, займов, облигационных займов).
В настоящее время Банк России осуществляет надзор за деятельностью
кредитных организаций и банковских групп, вместе с тем он пока обладает
ограниченными полномочиями в отношении банковских холдингов и кредитных
организаций, имеющих одних и тех же собственников (так называемых
«параллельных» банков). Эти полномочия заключаются в получении от
банковских холдингов отчетности и иной информации об их деятельности. Эта
информация используется Банком России в целях анализа деятельности
кредитных организаций - участников банковских холдингов.
Следует отметить, что до настоящего времени Банку России не
предоставлены права устанавливать для банковских холдингов обязательные
нормативы и требования к системам управления рисками и капиталом,
требования к деловой репутации и квалификации членов советов директоров
(наблюдательного совета) и руководителей головной организации банковского
холдинга; применять корректирующие меры к головной организации или
66
участникам банковского холдинга в случае нарушения ими нормативных
правовых актов, регулирующих деятельность банковских холдингов.
Для решения данной проблемы требуется внесение существенных
изменений в федеральное законодательство
В целях увеличения объемов кредитования реального сектора экономики
и повышения обеспеченности кредита при одновременном снижении кредитных
рисков, принимаемых отдельными банками-кредиторами, следует уделять
особое внимание развитию механизма синдицированного кредитования. Банк
России принимает активное участие в разработке Минфином России законо-
проекта, направленного на развитие долгосрочного, инвестиционного и
синдицированного кредита. Регулирование отношений синдицированного
кредита в российском законодательстве позволит существенно улучшить
инвестиционный климат на российском рынке.
В целях ускорения и упрощения доставки документов кредитным
организациям от Банка России, передачи кредитными организациями в Банк
России отчетности, документов (информации), обращений о предоставлении
разъяснений по применению нормативных актов Банка России, в том числе в
случаях удаленности кредитной организации от территориального учреждения
Банка России, а также однозначного разрешения вопроса с установлением
момента доставки предписаний Банка России, которыми вводятся меры
надзорного реагирования в отношении кредитных организаций, Банк России
совместно с Минфином России проводит работу по внесению изменений в
Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)», позволяющих Банку России осуществлять взаимодействие с
кредитными организациями через личный кабинет кредитной организации,
созданный на официальном сайте Банка России в сети Интернет.
В целях повышения доступности информации о рисках кредитных
организаций для их инвесторов и клиентов, а также других заинтересованных
лиц Банку России следует установить для кредитных организаций требования по
раскрытию в годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности
67
кредитных организаций новой информации, позволяющей широкому кругу
пользователей лучше оценивать риски, принятые кредитной организацией:
- об объеме ссудной задолженности, резервы на возможные убытки по
которой сформированы по решению органов управления банка в размере
меньшем, чем это вытекает из формализованных критериев, установленных
Банком России;
- об объемах зарубежных активов банка (в том числе остатков на счетах в
иностранных банках, инвестиций в ценные бумаги нерезидентов и кредитов
нерезидентам), с подтверждением факта наличия которых у кредитной организа-
ции нередко возникают проблемы;
- об объемах ликвидных активов банка, например, активов, используемых
и доступных для предоставления в качестве обеспечения Банку России. Данная
информация в настоящее время представляется кредитными организациями в
Банк России в составе регулярной отчетности. Начиная с промежуточной
бухгалтерской (финансовой) отчетности за I квартал 2017 г. эта информация
будет доступна также широкому кругу пользователей.
Указанная информация должна раскрываться кредитными организациями
в виде таблиц установленного формата, сопровождаемых текстовыми
пояснениями.
В 2017 г. должна быть продолжена работа по следующим направлениям:
- предполагается установить обязанность кредитных организаций
осуществлять банковские операции и другие сделки со связанными с ней лицами
(группой связанных лиц) на рыночных условиях, сопоставимых с условиями
соответствующих банковских операций и сделок с лицами, не являющимися
связанными с кредитной организацией;
- планируется расширить полномочия Банка России по использованию
мотивированного суждения в банковском надзоре в соответствии с междуна-
родными стандартами, а также определить меры воздействия, решение о
применении которых может быть принято Банком России на основании
обоснованного предположения о наличии рисков в деятельности кредитной
68
организации;
- дальнейшее развитие получит законодательство, регулирующее вопросы
потребительского кредитования. Банк России подготовит предложения по
устранению недостатков, выявленных в ходе практики применения
Федерального закона «О потребительском кредите (займе)».
В 2017 году следует реализовать следующие базельские стандарты:
- требования к достаточности капитала в части долевых инвестиций банков
в инвестиционные фонды, предусматривающие применение нового подхода к
оценке вложений в фонды с учетом информации, раскрываемой управляющей
компанией о структуре конечных объектов вложений фонда;
- требования к достаточности капитала для покрытия риска на
центральных контрагентов, предусматривающие применение нового порядка
расчета риска по требованиям к центральному контрагенту;
- стандартизованный подход к оценке кредитного риска контрагента,
предусматривающий применение нового порядка оценки кредитного риска по
производным финансовым инструментам в целях расчета нормативов
достаточности капитала и риска концентрации.
Важным направлением дальнейшей работы Банка России в связи с
планируемым переходом с 2019 г. на отраслевой стандарт бухгалтерского учета
МСФО 9 «Финансовые инструменты» будет разработка методологических
подходов, устанавливающих требования к оценке резервов на возможные потери
по ссудам на основе ожидаемых кредитных потерь. Методологической основой
будущих требований к резервированию послужит опубликованный в октябре
2016 г. консультативный документ БКБН, в котором предложены подходы к
отражению резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с
МСФО 9, в требованиях к достаточности капитала на покрытие кредитного
риска.
Кроме того, для применения статистических методов оценки величины
формируемых кредитными организациями резервов по портфелям однородных
ссуд Банком России в 2016 г. был разработан и опубликован для обсуждения с
69
банковским сообществом проект указания «О порядке оценки Банком России
корректности формирования резервов по портфелю (портфелям) однородных
ссуд методом экстраполяции». В данном нормативном акте определяются
методика и правила осуществления надзорным органом оценки корректности
формирования кредитными организациями резервов по портфелю (портфелям)
однородных ссуд, включая оценку:
- установленного кредитной организацией размера (в процентах) резервов
на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности, оцениваемым на портфельной основе;
- величины сформированных кредитной организацией резервов;
- требуемого размера (в процентах) доначисления и величины
доначисления резерва по ссудам, оцениваемым на портфельной основе.
Следует продолжить работу по снижению зависимости от внешних
рейтингов в регулировании, в том числе в части регулирования рыночного риска.
В отношении регулирования рыночного риска необходимо также уточнение
отдельных аспектов новых подходов по мере накопления практики их
применения.
70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Основная роль кредита заключается в аккумуляции временно свободных
денежных средств и направление их в те сектора рыночной экономики, которые
находятся на стадии подъема, они перспективны и способны приносить доход.
Кроме этого кредитные институты осуществляют и многие другие функции.
Данное перераспределение происходит через специализированные кредитные
институты, которые несут в себе ряд определенных и вполне конкретных
функций. Это четко организованный и работающий сектор экономики.
Несмотря на общие функции рассмотренных кредитных институтов, ядром
кредитной системы государства является банковская система, осуществляющая
львиную долю всех операций, связанных с кредитованием и денежными
операциями.
Банковскую систему можно определить как совокупность участников
денежно-кредитного рынка — коммерческих и специализированных банков,
небанковских институтов, выполняющих депозитные, ссудные и расчетные
операции и функционирующих в рамках общего денежно-кредитного
механизма.
Главные задачи, стоящие в настоящее время перед кредитной системой
России — повышение устойчивости, укрепление доверия к российскому
банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков,
усиление их защиты, повышение эффективности системы страхования вкладов.
С учетом этого необходимо осуществлять дальнейшее совершенствование
правового обеспечения кредитной деятельности, повышение эффективности
банковского регулирования и банковского надзора, а также
конкурентоспособности российских кредитных организаций.
По итогам 2016 года банковский сектор демонстрирует уверенный рост
чистой прибыли. Это позитивный фактор для рынка, учитывая, что в 2015 году
без учета Сбербанка банки в совокупности имели убыток. Эта картина
наблюдается в условиях сокращения объема приносящих доход активов и
71
сокращения кредитных портфелей. В целом по банковской системе сокращение
объема активов за 2016 год составило 3,5% (или снижение до 80,06 трлн рублей.
Сейчас банки больше придерживаются сдержанных показателей риск-
аппетита, фокусируются на кредитовании более качественных заемщиков. При
этом в 2017 году цена риска может возрасти вследствие замедления темпов роста
кредитования.
На протяжении 2017 года банки будут наращивать портфели кредитов,
предоставленных юридическим лицам. Уже к середине года объем кредитов,
предоставленных юридическим лицам может стабилизироваться на уровне 33
трлн рублей, поскольку крупные банки в настоящий момент активно
наращивают кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства, в
том числе, при поддержке государственных фондов. Также, фактором,
способствующим росту, будет являться снижение процентных ставок и по
снижению ключевой ставки в марте и мае 2017 года, что позволит банкам
предлагать клиентам более интересные кредитные продукты. В потребительском
кредитовании ожидается незначительное снижение портфелей, что может быть
связано с развитием рынка микрофинансирования и развития МФО при банках.
В условиях высоких требований к нормативам достаточности капитала, крупные
банки будут стараться передавать кредитный риск со своих балансов на балансы
МФО.
Банкам предстоит адаптировать бизнес-модели под новые «правила игры»:
сужение возможностей экстенсивного роста, ухудшение качества активов,
системный дефицит ликвидности и усиление регулятивного надзора.
Перестройка будет сопровождаться ростом концентрации активов на крупных
игроках, при этом банкам придется ограничить объем высокорискованного
бизнеса, наращивать долю комиссионных доходов, более активно работать с
МСБ и развивать дистанционные сервисы.
Крупнейшие банки уже увеличили свою долю на рынке за счет перетока
части средств населения и компаний из малых и средних банков.
Дополнительную динамику их бизнесу придаст замещение внешнего долга
72
крупных компаний, а также возможность получить рефинансирование от ЦБ РФ
под залог инвестиционных кредитов.
Основными целями дальнейшего развития кредитных отношений
являются:
повышение экономической эффективности осуществляемых кредитным
сектором операций по аккумулированию денежных средств населения,
организаций и их преобразования в кредиты;
укрепление роли кредитной системы в экономике, повышение
конкурентоспособности российских кредитных организаций на внутреннем
рынке по сравнению с зарубежными организациями;
дальнейшее укрепление устойчивости банковского сектора, увеличение
защиты интересов вкладчиков и других банковских кредиторов;
развитие конкурентной среды, рыночной дисциплины и
транспарентности в деятельности кредитных организаций;
укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны
вкладчиков, инвесторов и кредиторов, в первую очередь населения.