свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным
и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям
крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях
экономики. Сложные экономические условия вызывают необходимость
изменения кредитной политики банка. Эти условия характеризуются
следующими факторами:
- недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у
предприятий;
- кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки,
физические лица);
- низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за
возросших рисков («кредитное сжатие»);
- снижение платежеспособного спроса как со стороны физических,
так и со стороны юридических лиц;
- значительное падение цен как на товары, сырье и материалы, так и
на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия);
- повышенные колебания курсов всех валют.
2.2 Анализ вексельных операций ОАО «Оптима Банк»
ОАО «Оптима Банк» проводит следующие операции с векселями: Банк
выдает следующие виды простых векселей:
- процентный вексель с номиналом в сомах и иностранной валюте
(доллары США и Евро);
- дисконтный вексель с номиналом в сомах и иностранной валюте
(доллары США и Евро).
Банк выдает процентные векселя со следующими сроками платежа:
- «по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее
определенной даты»;
- «по предъявлении, но не ранее определенной даты».
22
ОАО «Оптима Банк» выдает дисконтные векселя со следующими
сроками платежа:
- «на определенный день»;
- «по предъявлении, но не ранее определенной даты».
ОАО «Оптима Банк» выдает также простые конвертируемые валютные
векселя (процентные и дисконтные) - вексель номинирован в долларах США
или евро и содержит оговорку платежа в валюте Кыргызской Республике, т. е.
оплачивается в валюте Кыргызской Республики по курсу банка. Первый
векселедержатель приобретает вексель за валюту Кыргызской Республики по
курсу банка. Выдача векселя производится на основании Договора выдачи.
Банк осуществляет обмен векселей. Один вексель может быть обменен
на несколько векселей меньшего номинала, несколько векселей - на один
вексель большего номинала, несколько векселей - на несколько векселей
другого номинала. При этом:
- векселя в сомах могут быть обменены только на векселя в сомах;
- валютные векселя могут быть обменены только на валютные векселя
с номиналом в той же валюте;
- валютные векселя, выданные без оговорки эффективного платежа,
могут быть обменены только на валютные векселя без оговорки эффективного
платежа с номиналом в той же валюте;
- валютные векселя, выданные с оговоркой эффективного платежа,
могут быть обменены только на валютные векселя с оговоркой эффективного
платежа с номиналом в той же валюте;
- валютные векселя, выданные с оговоркой платежа в валюте КР, могут
быть обменены только на валютные векселя с оговоркой платежа в валюте КР с
номиналом в той же валюте;
- операции обмена производятся при наступлении срока платежа по
векселю. До наступления срока платежа по векселю подлежат обмену только
векселя с нулевым дисконтом.
23
Клиентам открыты разнообразные варианты взаимодействия с
брокером:
- использование системы интернет-трейдинга ОАО «Оптима Банк»;
Заключение брокерского договора возможно в отделении ОАО «Оптима
Банк» (или филиале, оказывающем данные услуги). Порядок обслуживания
клиентов регламентируется Условиями предоставления брокерских услуг ОАО
«Оптима Банк», а также Условиями осуществления депозитарной деятельности
ОАО «Оптима Банк».
Договор Банка с Клиентом заключается посредством акцептования
Клиентом предложения Банка заключить Договор. На основании договора ОАО
«Оптима Банк»:
- открывает Клиенту необходимые счета депо, а также денежный
лицевой счет;
- присваивает Клиенту код инвестора для последующей идентификации
совершенных сделок;
- сообщает Клиенту сведения обо всех открытых ему счетах и
присвоенных кодах инвестора путем вручения ему извещения, подписанного
уполномоченным представителем Банка.
Получение Клиентом извещения означает подтверждение готовности
Банка зачислить денежные средства и/или ценные бумаги Клиента на открытые
счета для последующего совершения сделок по заявкам Клиента.
1) деятельность по управлению ценными бумагами
Для компаний и частных лиц ОАО «Оптима Банк» предлагает
индивидуальное доверительное управление ценными бумагами и средствами
инвестирования в ценные бумаги.
Среди возможных объектов инвестирования: государственные
облигации, акции и облигации кыргызских предприятий, эмиссионные ценные
бумаги, выпущенные резидентами КР, номинированные в иностранной валюте.
24
Конкретные объекты инвестирования и их удельный вес в портфеле
инвестиций согласовываются клиентом и Банком и фиксируются в
Инвестиционной декларации, положения которой являются обязательными для
соблюдения Банком. ОАО «Оптима Банк» устанавливает минимальный размер
рыночной стоимости ценных бумаг, принимаемых в индивидуальное
доверительное управление.
Основной целью доверительного управления ценными бумагами и
средствами инвестирования в ценные бумаги является сохранение и
приумножение их рыночной стоимости.
Минимальная рыночная стоимость первичных активов, принимаемых в
доверительное управление Банком, составляет:
-5 миллионов сомов для первичных активов, номинированных в валюте
Кыргызской Республики;
-1 миллион долларов США для первичных активов, номинированных в
иностранной валюте.
2) депозитарная деятельность;
В день выпускает ОАО «Оптима Банк» не менее 15 векселей из них: 6
шт- на предъявление, 4 шт.- по предъявлению не ранее 3 дней, остальные- по
предъявлению не ранее пятого, седьмого или десятого дня. Три дня-
указываются рабочие дни, а векселя по предъявлении не ранее 5,7,13 дней-
указываются календарные дни. Проведем анализ выпуска векселей ОАО
«Оптима Банк» за последние 3 года в таблице 2.1.
В результате приведенных расчетов в таблице 2.1 выяснили, что в
динамике за последние три года количество выпущенных векселей банка
постоянно возрастало не только по количеству, но и по срокам платежа. Так в
25
2016 году количество векселей по предъявлении было выпущено на 50 штук
больше 2015 года, в 2016 году также выпущены векселя по предъявлении , но
не ранее 3-х дней в количестве 522 штук, по предъявлении не ранее 5 дней- 261
штука.
26
Таблица 2.1
Анализ выпуска векселей по количеству Сбербанк за период с 2015 год по 2017 год, шт.
Виды векселей
Период
Отклонения, шт.
Темп прироста, %
2015г. 2016г. 2017г.
2016г. к
2015г.
2017г. к
2016г.
2016г. к
2015г.
2017г. к
2016г.
1 2
3
4
5 6
7
8
По предъявлении 1342 1392
1566 + 50
+ 514
134,8
143,4
По предъявлении не ранее
3-х дней
522
1338
+ 522
+ 516 198,9
по предъявлении не ранее
5 дней
261 788 + 261
+ 527
301,9
по предъявлении не ранее
7 дней
200
+ 200
по предъявлению не ранее
13 дней.
267 + 267
Всего
1342 1827
3859 + 785
+ 2032
27
В 2017 году количество выпущенных векселей ОАО «Оптима Банк» по
предъявлении возросло на 514 штук, по предъявлении не ранее 3-х дней на 516
векселей, по предъявлении не ранее 5-ти дней- на 527 векселей. В 2017 году
также были выпущены векселя по предъявлению не ранее 7 дней в количестве
200 штук и по предъявлении не ранее 13 дней в количестве 267 штук.
Увеличение количества векселей по предъявлении на большие сроки связано с
улучшением репутации ОАО «Оптима Банк» и ростом доверия клиентов к
банку. Проведем анализ остатков по балансовым счетам, связанным с
векселями ОАО «Оптима Банк» и векселями других банков в таблице 2.2.
28
Таблица 2.2
Анализ остатков по балансовым счетам за 2015-2016 гг. (тыс. сом. )
Показатели отчетности
Период
Отклонения
на
01.01.2016г.
на
01.01.2017г
на
01.01.2018г.
абсолют.
относит.
, %
Чистые вложения в
инвестиционные ценные
бумаги, удерживаемые
до погашения
50452
70593 31981
-38612
45,3
Чистые вложения в
ценные бумаги,
имеющиеся в наличии
для продажи
0 0 130 + 130 130
Выпущенные долговые
обязательства
335548 353831 318135 -35696 89,9
29
В результате расчетов, проведенных в таблице 2.2 выявлено, что сумма
чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до
погашения в 2016 году снизились на 38612 тыс. сомов или на 54,7% по
сравнению с показателем 2015 года.
Также на балансе предприятия на 1.01.2017 года появились чистые
вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи - 130 тыс.
сомов. Сумма выпущенных долговых обязательств ОАО «Оптима Банк» на
балансе на 01.01.2017 года уменьшилась на 35696 тыс. сомов или на 13,1%.
Снижение этих обязательств говорит о улучшении положения банка.
Анализ остатков по балансовым счетам за 2016-2017 годы проведем в
таблице 2.3.
30
Таблица 2.3.
Анализ остатков по балансовым счетам за 2016-2017 гг. (тыс. сом.)*
Показатели отчетности
Период
Отклонения
на
01.01.2016г.
на 01.01.2017г
на
01.01.2018г.
абсолют.
относит. ,
%
Чистые вложения в
инвест. ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
25632
31981 137016 +135035
428,4
Чистые вложения в
ценные бумаги,
имеющиеся в наличии
для продажи
50 130 13 -90 13
Выпущенные долговые
обязательства
305415 318135 320169
+ 1914
130,6
31