67
Рисунок 24. Справочник поставщика
Рисунок 25. Ввод данных в справочник
68
Рисунок 26. Формирование отчета о продажах
69
3. Обоснование экономической эффективности проекта
3.1. Выбор и обоснование методики расчёта экономической
эффективности
В основе расчета экономической эффективности данного проекта лежит
сравнение существующего и нового варианта решения задачи. Базовый
вариант автоматизирует лишь отчасти процессы учета средств автоматизации.
В качестве предлагаемого варианта – полная автоматизации процесса.
Для расчета прямого эффекта необходимо рассмотреть показатели
трудовых и стоимостных затрат.
К трудовым показателям относятся следующие:
абсолютное снижение трудовых затрат (T) (час), рассчитываемое
по формуле:
T = T
0
– T
1,
(3.1)
где T
0
- трудовые затраты на обработку информации по базовому
варианту (час),
T
1
– трудовые затраты на обработку информации по предлагаемому
варианту (час);
коэффициент относительного снижения трудовых затрат (Кт) (%),
для расчета которого используется следующая формула:
К
T
= T / T
0
* 100%;
(3.2)
индекс снижения трудовых затрат или повышение
производительности труда (YT), рассчитываемый следующим образом:
I
T
= T
0
/ T
1
.
(3.3)
К стоимостным показателям относятся следующие:
абсолютное снижение стоимостных затрат (С) (руб.),
рассчитываемое по формуле:
С = С
0
– С
1
,
(3.4)
где С
0
— стоимостные затраты (в рублях) на обработку информации по
базовому варианту,
70
С
1
— стоимостные затраты (в рублях) на обработку информации по
предлагаемому варианту;
коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (КС)
(%), рассчитываемый по следующей формуле:
К
С
= С / С
0
* 100%;
(3.5)
индекс снижения стоимостных затрат или повышение
производительности труда (YС), который рассчитывается по формуле:
I
С
= С
0
/ С
1
.
(3.6)
Трудовые затраты на обработку информации по базовому варианту (T
0
)
(час) вычисляются следующим образом:
i
ТТ
0
0
,
(3.7)
где Т
0i
— трудоемкость выполнения i-ой операции в базовом варианте
решения задачи.
Стоимостные затраты на обработку информации по базовому варианту
(С
0
) (руб) рассчитываются по формуле:
i
СС
00
+ С
0 машвр
,
(3.8)
где С
0i
— стоимостные затраты на выполнение i-ой операции в базовом
варианте решения задачи.
Трудовые затраты на обработку информации по предлагаемому
варианту (T
1
) (час) вычисляются следующим образом:
j
ТТ
1
1
,
(3.9)
где Т
1j
— трудоемкость выполнения j-ой операции в предлагаемом
варианте решения задачи.
Стоимостные затраты на обработку информации по проектному
варианту (С
1
) (руб.) рассчитываются по формуле:
j
СС
11
+ С
1 машвр
, + К
экпс
,
(3.10)
где С
1j
— стоимостные затраты на выполнение j-ой операции в
предлагаемом варианте решения задачи.
71
Годовой экономический эффект от разработки и внедрения
информационной системы (Э
г
) определяется как разность между абсолютным
снижением стоимостных затрат и нормативной прибылью:
Э
г
= С – К
П
* Е
н
,
(3.11)
где К
П
— затраты на создание проекта машинной обработки
информации, руб.;
Е
н
– нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений.
Отдел информационных технологий использует более позднюю форму
расчета заработной платы, в которой вознаграждение персонала зависит от
количества времени (рабочих дней) с учетом квалификации сотрудника и
условий работы. В таблице 15 приведены оклады специалистов, участвующих
в разработке ИС отдела разработки программ и оплата их труда за 8-ми
часовой и 4-х часовой рабочий день. Создание ИС рассматривалось как
дополнение к работе специалистов, оплаченной за четыре часа по их
контракту.
Таблица 15
Оплата труда специалистов
Специалист
Оклад, руб.
Оплата за 8-ми
часовой день, руб.
Оплата за 4-х
часовой день,
руб.
Руководитель
45 000
1500
750
Программист
35 000
1166
583
Ведущий специалист
18 000
600
300
Основываясь на указанных выше данных могут быть посчитаны
предполагаемые суммарные расходы труда на уплату ИТ-специалистов.
Расчеты и их результаты представлены в соответствующей таблице 16.
Таблица 16
Суммарные предполагаемые расходы на уплату труда
Специалист
Оплата за 4-х
часовой день, руб.
Кол-во рабочих,
дней
Затраты на
оплату труда,
руб.
Руководитель
750
44
33000
Программист
583
32
18656
Ведущий специалист
300
70
21000
Итого:
72656
72
Ставки страховых взносов (п. 19 ст. 27 Федерального закона № 213-ФЗ):
в ПФР - 22 процента, в ФСС РФ - 2,9 процента, и в федеральный медстрах -
5,1 процента. Размер взносов можно рассчитать исходя из ожидаемой общей
зарплаты специалистов:
72656 р. * 0,30 = 21797 р.
Для создания ИС намечается прикупить используемые средства,
стоимость и состав которых представлены в таблице 17.
Таблица 17
Затраты на приобретение расходных средств
Наименование
Единица измерения
Кол-во
Цена, руб
Итого, руб
Бумага для принтера
пачка
3
300
900
Картридж для принтера
штука
1
3 500
3 500
Канцелярский набор
штука
3
200
600
Диск DVD-RW
пачка
1
500
1000
Итого:
6000
Эксплуатационные расходы – это издержки производства, связанные с
поддержанием в работоспособном состоянии используемых систем, машин и
оборудования, расходы, необходимые для поддержания работоспособного
состояния основных средств в течение всего намеченного срока службы.
Подчёт предполагаемых электрозатрат представлен в таблице 18.
Таблица 18
Расчет электрозатрат
Компьютер
Мощность,
Вт
Кол-
во,
дней
Кол-во,
часов
Кол-
во,
кВт
Стоимость,
кВт
К оплате,
руб.
HP EliteDesk
800 G1
500
50
200
100
5,2 0
520,00
Итого:
520
В соответствии с нормативами, накладные расходы калькулируются
постатейно, в таблице 19 представлен расчет их планируемых значений на
основании утвержденных процентных ставок.
73
Таблица 19
Расчёт стоимости
Статьи затрат
Сумма,
руб.
% от
суммы
Сумма накл.
расходов, руб.
Заработная плата
разработчикам
72656
3,33 %
2419,44
Эксплуатационные расходы
520
2 %
7,6
Расходные материалы
6000
2 %
120
Итого:
2547,04
В таблице 20 выполнена калькуляция планируемой себестоимости
создания ИС склада: представлена структура затрат по рассмотренным выше
статьям, приведены соответствующие суммы, а также их процентная доля в
планируемой суммарной себестоимости ИС.
Таблица 20
Структура планируемой себестоимости ИС
Статьи затрат
Сумма, руб.
% от общей суммы
затрат
Заработная плата
разработчиков
72656
70,28
Отчисления с заработной платы
21797
21,08
Эксплуатационные расходы
380
0,4
Затраты на расходные
материалы
6000
5,8
Накладные расходы
2547
2,5
Итого:
103380
100
3.2. Расчёт показателей экономической эффективности проекта
В таблицах 21-22 приведены затраты на обработку информации по
базовому и проектному варианту.
Таблица 21
Характеристика затрат на обработку информации по базовому
варианту
Наименование
операции
Единица
измерени
я
Объём
работы
в год
Норма
выработки
(операций в час)
Трудоёмкост
ь
Приемка товара
Документ
700
8
87,5
Оформление
накладных
Документ
800
7
114,29
74
Наименование
операции
Единица
измерени
я
Объём
работы
в год
Норма
выработки
(операций в час)
Трудоёмкост
ь
Инвентаризация
Документ
900
9
100
Оприходование
товара
Документ
200
0,8
250
Поиск по архиву
Документ
500
5
100
Списание товаров
Документ
800
1
800
Оформление
складских
документов
Документ
800
2
400
1851,79
Таблица 22
Характеристика затрат на обработку информации по проектному
варианту
Наименование
операции
Единица
измерени
я
Объём
работы
в год
Норма
выработки
(операций в
час)
Трудоёмкост
ь
Приемка товара
Документ
700
45
15,5
Оформление
накладных
Документ
800
28
28,6
Инвентаризация
Документ
900
35
25,7
Оприходование
товара
Документ
200
50
4
Поиск по архиву
Документ
500
55
9,1
Списание товаров
Документ
800
60
13,3
Оформление
складских
документов
Документ
800
50
16
112,2
Рассчитанные показатели трудоёмкости базового и проектного
вариантов используются для вычисления показателей абсолютных и
относительных изменений затрат, а также индекса изменения затрат.
Для расчёта стоимостных затрат рассчитывается среднечасовая норма
оплаты труда для специалиста отдела технической поддержки. Исходя из
стандартной 40-часовой рабочей недели и месячной зарплаты 30000 руб.
получаем:
75
= 30000 руб. / (21 д. * 8 ч) = 179 руб./ч
Таблица 23
Расчёт трудовых показателей эффективности от внедрения
проекта
Затраты
Снижение
затрат
Коэффи-
циент
изменения
трудовых
затрат
Индекс
изменения
трудовых
затрат
Базовый
вариант
Проектный
вариант
Трудоёмкость
(ч)
(ч)
(ч)
1857,79
112,2
1745,59
0,94
16,56
Стоимость
(руб.)
(руб.)
(руб.)
332544
20084
312460
0,64
16,56
Из рассчитанных данных можно сделать вывод о значительном
сокращении трудовых и стоимостных затрат. Сокращение трудовых затрат в
абсолютном выражении составило 1746 чел./ч, сокращение стоимостных
затрат –– 312460 руб. в год (рис.27-28).
Затраты на разработку проекта были рассчитаны выше, они составили
103380 рублей.
Очевидно, что разработка ИС, является достаточно эффективной с
экономической точки зрения, что выражается в сокращении времени
обработки и получения данных, повышение достоверности и точности
информации.
з
N
0
T
1
T
10
TTT
0
T
T
K
T
1
0
T
T
I
T
0
С
1
С
10
CCC
0
C
C
K
C
1
0
C
C
I
C
76
Рисунок 27. Изменение трудовых затрат
Рисунок 28. Изменение стоимостных затрат
Рассчитаем срок окупаемости проекта:
= 103380 руб. / 312460 руб. ≈ 0,33 года ≈ 4 мес.
Окупаемость проекта, равная 4 месяцам, показывает возврат средней
продолжительности капитальных вложений. Внедрение системы на 94%
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
1800
2000
Базовый вариант Проектный вариант
1857,79
112,2
Трудовые затраты
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
Базовый вариант Проектный вариант
332544
20084
Стоимостные затраты
ок
T