78
д.), так и единовременные (приобретение оборудования, наем специалистов, затраты
на консультации и т. п.).
Необходимо также учесть налоги, которые возникнут при создании
инвестиционного объекта. При этом НДС, который уплачивается при приобретении
оборудования, сырья, материалов, будет возвращаться лишь через некоторое время
после осуществления платежей, и при расчете дисконтированных денежных потоков
величина НДС, уплаченная сейчас, будет больше, чем такая же величина НДС,
который будет возмещен государством через некоторое время из-за влияния
инфляции. В бюджетах движения денежных средств по проекту они обязательно
должны присутствовать, а в расчетах экономической эффективности, как правило,
налоги отражаются в опосредованном виде.
В расчетах экономическая эффективность может достигаться как за счет
получаемой экономии на затратах, так и за счет дополнительно принесенной
прибыли. Прирост эффективности экономической деятельности предприятия в итоге
реализации проекта может проявляться различным образом. Может быть применен
индивидуальный подход или экспертная оценка при разнонаправленных эффектах
от реализации проекта.
Прежде чем перейти к рассмотрению порядка расчета прямого эффекта,
нужно ознакомиться с формулами, по которым будут рассчитываться трудовые и
стоимостные показатели, характеризующие этот эффект.
К трудовым показателям относятся следующие формулы:
1. абсолютное снижение трудовых затрат (Т) в часах за год:
Т = Т
0
- Т
1,
(3.1)
где Т
0
- трудовые затраты в часах за год на обработку информации по
базовому варианту;
Т
1
- трудовые затраты в часах за год на обработку информации по
предлагаемому варианту;
2. коэффициент относительного снижения трудовых затрат (К
Т
):
К
Т
=Т / T
0
* 100% ; (3.2)
3. индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности
труда (Y
T
):
Y
T
= T
0
/ T
1.
(3.3)
79
К стоимостным показателям относятся следующие формулы:
1. абсолютное снижение стоимостных затрат (С) (руб.), рассчитываемое
по формуле:
С = С
0
- С
1
, (3.4)
где С
0
-- стоимостные затраты (в рублях) на обработку информации по
базовому варианту,
С
1
-- стоимостные затраты (в рублях) на обработку информации по
предлагаемому варианту;
2. коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (К
С
) (%),
рассчитываемый по следующей формуле:
К
С
= С / С
0
* 100%; (3.5)
3. индекс снижения стоимостных затрат или повышение
производительности труда (Y
С
), который рассчитывается по формуле:
Y
С
= С
0
/ С
1
. (3.6)
Помимо рассмотренных показателей целесообразно также рассчитать срок
окупаемости затрат на внедрение проекта машинной обработки информации (Т
ок
),
рассчитываемые в годах, долях года или в месяцах года:
Т
ок
= К
П
/C, (3.7)
где К
П
- затраты на создание проекта (проектирование и внедрение).
Расчет перечисленных показателей предполагает предварительное
вычисление частных показателей, таких как:
трудоемкость выполнения i-ой операции (Тi):
T
i
= V
i
/ N
i
, (3.8)
где V
i
- объем работ, выполняемых на i-ой операции (количество символов
или действий),
N
i
- норма выполнения работ на i-ой операции в час;
стоимостные затраты на выполнение i-ой операции (Сi):
С
i
= C
з/п
+ С
нр
, (3.9)
где C
з/п
- стоимостные расходы на заработную плату сотруднику,
выполняющего i-ую операцию (руб.);
С
нр
- стоимость накладных расходов (руб.);
80
В таблицах 3.11 и 3.12 приведены расчеты трудоемкости базового и
проектного варианта.
Таблица №3.11
Расчеты трудоемкости для базового варианта
№
п/п
Наименование
операции
Единица
измерения
Объём
работы
в год
Норма
выработки
(операций
в час)
Трудоёмкость
(ч.)
1
Учет
слушателей
Документ
1040
8
130,0
2
Учет
поступающего
материала
(учебники)
Документ
1500
13
115,4
3
Отчет по
слушателям
Документ
130
15
8,7
4
Отчет по курсам
Документ
16
0,8
20
5
Формирование
документов
Документ
120
10
12
6
Формирование
отчетов
Документ
50
0,2
250
7
Формирование
справочников
Документ
150
4
37,5
Итого:
574
Таблица № 3.12
Расчеты трудоемкости для проектного варианта
№
п/п
Наименование
операции
Единица
измерения
Объём
работы
в год
Норма
выработки
(операций
в час)
Трудоёмкость
(ч.)
1
Учет
слушателей
Документ
1040
40
26,0
2
Учет
поступающего
материала
(учебники)
Документ
1500
25
60,0
3
Отчет по
слушателям
Документ
130
30
4,3
4
Отчет по курсам
Документ
16
5
3,2
5
Формирование
документов
Документ
120
40
3
81
Продолжение таблицы №3.12
6
Формирование
отчетов
Документ
150
20
7,5
7
Формирование
справочников
Документ
150
20
7,5
Итого:
112
Полученный итог трудоемкости базового и проектного варианта
используются для вычисления показателей абсолютных и относительных коррекций
затрат. Все расчеты были совершены с помощью формул, описанных выше.
В таблицах 3.13 и 3.14 приведены расчеты стоимости базового и проектного
варианта.
Таблица № 3.13
Расчеты стоимости для базового варианта
№
п
/
п
Наимено
вание
операци
и
Единиц
а
измерен
ия
Средня
я
часова
я
зарпла
та
специа
листа
(руб.)
Часов
ая
норм
а
аморт
изаци
и
(руб.)
Часов
ая
стоим
ость
накла
дных
расхо
дов
(руб.)
Трудоём
кость
Стоимо
стные
затраты
(руб.)
1
Учет
слушател
ей
Докумен
т
300
1,3
1,5
130
39364
2
Учет
поступаю
щего
материал
а
(учебник
и)
Докумен
т
300
1,3
1,5
115,4
34943,1
3
Отчет по
слушател
ям
Докумен
т
150
1,3
1,5
8,7
1329
4
Отчет по
курсам
Докумен
т
150
1,3
1,5
20
3056
5
Формиров
ание
документ
ов
Докумен
т
200
1,3
1,5
12
2434
6
Формиров
ание
отчетов
Докумен
т
200
1,3
1,5
250
50700
82
Продолжение таблицы №3.13
7
Формиров
ание
справочн
иков
Докумен
т
200
1,3
1,5
37,5
7605
Итого:
139431
Таблица 3.14
Расчеты стоимости для проектного варианта
№
п
/
п
Наименова
ние
операции
Единица
измерен
ия
Средн
яя
часов
ая
зарпл
ата
специ
алист
а
(руб.)
Часовая
норма
амортиз
ации
(руб. за
час) /
ст. 1
маш.час
а (руб.)
Часова
я
стоимо
сть
наклад
ных
расход
ов
(руб.)
Труд
оёмк
ость
Стоим
остны
е
затра
ты
(руб.)
1
Учет
слушателей
Документ
150
1,5
1,2
26
3970
2
Учет
поступающе
го
материала
(учебники)
Документ
150
1,5
1,2
60
9162
3
Отчет по
слушателям
Документ
100
1,5
1,2
4,3
442
4
Отчет по
курсам
Документ
100
1,5
1,2
3,2
329
5
Формирован
ие
документов
Документ
180
1,5
1,2
3
548
6
Формирован
ие отчетов
Документ
180
1,5
1,2
7,5
1370
7
Формирован
ие
справочнико
в
Документ
180
1,5
1,2
7,5
1370
Итого:
17191
В таблице 3.13 показаны расчеты эффективности от внедрения проекта.
83
Таблица №3.15
Расчеты эффективности проекта
Показате
ль
Затраты
Абсолютн
ое
изменени
е затрат
Коэффиц
иент
изменени
я затрат
Индекс
изменен
ия затрат
Базовый
вариант
Проектн
ый
вариант
Трудоемк
ость (ч.)
Т
0
Т
1
ΔТ = Т
0
–
Т
1
К
Т
=ΔТ/Т
0
*100%
Y
Т
=Т
0
/Т
1
3029
1605
1424
47,01%
1,9
Стоимост
ь (руб.)
С
0
С
1
ΔС = С
0
–
С
1
К
Т
=ΔС/С
0
*100%
Y
С
=С
0
/С
1
156117
49286
106831
68,40%
3,2
Из рассчитанных данных можно сделать вывод о значительном сокращении
трудовых и стоимостных затрат. Сокращение трудовых затрат в абсолютном
выражении составило 1424 чел./ч, сокращение стоимостных затрат - 106831 руб. в
год. Диаграммы изменения трудовых и стоимостных затрат представлены на
диаграммах 3.14 и 3.15 соответственно.
Диаграмма 3.1 – Диаграмма затрат стоимости
84
Диаграмма 3.2 – Диаграмма затрат трудоёмкости
Рассчитаем затраты на создание проекта.
Зарплата разработчиков:
С
З/П
=15000 руб. * 5 мес. = 75000 руб.
Электроэнергия:
С
Э
= 5 кВт/ч. *105 д. * 2,25 руб. = 1181,25 руб.
Оплата Интернета:
С
и/с
= 1000 руб. * 5 мес. = 5000 руб.
С= 75000 руб. + 1181,25 руб. + 5000 руб. = 81181,25 руб.
Так же есть и дополнительные затраты на разработку системы. Так как в
покупке ПК не никакого смысле (у всех сотрудников есть компьютер), затрата на
приобретение компьютеров равна нулю. Значит, осталось приобрести
маршрутизатор и сервер. Конфигурация сервера обойдется в 50000 руб., а
маршрутизатор 5000 руб.
Итог расчетов:
С= 50000 руб. + 5000 руб. + 81181,25 руб. = 136181,25 руб.
Рассчитываем срок окупаемости затрат:
85
Т
ок
= 136181,25 руб. / 106831 руб. = 1,3 года = 15,6 мес.
Срок окупаемости показывает возврат средней продолжительности
капитальных вложений. Внедрение системы позволит снизить трудовые и
стоимостные затраты примерно на 50%. Расчеты экономической эффективности
показывают, что внедрение спроектированной информационной системы
целесообразнее.
86
Заключение
В итоге выполнения выпускной квалификационной работы была
всесторонне изучена деятельность организации «ПрограмМастер», рассмотрена
система организации, особенности работы и особенности построения ее
информационной системы, в частности учебного отдела. Задача автоматизации
рабочего места менеджера компьютерных курсов в учебном центре была
всесторонне рассмотрена и изучена. Определено место этой задачи в комплексе
автоматизации бизнес-процессов, обоснована необходимость автоматизации и
необходимость применения вычислительной техники для реализации этой задачи.
Далее были рассмотрены возможности применения системы
1С:Предприятие 8.3 с целью создания системы рабочего. Обладающая гибкой
технологической платформой, система 1С:Предприятие, как имеющая наибольшие
возможности подстройки под специфику задачи, была выбрана для реализации
задачи ВКР. Рассмотрены основные особенности архитектуры этой системы, ее
функциональность и механизмы, при помощи которых строятся прикладные
решения. Найдены способы применения основных инструментов системы
1С:Предприятие для целей выпускной квалификационной работы.
Создание ИС и ИТ представляет собой сложный процесс проектирования.
Целью проектирования являются подготовка проектных документов и внедрение
человеко-машинной системы управления организацией. В процессе проектирования
выявляются наиболее существенные характеристики экономического объекта,
изучаются его внешние и внутренние информационные потоки, создаются
математические и физические аналоги исследуемой системы и ее элементов,
ставятся условия взаимодействия человека и технических средств управления.
Далее в среде разработки 1С:Предприятие была создана и реализована
конфигурация, выполняющая поставленную задачу. Были разработаны объекты
конфигурации: справочники, документы, регистры, отчеты. Определена их система,
реквизиты, формы, написаны программные модули, реализующие заданную
функциональность этих объектов.
Третья часть ВКР посвящена проведению всех расчетов, направленных на
обоснование экономической эффективности проекта. Полученные итоги расчетов
свидетельствуют об экономической эффективности проекта.
87
Проведенное тестирование разработанной конфигурации показывает, что
она удовлетворяет поставленной задаче, работает стабильно и без ошибок, обладает
большой функциональностью и удобным интерфейсом. Разработанную
конфигурацию с дополнительными доработками можно внедрять в компанию
«ПрограмМастер».