27
11. Процент за внесение и снятие денежных средств с бизнес-карт. Есть
специальные тарифные планы для организаций, которым необходима именно эта
опция. Ведь на комиссиях по этим операциям можно также понести ощутимые
затраты.
12. Дополнительные предложения от партнеров банка. Предприятия
смогут сэкономить на продвижении своего бизнеса в интернете, получить
личный сайт и консультации в различных сферах (юриспруденция, финансы,
маркетинг).
13. Специальные предложения по финансовым продуктам
банка. Сниженные ставки по кредитованию, лизингу, предоставление
овердрафта и прочие услуги помогут решить текущие проблемы и развить бизнес
компании
32
.
В первую очередь юридическому лицу необходимо определиться с
финансовым учреждением, которому он решит доверить ведение операций по
своему расчетному счету. Очень многие предлагают РКО для юридических лиц,
и выбрать банк иногда достаточно сложно. Здесь необходимо внимательно
рассмотреть несколько критериев.
Надежность банка. Это критерий можно оценить по рейтингам банка,
присвоенным национальными и иностранными агентствами. Также существует
список системно значимых банков, составленный Центробанком РФ. К таким
банкам предъявляется больше требований и на них приходится более 60 %
совокупных активов российского банковского рынка. Системообразующие банки
могут рассчитывать на государственную поддержку. Включение в этот список
дает дополнительную гарантию надежности кредитной организации.
32
Поздеева, И. А. Орлова Н.С., Тимкова А.А. Актуальные вопросы дистанционного банковского обслуживания с
использованием интернет-технологий / И. А. Поздеева, Н. С. Орлова, А. А. Тимкова // Проблемы современной
экономики. - 2017. - № 2. - С. 150-154.
28
Мнение о банке других предпринимателей. Дать общую картину о
сотрудничестве с финансовым учреждением могут специализированные
форумы, местное бизнес-сообщество и фонды поддержки бизнеса. Ни в коем
случае нельзя составлять мнение о банке на основании опыта физического лица,
ведь специфика работы здесь совершенно другая. Кроме того, существуют банки,
которые нацелены на работу только с юридическими лицами и практически не
предоставляют услуги для населения
33
.
Широкий спектр услуг. Лучше выбрать банк, который может
удовлетворить все потребности юридического лица и предоставить все
необходимые инструменты для эффективного ведения бизнеса.
1.3.Показатели экономической эффективности расчетно-кассового
обслуживания юридических лиц
Коммерческие банки являются ключевыми проводниками платежных
услуг. Они привлекают и обслуживают клиентов, осуществляют прием и
первичную обработку клиентских платежных документов, направляют платежи
по каналам различных видов и подвидов платежных систем, проводят платежи
по счетам клиентов и предоставляют клиентам выписки по счетам.
Коммерческие банки также осуществляют операции по приему и выдаче
наличных денег традиционным образом через кассы или с применением
специальной электронной техники, осуществляют инкассацию наличных.
Конкретизация позиции коммерческих банков в вопросе повышения
эффективности, расширения платежных услуг требует ответов на ряд вопросов.
А именно: насколько расчетно-кассовые операции в настоящее время прибыльны
для коммерческих банков? Существенна ли эта прибыль для того, чтобы уделять
расчетно-кассовым операциям повышенное внимание? Достаточно ли этой
33
Колесникова, И. В. Интернет-банкинг, как банковская услуга населения / И. В. Колесникова // Международный
журнал прикладных и фундаментальных исследований. - 2017. - № 3. - С. 85-88.
29
прибыли для финансирования значительных инвестиций в массовое внедрение
новых электронных технологий?
Необходимо определить экономический интерес коммерческих банков в
расчетно - кассовых операциях и существенном расширении безналичных
расчетов. Для этого необходимо проанализировать расчётно-кассовые операции
коммерческого банка по следующим направлениям:
анализ выполнение плана по среднедневным остаткам на счетах
клиентов;
анализ клиентской базы (группировка крупных, средних клиентов и
клиентов сферы малого бизнеса по размеру среднедневного остатка
средств на счете);
анализ динамики объема документооборота (платежных поручений)
через расчетно-кассовый центр ЦБ и корреспондентский счет
другого банка;
анализ статистики по необработанным документам;
анализ лимита максимального остатка кассы
34
.
Косвенным показателем размера и стабильности дохода банка служат
данные о среднедневном остатке на расчетном (депозитном) счете клиента. Эти
данные, представленные заемщиком, инспектор сопоставляет с информацией,
полученной из соответствующего банка.
Для реализации полноценной аналитики любое взаимодействие банка с
каждым из клиентов следует описывать в терминах банковских продуктов:
необходимо накапливать информацию об услугах, продаваемых клиенту ,
ресурсах, предоставляемых им банку или получаемым банком от него, и расчетах
между банком и клиентом за эти ресурсы и услуги
35
.
34
Кудряшов, В. С. Перспективы развития интернетбанкинга как услуги коммерческого банка / В. С. Кудряшов,
Е. Ю. Птицын // Социально-экономические явления и процессы. - 2017. - № 2. - С. 8-13.
35
Поздеева, И. А. Орлова Н.С., Тимкова А.А. Актуальные вопросы дистанционного банковского обслуживания с
использованием интернет-технологий / И. А. Поздеева, Н. С. Орлова, А. А. Тимкова // Проблемы современной
30
В АБС при этом должна храниться информация по каждой операции с
данным клиентом : в рамках какого договора она проводилась (за каждым
договором стоит продажа соответствующего банковского продукта), какая плата
с клиента получена и какова себестоимость данной операции. В итоге, поскольку
имеются все необходимые данные, появляется возможность составлять отчеты о
финансовых результатах взаимодействия с каждым клиентом (баланс расходов и
доходов) в любой анализируемый период времени и делать выводы о
прибыльности для банка взаимоотношений с ним.
Например, если рассматривать расчетный счет , то можно установить, что
за анализируемый период времени банком в виде платы за расчетно-кассовое
обслуживание и комиссий с клиента получены суммы А и В, а за остатки на счете
клиенту выплачена сумма С в виде процентов. При этом банк, получив от клиента
ресурс в виде среднедневного остатка на счете - сумму D и за средства,
предоставленные ему клиентом (А+В), выручил сумму Е, а на обслуживание
клиента потратил сумму F1 (данные по справочнику себестоимостей). Подобный
анализ, проведенный по группам клиентов, может помочь оценить
рентабельность их обслуживания при существующих условиях и указать на
необходимость пересмотра условий обслуживания клиентов или снижения.
Выводы по первой главе:
Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) – это совокупность услуг, которые
банковское учреждение может предложить юридическому лицу при открытии
расчетного счета. И чем больше услуг входит в РКО, тем удобнее и выгоднее им
будет пользоваться.
Расчетный счет предназначен для проведения безналичных расчетов с
поставщиками и покупателями. Для открытия счета нужно предоставить в
экономики. - 2017. - № 2. - С. 150-154.
31
банковское учреждение:
учредительные документы: устав юридического лица с отметкой налоговой
инспекции и учредительный договор (либо решение о создании предприятия,
если собственник один);
паспорта руководителя и других распорядителей счета, а также документы
об их назначении с указанием оснований и сроков полномочий;
круглую печать организации;
лицензию на осуществляемый вид деятельности (если таковая
необходима).
РКО предусматривает работу не только с безналичными средствами, но и
предлагает все варианты работы с наличными деньгами – пересчет, прием,
выдача, инкассация, эквайринг.
Расчетно-кассовое обслуживание является неотъемлемой частью
хозяйственной деятельности предприятия не только из-за расчетов с
контрагентами и налоговой инспекцией. Также оно позволяет оперативно
выплачивать заработную плату, обменивать денежные средства на валюту
разных стран, планировать и контролировать распределение денежных потоков.
32
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ
КЛИЕНТОВ В ПАО «РОСБАНК»
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика банка
ПАО «Росбанк» - это публичное акционерное общество, именуемое в
дальнейшем Банк, выступает кредитной организацией, которая создана в
соответствии с законодательством Российской Федерации, а также входит в
банковскую систему РФ.
Акционерами Банка выступают физические и юридические лица, участие
которых в кредитной или финансовой организации не запрещается
федеральными законами.
Росбанк имеет право в установленном порядке открывать филиалы,
представительства и внутренние структурные подразделения. У банка есть право
в установленном порядке делегировать филиалами и внутренними структурными
подразделениями, а также право на осуществление банковский операций и
сделок по лицензии на осуществление банковской деятельности, которая
выдается Банку.
Банк осуществляет несколько видов банковских операций:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады
(до востребования и на определенный срок);
- размещение привлечённых извне средств от своего имени и за свой счет
на условиях срочности, возвратности и платности;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в
том числе банков корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассация денежных средств, векселей, расчётных и платёжных
документов и осуществление кассового обслуживания юридических и
физических лиц;
33
- продажа и покупка иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- выдача банковских гарантий;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических
лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Также банк имеет право на осуществление следующих сделок:
- выдача документа поручительства за третьих лиц, предусматривающее
исполнение обязательств в денежной форме;
- приобретение прав требования от третьих лиц исполнения обязательств в
денежной форме;
- доверительное управление денежными средствами и другими
материальными ценностями по договору с физическими и юридическими
лицами;
- осуществление операции с драгоценными металлами и драгоценными
камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- предоставление в аренду физическими юридическим лицам специальные
помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
- осуществление различных лизинговых операций;
- оказание информационных и консультационных услуг.
Опираясь на лицензию Банка России на осуществление банковских
операций Банк имеет право на осуществление выпуска, покупки, продажи, учета,
хранения и иных операций с ценными бумагами, которые выполняют функции
платежных документов, с ценными бумагами, в которых подтверждены
привлечения денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными
ценными бумагами, осуществление операций, где не требуют получения
специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе
на осуществление доверительного управления указанными ценными бумагами
34
по договору с юридическими и физическими лицами.
ПАО «Росбанк» — это многопрофильный частный финансовый институт,
один из лидеров российской банковской системы. Состояние на начало декабря
2015 г. собственный капитал ПАО «Росбанк» составил 44 231,27 миллионов
рублей, а его суммарные активы - 806 661,60 миллионов рублей.
Росбанк последовательно реализовывает стратегию создания
экономического универсального института национального масштаба и
обслуживает любые категории клиентов.
Ключевые направления деятельности Росбанка - корпоративное, розничное,
работа с состоятельными частными клиентами и инвестиционнобанковские
услуги. В нынешнее время Росбанк обладает один из крупнейших в стране
частной региональной сетью: более 700 точек обслуживания в 70 регионах
Российской Федерации. Его дочерние банки работают в Белоруссии и
Швейцарии.
Наиболее важной деятельностью для банка является развитие розничного
бизнеса. ПАО «Росбанк» активно работает с людьми, предлагает разные
варианты вкладов и различные кредитные продукты. Росбанк занимает
лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования.
Частными клиентами Росбанка являются более трех миллионов человек.
ПАО «Росбанк» обслуживает около 9.000 крупных компаний. Среди
клиентов банка такие известные отечественные компании как РАО «Газпром»,
ЗК "Полюс", СК "Согласие", ВО «Алмазювелирэкспорт», Холдинг МРСК,
"Седьмой континент", ГМК «Норильский никель», ЗК "Полюс", и другие.
ПАО «Росбанк» активно развивает инвестиционную деятельность, является
крупнейшим андеррайтером и организатором на рынке рублёвых
муниципальных и корпоративных облигаций.
Росбанк - это один из лидеров рынка финансовых услуг малому и среднему
бизнесу, обслуживает около 40.000 клиентов. Банк предлагает средним и малым
35
организациям комплексный сервис, а также включает специально разработанные
кредитные продукты.
Росбанк является одним из наиболее надёжных российских банков. Поэтому
он выглядит привлекательным для всех, кто хочет сохранить и приумножить
имеющиеся накопленные денежные средства и получить качественные
банковские услуги.
Систему управления ПАО «Росбанк» представлена схемой на рисунке 2.
Организационную структуру управления отделения банка можно
представить следующим образом: на 1 января 2019 года сеть ПАО «Росбанк»
включает более 700 точек обслуживания в составе 80 региональных филиалов.
Филиалы ПАО «Росбанк» действуют в 70 регионах РФ.
Рисунок 1. Организационная структура филиала ПАО «Росбанк»
36
Главный бухгалтер ПАО «Росбанк» выступает также заместителем
директора по финансовым вопросам. Он возглавляет работу по экономическому
планированию и стимулированию в организации, росту производительности
труда, применению и определению производственных резервов
совершенствования производства, заработной платы и труда, разрабатывает
меры по снижению себестоимости и увеличению рентабельности организации,
проводит комплексный обзор результатов деятельности организации,
осуществляет контроль средств организации и хозяйственных операций,
определяет результаты финансовой деятельности организации, выполняет
экономические расчеты с клиентами, своевременный возврат ссуд и получение
необходимого сырья, взаимоотношения с бюджетом. Бухгалтерия же занимается
ведением бухгалтерской отчетности и учета.
Инспектор по кадрам обеспечивает организацию кадрами служащих и
рабочих конкретных специальностей и профессий; обеспечивает прием,
расстановку и размещение молодых рабочих и специалистов, принимает
работников по вопросам найма, перевода и увольнения; участвует в организации
повышения уровня квалификации работников и их подготовки к работе на
руководящих позициях; обобщает, изучает работы с кадрами, исследует причины
текучести и других нарушений трудовой дисциплины.
Отдел розничных услуг занимаются именно обслуживанием клиента
(кредитование, депозиты). Отдел операционно-кассовых услуг проводят
операции с банковскими счетами клиентов.
ПАО «Росбанк» входит в состав международной банковской группы
Бос1е1е Оепега1е, а также существует в числе лидеров финансовой системы
России. Филиалы этого банка охватывает всю страну (более 700 отделений и
9.000 точек продаж в 70 регионах РФ).
В январе 2011 года дочерними компаниями Росбанка стали
специализированные банки Русфинанс Банк (потребительские кредиты) и