66
Размер коммунальных платежей, а также оплаты телефона и интернета
составит 48 000 руб.в месяц.
Ежемесячные затраты на заработную плату составят 302 000 руб., на
отчисления в социальные фонды - 90 600 руб. Итого, в общей сложности - 392
600 руб.
Ежемесячные затраты на рекламу мини-гостиницы «Comfort Hotel»
составят 25 000 руб., а, с учетом стоимости двухмесячной рекламной кампании,
предшествующей запуску проекта - 230 000 руб.
Общий размер затрат представлен в таблице 8.
Таблица 8
Общий размер затрат мини-гостиницы «Comfort Hotel»
Статья затрат
Единоразово,
руб.
Ежемесячно, руб.
Строительство объекта
2 380 000
-
Отделка внешняя
1 055 000
-
Отделка внутренняя
1 475 000
-
Системы жизнеобеспечения
840 000
-
Закупка мебели, оборудования
1 539 920
-
Заработная плата + отчисления
-
392 600
Коммунальные платежи
-
48 000
Реклама
230 000
25 000
Иные коммерческие и
управленческие расходы
10 000
Итого
7 519 920
475 600
Как следует из таблице 8, текущие ежемесячные затраты составят 475 600
руб., значит, за год сумма операционных затрат будет равна 5 707 200 руб.
Планируемый уровень выручки представлен в табл. 9. Выручка посчитана
с учетом данных табл. 3 (стоимость проживания, представленная в
маркетинговом плане, п. 3.2).
Таблица 9
Прогнозируемая выручка мини-гостиницы «Comfort Hotel», по
месяцам
Месяц
Планируемая
выручка, руб.
Месяц
Планируемая
выручка, руб.
67
Январь
649 950
Июль
789 225
Февраль
603 525
Август
789 225
Март
649 950
Сентябрь
696 397
Апрель
696 397
Октябрь
649 950
Май
742 800
Ноябрь
603 525
Июнь
789 225
Декабрь
649 950
Итого за год
8 310 119
Налог на доход по упрощенной системе налогообложения за год составит
6% от общей суммы доходов = 498 607 руб.
Размер валовой прибыли вычисляется по формуле:
П вал = TR - S (1)
где П вал - валовая прибыль, руб.; TR - выручка, руб.;
S - себестоимость.
Тогда П вал = 8 310 119 - 5 707 200 = 2 602 919 руб.
Размер чистой прибыли вычисляется по формуле:
NP = П вал. - N (2)
где NP- чистая прибыль, руб.; П вал - валовая прибыль, руб.;
N - налоги (налог на доход по УСН 6%).
Тогда размер чистой прибыли в год от деятельности мини-гостиницы
составит:
NP = 2 602 919 - 498 607 = 2 104 312 руб.
Рассчитаем срок окупаемости, составляющий отношение затрат на
реализацию проекта к чистой прибыли от деятельности мини-гостиницы
«Comfort Hotel»:
Т = К/NP (3)
где Т- срок окупаемости;
К – капитальные вложения на реализацию проекта; NP- чистая прибыль.
Тогда срок окупаемости мини-гостиницы «Comfort Hotel» составит: Т = 7
519 920 / 2 104 312 = 3,57 года
Таким образом, расчетный период Tp принимаем равным 4 года.
Рассчитаем ставку дисконтирования как совокупность безрисковой ставки
дохода и рисковым премиям по разным факторам риска. Тогда с учетом ставки
68
рефинансирования 9,25%, уровня инфляции 4,5% и оцененного на основании
экспертной оценки риска проекта 6,25% ставка дисконтирования составит 20%;
с этими данными посчитаем коэффициент дисконтирования.
Дисконтированный период окупаемости проекта (DРВ):
(4)
где Кt – капитальные вложения t-го года (7 519 920 руб. / 4 = 1 879 980
i – ставка дисконтирования, доли ед.;
t - количество лет, отделяющих капитальные вложения (чистую прибыль)
данного года от расчетного Tp;
Пt – чистая прибыль t-го года (2 104 312 руб.);
DРВ = [1 879 980/ (1+0,2) + 1 879 980/ (1+0,2)
2
+ 1 879 980/ (1+0,2)
3
+ 1
879 980/ (1+0,2)
4
] / [2 104 312 /(1+0,2) + 2 104 312 /(1+0,2)
2
+ 2 104 312 /(1+0,2)
3
+
2 104 312 /(1+0,2)
4
] = 4 866 769 / 5 447 505= 0,893 года или 10,72 мес.
Средняя норма рентабельности проекта (ARR):
(5)
где П
год
– ожидаемая годовая чистая прибыль, руб.;
К
год
– годовой уровень капитальных вложений, руб.;
К – общая величина капитальных вложений, руб.
ARR = (2 104 312 - 1 879 980) / 7 519 920*100% = 2,98%
Чистая приведенная стоимость проекта (NPV):
(6)
В случае если значение NPV получается отрицательным, то данный проект
не может быть предложен для финансирования.
69
NPV= - 4 863 507 + 5 443 855 = + 580 348 руб.
Значение NPV положительное, следовательно данный проект может быть
предложен для финансирования.
Индекс прибыльности проекта (PI):
(7)
PI не должен быть меньше 1.
PI = 5 443 855 / 4 863 507 = 1,11.
PI > 1, следовательно, предложенный проект является эффективным.
Таким образом, проведенное исследование показало, что открытие мини-
гостиницы «Comfort Hotel» будет эффективно.
В процессе реализации проекта мини-гостиницы «Comfort Hotel»
выделяются технические и финансовые риски.
К техническим рискам при запуске мини-гостиницы «Comfort Hotel»
можно отнести следующие:
задержка поставки оборудования (мебель для жилых, общественных
и служебных помещений гостиницы);
низкое качество продукции;
несоблюдение государственных нормативов;
новые внешние условия, влияющие на технологию производства
гостиничного продукта.
Минимизация данных рисков обеспечивается комплексом следующих
условий:
заключение договоров на поставку оборудования с определенными
условиями по сроку, с указанием штрафных санкций в случае нарушения сроков
и др.;
внедрение на предприятии системы управления качеством;
70
соблюдение условий национальных стандартов, системы
классификации, правил предоставления гостиничных услуг и других
нормативно-правовых актов Российской Федерации;
постоянный мониторинг рынка гостиничных услуг Московской
области с целью своевременного реагирования на изменение условий внешней
среды.
К финансовым рискам в гостиничном бизнесе относятся;
кредитный риск;
процентный риск;
валютный риск;
риск упущенной финансовой выгоды.
Так как при реализации проекта не было привлечено заемных средств, а
также потому что гостиницей не проводятся внешнеэкономические валютные
операции, то кредитный, процентный и валютный риски отсутствуют.
Риск упущенной финансовой выгоды может возникнуть в результате
неосуществления какого-либо мероприятия или остановки хозяйственной
деятельности мини-гостиницы «Comfort Hotel».
Минимизация данного риска заключается в обеспечении круглогодичной
загрузки номерного фонда.
71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Под планированием в туризме и гостиничном бизнесе понимается система
подготовки, разработки и организации выполнения комплекса стратегических
решений, ориентированных на обеспечение баланса интересов в решении
проблем развития туризма и гостиничного бизнеса, а, кроме этого, на
приращение и развитие туристского потенциала, на развитие гостиничной
индустрии в регионе, на повышение конкурентных преимуществ региона,
города, объекта и др.
К основным задачам планирования в туризме и гостиничном бизнесе
относятся обеспечение целенаправленного развития туристского региона или
туристского (гостиничного) предприятия; координация деятельности
структурных подразделений; создание базы эффективного контроля и оценки;
мотивация деятельности; информационное обеспечение.
Составной частью процесса управления планированием в гостиничной
отрасли является осуществление поддержки процессов планирования. Это
осуществляется путем исследования процессно-структурного аспекта плановой
деятельности, а также определением конкретных действий плана, направлений
его реализации и анализа ресурсного обеспечения.
72
Под бизнес-планом гостиничного предприятия понимается краткое,
точное, доступное и понятное описание планируемого гостиничного бизнеса,
важнейший инструмент при рассмотрении различных ситуаций, позволяющий
выбрать наиболее перспективные решения и определить средства для их
достижения.
Бизнес-план гостиничного предприятия состоит, как правило, из резюме;
анализа рынка гостиничных услуг; анализа бизнес-среды гостиничного
предприятия; маркетингового плана; производственного плана;
организационного плана; финансового плана; оценки и страхования рисков.
Планировать деятельность предприятия сферы гостеприимства, которое
производит нематериальный продукт (услуги), довольно непросто, и это связано
со спецификой сферы услуг.
Особенности бизнес-планирования в гостиничном бизнесе зависят, в
первую очередь, от специализации, вместимости, функционального назначения
и др. гостиничных предприятий. В этом плане гостиничный бизнес как
отраслевой комплекс представляет весьма сложный объект для бизнес-
планирования.
Деятельность коллективных средств размещения является неотъемлемым
элементом туристской деятельности Московской области. В этом регионе за
последние десять лет построено множество спортивно-развлекательных и
туристских комплексов, предназначенных для семейного отдыха.
В Московской области расположено 760 средств размещения, из них 211
гостиничных предприятий и 549 специализированных коллективных средств
размещения. Около половины всех средств размещения Подмосковья
расположено на западе и северо-западе региона, также значительная часть (около
20%) располагается на юге области.
Анализируя потенциальных клиентов гостиничных предприятий
Подмосковья, следует отметить гостей, приезжающих в регион для участия в
73
различных корпоративных мероприятиях. Вторая группа гостей –
индивидуальные туристы.
Выход на рынок международных и национальных профессиональных
гостиничных операторов, открытие новых гостиничных комплексов и полная
реконструкция существующих, а также привлечение к управлению ими
профессиональных менеджеров с рыночной ориентацией и появление на рынке
здоровой конкуренции является теми первыми шагами в развитии гостиничного
хозяйства Московской области, которые должны привести к становлению
качественного сервиса и высокой культуры обслуживания наряду с адекватным
уровнем цен.
Одним из наиболее перспективных сегментов гостиничного бизнеса
Московской области в последние годы можно назвать сегмент малых гостиниц.
Целью проекта является открытие мини-гостиницы «Comfort Hotel» в
Московской области и увеличение рыночной стоимости бизнеса посредством
повышения конкурентоспособности гостиничных услуг.
Мини-гостиница «Comfort Hotel» будет располагаться в Московской
области по адресу: г. Одинцово, ул. Колхозная, д.120Б и предлагать гостям
размещение в стандартных номерах первой категории (11 номеров) и номере
категории «Люкс» (1 номер).
Дополнительно в гостинице «Comfort Hotel» гостям будут предоставляться
следующие услуги: вызов такси по просьбе гостя (бесплатно); визовая
поддержка (платно); беспроводной Wi-Fi на всей территории гостиницы
(бесплатно); автостоянка (бесплатно); ремонт одежды, прачечная, химчистка
(платно) и др.
Численность работников мини-гостиницы «Comfort Hotel» –11 человек.
Ежемесячные затраты составят 465,6 тыс. руб., размер средней чистой
прибыли в месяц составит: 175,36 тыс. руб. Срок окупаемости проекта составит
3,57 года. Средняя норма рентабельности проекта 2,98%. Чистая приведенная
стоимость проекта NPV= + 580 348 руб. Индекс прибыльности проекта PI = 1,11.
Все это говорит о том, что предложенный проект является эффективным.
74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Законы и нормативные акты
1. Постановление Правительства Российской Федерации от 09.10.2015 № 1085 «Об
утверждении Правил предоставления гостиничных услуг в Российской
Федерации» [Электронный ресурс]. – Режим доступа
http://www.rg.ru/2015/10/19/gost-dok.html. (дата обращения: 02.04.2019)
2. Приказ Минкультуры России от 11.07.2014 № 1215 «Об утверждении порядка
классификации объектов туристской индустрии, включающих гостиницы и иные
средства размещения, горнолыжные трассы и пляжи, осуществляемой
аккредитованными организациями» / [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_ doc_law_122445/ (дата обращения:
02.04.2019)
3. Государственная программа Московской области «Культура Подмосковья» на
2014-2018 годы [Электронный ресурс] / Режим доступа http://mosreg.ru (дата
обращения: 02.04.2019)
75
4. Р 51185-2014 «Туристские услуги. Средства размещения. Общие требования»
[Электронный ресурс] / Режим доступа http://docs.cntd.ru/document/1200114767.
(дата обращения: 02.04.2019)
5. ГОСТ Р 54606-2011 «Услуги малых средств размещения. Общие требования»
[Электронный ресурс] / Режим доступа http://docs.cntd.ru/document/1200093465.
(дата обращения: 02.04.2019)
6. ГОСТ Р 53423-2009 (ISO 18513:2003) «Гостиницы и другие средства размещения
туристов. Термины и определения» [Электронный ресурс] / Режим доступа
http://docs.cntd.ru/document/1200075998. (дата обращения: 02.04.2019)
Специальная и учебная литература
7. Базилевич А.И., Денисенко В.И., Захаров П.Н. Управление проектами / А.И.
Базилевич, В.И. Денисенко, П.Н. Захаров – М.: Инфра-М, 2018. – 349 с.
8. Байкалова А.И. Бизнес-планирование. Учебное пособие / А.И. Байкалова. –
Томск, 2014. – 53 с.
9. Баринов В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В.А. Баринов — 4-е изд.,
испр. и доп. – М.: Форум, 2018. – 272 c.
10. Боголюбов В.С. Финансовый менеджмент в туризме и гостиничном хозяйстве:
Учебник для академического бакалавриата / В.С. Боголюбов – 2-е изд., перераб.
и доп. – М.: Юрайт, 2016. - 293 с.
11. Богомолова В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В.А. Богомолова,
Н.М. Белоусова, О.В. Кублашвили, Р.Ю. Ролдугина. – М.: МГУП им. Ивана
Федорова, 2014. – 250 с.
12. Буров В.П., Ломакин А.Л. Бизнес-план фирмы. Теория и практика: Учебное
пособие / В.П. Буров, А.Л. Ломакин. – М.: Инфра-М, 2018. – 192 с.
13. Бухтерева О.С. Социология рекламы в социально-культурном сервисе и туризме:
Учебное пособие / О.С. Бухтерева – М.: Инфра-М, 2018. - 128 с.
14. Быстров С.А. Организация гостиничного дела: Учебное пособие / С.А. Быстров
– М.: Форум, 2018. - 432 с.
15. Волков А.С., Марченко А.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / А.С.
Волков, А.А. Марченко – М.: РИОР, 2018. – 81 c.